Empresa "LA CAMPANITA", Saldos al 31 de Diciembre de 2019.

NO. CUENTA DEUDOR

1 Caja y bancos Q 100,000.00
2 Mercadería 1 Q 12,000.00
3 Documentos por pagar
4 Devoluciones y rebajas sobre compras
5 Compras Q 40,000.00
6 Documentos por cobrar Q 6,000.00
7 Proveedores
8 Clientes Q 5,000.00
9 Vehículos Q 80,000.00
10 Alquileres pagados por anticipado Q 18,000.00
11 Hipotecas
12 Inmueble Q 100,000.00
13 Préstamo bancario
14 Acreedores
15 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 6,000.00
16 Mobiliario y equipo Q 20,000.00
17 IVA (deudor) Q 800.00
18 Ventas
19 Equipo de computo Q 10,000.00
20 Alquileres sala de ventas Q 5,000.00
21 Agua, luz y teléfono Q 3,000.00
22 Félix Ruiz, cuenta capital Q
23 Intereses sobre préstamos Q 2,000.00
24 Inversiones Q 100,000.00
25 Combustibles y lubricantes Q 8,000.00
26 Sueldos administración Q 1,800.00
27 Propaganda y publicidad Q 200.00
28 Intereses sobre inversiones Q 5,000.00
29 Descuentos sobre compras
30 Sueldos de ventas Q 6,000.00
31 Alquiler oficinas administrativas Q 2,000.00
32 Útiles de limpieza sala de ventas Q 450.00
33 Seguros pagados por anticipado Q 24,000.00
34 Papelería y útiles Q 15,000.00
Sumas Iguales Q 570,250.00
Ha sido preparado en base a las Normas Internacionales de Informacion Financiera.

Gudiel Andretti Garcia Cardona

Contador Publico y Auditor
mbre de 2019.

ACREEDOR

Q 8,000.00
Q 3,000.00

Q 6,000.00

Q 20,000.00

Q 50,000.00
Q 6,000.00

Q 80,000.00

Q 394,250.00

Q 3,000.00

Q 570,250.00
Informacion Financiera.
 Jornalizacion Empresa "LA CAMPANITA", al 31 de diciembre de 2019

pda. 1 12/31/2019
Descuento Sobre Ventas Q 200.00
Clientes
Descuento del 10% por pronto pago, la venta había sido efectuada al
V/ crédito en noviembre del 2019. Q 200.00
pda. 2 12/31/2019
Alquileres Sala de Ventas Q 4,500.00
Alquileres oficinas administrativas Q 4,500.00
Alquileres Pagados por Anticipado
De los alquileres vencidos 2/4 se consideran de la sala de ventas y el
resto de las oficinas administrativas, los alquileres fueron pagados en
V/ septiembre de 2019 Q 9,000.00
pda. 3 12/31/2019
Seguros Vencidos Administracion Q 4,666.67
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 9,333.33
Seguros Pagados por anticipado
De los Seguros vencidos se considera 1/3 como gasto de administración
V/ y el resto como gastos de ventas. Q 14,000.00
pda. 4 12/31/2019
Proveedores Q 100.00
Descuento sobre Compras
V/ Se nos concedio un descuento del 10% por el pago anticipado. Q 100.00
pda. 5 12/31/2019
Caja y Bancos Q 11,000.00
Ventas
IVA Acreedor
Se efectuó venta al contado por Q11.000.00, la cual no fue registrada
en su oportunidad (IVA incluido). Q 11,000.00
pda. 6 12/31/2019
Compras Q 1,473.21
IVA Deudor Q 176.79
Caja y Bancos
Se efectuaron compras al contado por Q1.650.00, las cuales no fueron
V/ registradas (IVA incluido) Q 1,650.00
pda. 7 12/31/2019
Agua, Luz y Telefono Q 1,785.71
Combustibles y Lubricantes Q 446.43
IVA deudor Q 267.86
Caja y Bancos
V/ Compra de Combustibles y lubricantes, pago de Luz, Agua y Telefono. Q 2,500.00
pda. 8 12/31/2019
Papeleria y Utiles Consumidos Q 9,000.00
Papeleria y Utiles
V/ Por lo Vencido Q 9,000.00
pda. 9 12/31/2019
Sueldos Administracion Q 8,000.00
Sueldos de Ventas Q 7,000.00
Bonificacion Incentivo Administracion Q 750.00
Bonificacion Incentivo de Ventas Q 750.00
Cuotas Patronales Administracion Q 1,013.60
Cuotas Patronales de Ventas Q 886.90
Cuotas Laborales Administracion Q 386.40
Cuotas Laborales de Ventas Q 338.10
Caja y Bancos
IGSS por Pagar

