La Comercial, S.A.

Concepto Debe Haber

1
101 Bancos 190,000.00
104 Documentos por cobrar a corto plazo 20,000.00
102 Clientes 46,400.00
105 Almacén 155,000.00
108 IVA acreditable pendiente de pago 25,920.00
107 Seguros pagado por adelantado 24,000.00
122 Mobiliario y equipo 120,000.00
120 Equipo de transporte 140,000.00
124 Gastos de instalación 60,000.00
200 Proveedores 187,920.00
203 IVA trasladado no cobrado 6,400.00
202 Documentos por pagar a corto plazo 20,000.00
201 Acreedores 137,000.00
300 Capital social 430,000.00
Balance inicial
Feb-01 2
101 Bancos 232,000.00
400 Ventas 200,000.00
204 IVA trasladado cobrado 32,000.00
Factura # 501
Feb-01 3
500 Costo de ventas 100,000.00
105 Almacén 100,000.00
Nota de salida # 51
Mar-01 4
106 Mercancías en Tránsito 80,000.00
109 IVA acreditable pagado 12,800.00
101 Bancos 92,800.00
Factura # 204 de Proveedora Mercantil, S. A.
Apr-01 5
102 Clientes 116,000.00
400 Ventas 100,000.00
 203 IVA trasladado no cobrado 16,000.00
Factura # 502
Apr-01 6
500 Costo de ventas 40,000.00
105 Almacén 40,000.00
Nota de salida # 52
Apr-05 7
400 Ventas 20,000.00
203 IVA trasladado no cobrado 3,200.00
102 Clientes 23,200.00
Nota de crédito # 1
Apr-05 8
105 Almacén 8,000.00
500 Costo de ventas 8,000.00
Nota de entrada # 1
May-02 9
106 Mercancías en Tránsito 20,000.00
109 IVA acreditable pagado 3,200.00
101 Bancos 23,200.00
Factura # 309 de Transportes Rápidos, S. A.
Jun-01 10
105 Almacén 60,000.00
108 IVA acreditable pendiente de pago 9,600.00
200 Proveedores 69,600.00
Factura # 411 de La Surtidora, S. A.
Jun-05 11
200 Proveedores 2,320.00
105 Almacén 2,000.00
108 IVA acreditable pendiente de pago 320.00
Nota de salida # 53
Jul-01 12
501 Gastos de venta 20,000.00
109 IVA acreditable pagado 3,200.00
101 Bancos 23,200.00
Factura # 522 de Transportes Anáhuac, S. A.
Aug-01 13
501 Gastos de venta 35,000.00
502 Gastos de administración 15,000.00
206 ISR por pagar 5,000.00
207 IMSS por pagar 3,000.00
101 Bancos 42,000.00
Transferencia electrónica # 2,000
Aug-01 14
501 Gastos de venta 4,200.00
502 Gastos de administración 1,800.00
207 IMSS por pagar 6,000.00
Cuota patronal de la nómina anterior
Aug-01 15
501 Gastos de venta 3,500.00
502 Gastos de administración 1,500.00
210 AFORE por pagar 2,000.00
209 INFONAVIT por pagar 3,000.00
AFORE e INFONAVIT de la nómina
Sep-01 16
200 Proveedores 40,000.00
101 Bancos 40,000.00
Cheque # 400
Sep-01 17
109 IVA acreditable pagado 5,517.00
108 IVA acreditable pendiente de pago 5,517.00
Traspaso de IVA
Oct-01 18
105 Almacén 100,000.00
106 Mercancías en Tránsito 100,000.00
Nota de entrada # 3
Nov-01 19
101 Bancos 50,000.00
102 Clientes 50,000.00
Ficha de depósito #450
Nov-01 20
 203 IVA trasladado no cobrado 6,897.00
204 IVA trasladado cobrado 6,897.00
Traspaso de IVA
Dec-31 21
501 Gastos de venta 10,000.00
121 Depreciación acumulada de equipo de transporte 10,000.00
Dec-31 22
502 Gastos de administración 24,000.00
123 Depreciación acumulada de mobiliario y equipo 24,000.00
Dec-31 23
501 Gastos de venta 6,000.00
502 Gastos de administración 6,000.00
107 Seguros pagados por adelantado 12,000.00
Dec-31 24
501 Gastos de venta 10,000.00
502 Gastos de administración 10,000.00
125 Amortización acumulada de gastos de instalación 20,000.00
Dec-31 25
502 Gastos de administración 5,000.00
103 Estimación de cuentas incobrables 5,000.00
Dec-31 26
503 Gastos financieros 2,000.00
108 IVA acreditable pendiente de pago 320.00
202 Documentos por pagar a corto plazo 2,320.00
Dec-31 27
104 Documentos por cobrar a corto plazo 3,480.00
401 Productos financieros 3,000.00
203 IVA trasladado no cobrado 480.00
Dec-31 28
504 Otros gastos 2,000.00
105 Almacén 2,000.00
Dec-31 29
204 IVA trasladado cobrado 24,717.00
109 IVA acreditable pagado 24,717.00
Dec-31 30
 204 IVA trasladado cobrado 14,180.00
205 IVA por pagar 14,180.00
Dec-31 31
203 IVA trasladado no cobrado 12,783.00
108 IVA acreditable pendiente de pago 12,783.00
Dec-31 32
400 Ventas 280,000.00
303 Pérdidas y ganancias 280,000.00
Dec-31 33
303 Pérdidas y ganancias 132,000.00
500 Costo de ventas 132,000.00
Dec-31 34
303 Pérdidas y ganancias 88,700.00
501 Gastos de venta 88,700.00
Dec-31 35
303 Pérdidas y ganancias 63,300.00
502 Gastos de administración 