V/ Se cancelaron sueldos y salarios, pendiente de pago las cuotas del IGSS Q 19,125.00
pda. 10 12/31/2019
Propaganda y Publicidad Q 446.43
Utiles de Limpieza Sala de Ventas Q 133.93
IVA deudor Q 69.64
Caja y Bancos
Se pagó por concepto de publicidad Q500.00 y por compra de utensilios
V/ de limpieza Q150.00 Q 650.00
pda. 11 12/31/2019
IVA (Acreedor) Q 1,178.57
IVA (Deudor)
V/ Regularizacion del IVA Q 1,178.57

Ha sido preparado en base a la

2019

Q 200.00

Q 200.00

Q 9,000.00

Q 9,000.00

2000 9333.33333
Q 14,000.00 14000 4666.66667

Q 14,000.00

Q 100.00 100
Q 100.00

Q 9,821.43
Q 1,178.57

Q 11,000.00

Q 1,650.00

Q 1,650.00

Q 2,500.00
Q 2,500.00
 Q 9,000.00 9000

Q 9,000.00

Q 16,500.00
Q 2,625.00

Q 19,125.00

Q 650.00

Q 650.00

Q 1,178.57
Q 1,178.57

o preparado en base a las Normas Internacionales de Informacion Financiera.

Contadora
 HOJA DE TRABAJO, EMPRESA "LA CAMPANITA" al 31 de diciembre de 2019

SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS

NO. CUENTA
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Caja y bancos Q 100,000.00 Q 11,000.00 Q 21,300.00 Q 89,700.00
2 Mercadería 1 Q 12,000.00 Q 12,000.00
3 Documentos por pagar Q 8,000.00 Q 8,000.00
4 Devoluciones y rebajas sobre compras Q 3,000.00 Q 3,000.00
5 Compras Q 40,000.00 Q 1,473.21 Q 41,473.21
6 Documentos por cobrar Q 6,000.00 Q 6,000.00
7 Proveedores Q 6,000.00 Q 100.00 Q 5,900.00
8 Clientes Q 5,000.00 Q 200.00 Q 4,800.00
9 Vehículos Q 80,000.00 Q 80,000.00
10 Alquileres pagados por anticipado Q 18,000.00 Q 9,000.00 Q 9,000.00
11 Hipotecas Q 20,000.00 Q 20,000.00
12 Inmueble Q 100,000.00 Q 100,000.00
13 Préstamo bancario Q 50,000.00 Q 50,000.00
14 Acreedores Q 6,000.00 Q 6,000.00
15 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 6,000.00 Q 6,000.00
16 Mobiliario y equipo Q 20,000.00 Q 20,000.00
17 IVA (deudor) Q 800.00 Q 514.29 Q 1,178.57 Q 135.72
18 Ventas Q 80,000.00 Q 9,821.43 Q 89,821.43
19 Equipo de computo Q 10,000.00 Q 10,000.00
20 Alquileres sala de ventas Q 5,000.00 Q 4,500.00 Q 9,500.00
21 Agua, luz y teléfono Q 3,000.00 Q 1,785.71 Q 4,785.71
22 Félix Ruiz, cuenta capital Q Q 394,250.00 Q 394,250.00
23 Intereses sobre préstamos Q 2,000.00 Q 2,000.00
24 Inversiones Q 100,000.00 Q 100,000.00
25 Combustibles y lubricantes Q 8,000.00 Q 446.43 Q 8,446.43
26 Sueldos administración Q 1,800.00 Q 8,000.00 Q 9,800.00
27 Propaganda y publicidad Q 200.00 Q 446.43 Q 646.43
28 Intereses sobre inversiones Q 5,000.00 Q 5,000.00
29 Descuentos sobre compras Q 3,000.00 Q 100.00 Q 3,100.00
30 Sueldos de ventas Q 6,000.00 Q 7,000.00 Q 13,000.00
31 Alquiler oficinas administrativas Q 2,000.00 Q 4,500.00 Q 6,500.00
32 Útiles de limpieza sala de ventas Q 450.00 Q 133.93 Q 583.93
33 Seguros pagados por anticipado Q 24,000.00 Q 14,000.00 Q 10,000.00
34 Papelería y útiles Q 15,000.00 Q 9,000.00 Q 6,000.00
35 Descuentos sobre ventas Q 200.00 Q 200.00
36 Seguros Vencidos Administracion Q 4,666.67 Q 4,666.67
37 Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 9,333.33 Q 9,333.33
38 IVA (acreedor) Q 1,178.57 Q 1,178.57 Q -
39 Papeleria y Utiles Consumidos Q 9,000.00 Q 9,000.00
40 Bonificacion Incentivo Administracion Q 750.00 Q 750.00
41 Bonificacion Incentivo de Ventas Q 750.00 Q 750.00
42 Cuotas Patronales Administracion Q 1,013.60 Q 1,013.60
43 Cuotas Patronales de Ventas Q 886.90 Q 886.90
44 Cuotas Laborales Administracion Q 386.40 Q 386.40
45 Cuotas Laborales de Ventas Q 338.10 Q 338.10
46 IGSS por pagar Q 2,625.00 Q 2,625.00
Sumas Iguales Q 570,250.00 Q 570,250.00 Q 68,403.57 Q 68,403.57 Q 582,696.43 Q 582,696.43

Ha sido preparado en base a las Normas Internacionales de Informacion Financiera.

Contadora
 ESTADO DE RESULTADOS, EMPRESA "LA CAMPANITA" AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

Ventas Q 89,821.43
- Devoluciones y Rebajas s/ Ventas Q 6,000.00
Ventas Netas Q 83,821.43
Costo de Ventas
Mercaderias l Q 12,000.00
+ Compras Q 41,473.21
- Devoluciones y Rebajas s/ compras Q 3,000.00
Compras Netas Q 38,473.21
Mercaderias Disponible Q 50,473.21
- Mercaderias ll Q 30,000.00
Costo de Ventas Q 20,473.21
Margen Bruto Q 63,348.22
Gastos de Operación
Gastos de Distribucion
Alquileres Sala de Ventas Q 9,500.00
Sueldos de Ventas Q 13,000.00
Utiles de limpieza sala de Ventas Q 583.93
Seguros Vencidos Sala de ventas Q 9,333.33
Bonificacion Incentivo Sala de ventas Q 750.00
Cuotas Patronales sala de Ventas Q 886.90
Cuotas Laborales sala de Ventas Q 338.10 Q 34,392.26
Gastos de Administracion
Agua, Luz y Telefono Q 4,785.71
Intereses s/Prestamos Q 2,000.00
Combustibles y lubricantes Q 8,446.43
Sueldos administración Q 9,800.00
Propaganda y publicidad Q 646.43
Intereses sobre inversiones Q 5,000.00
Alquiler Oficinas Administrativas Q 6,500.00
Seguros Vencidos Administracion Q 4,666.67
Papeleria y Utiles Consumidos Q 9,000.00
Bonificacion Incentivo Administracion Q 750.00
Cuotas Patronales Administracion Q 1,013.60
Cuotas Laborales Administracion Q 386.40 Q 52,995.24 Q 87,387.50
Resultado de Operación -Q 24,039.28
Gastos Financieros
Descuentos S/Ventas Q 200.00
Ingresos Financieros
Descuentos S/Compras Q 3,100.00 Q 2,900.00
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO -Q 21,139.28
Ha sido preparado en base a las Normas Internacionales de Inform

Contadora
as Internacionales de Informacion Financiera.
Estado de Situacion Financiera empresa "LA CAMPANITA", al 31 de diciembre de 2019

Activo
Corriente
Caja y Bancos Q 89,700.00
Documentos Por Cobrar Q 6,000.00
Clientes Q 4,800.00
Alquileres pagados por anticipado Q 9,000.00
IVA (deudor) Q 135.72
Seguros pagados por anticipado Q 10,000.00
Mercaderia ll Q 30,000.00
Papelería y útiles Q 6,000.00 Q 155,635.72
No Corriente
Vehículos Q 80,000.00
Inmueble Q 100,000.00
Mobiliario y equipo Q 20,000.00
Equipo de Computo Q 10,000.00
Inversiones Q 100,000.00 Q 310,000.00
Total Activo Q 465,635.72
Pasivo
Corriente
Documentos por Pagar Q 8,000.00
Proveedores Q 5,900.00
Acreedores Q 6,000.00
IGSS por Pagar Q 2,625.00 Q 22,525.00
No Corriente
Hipotecas Q 20,000.00
Prestamos Bancarios Q 50,000.00 Q 70,000.00
Suma del Pasivo Q 92,525.00
Capital Y Patrimonio
Félix Ruiz, cuenta capital Q 394,250.00
Resultado del Ejercicio Q (21,139.28) Q 373,110.72
Suma del Pasivo y Capital Q 465,635.72

Ha sido preparado en base a las Normas Internacionales de Informa

Contadora
nternacionales de Informacion Financiera.
 INFORME PARA LA EMPRESA "La campanita"
Se ha determinado en los Estados Financieros que la empresa "La Campanita" muestra un resultado neg
de Q 21, 139.28; Es recomendable poder hacer un analisis minucioso en los gastos de administraciòn y
venta, determinando si los mismos son aplicados razonablememte. Por ejemplo, en el pago de los sueld
salarios determinar si los beneficidos cumplen con las expectativas de la compañia, ya que sino lo que s
recomienda es hacer una reestructuraciòn de puestos ya que no se les puede reducir el salario pues hiri
contra la ley, especificamente contra el codigo de trabajo. Tambien podemos determinar si esa papeler
utiles o los combustibles y lubricantes son bien utilizados y no se desperdicia y se gasta de màs en ellos.
importante determinar estas actividades ya que muestran un porcentaje significativo en el estado de
resultado y por esa razon al final hay una perdida. Lo que sigue en este caso es solventar esa perdia con
efectivo que se tiene,y para futuras ocasiones hacer un presupuesto para ver que tan rentable es adqui
prestamo. Y por ultimo, pues es importante que se pueda cancelar esa hipoteca para que en el futuro n
convelle inconvenientes.

Ha sido preparado en base a las Normas Internacionales de

Contadora
 ta" muestra un resultado negativo
os gastos de administraciòn y
emplo, en el pago de los sueldos y
ompañia, ya que sino lo que se
de reducir el salario pues hiriamos
mos determinar si esa papeleria y
cia y se gasta de màs en ellos. Es
gnificativo en el estado de
o es solventar esa perdia con el
ver que tan rentable es adquirir un
oteca para que en el futuro no

a las Normas Internacionales de Informacion Financiera.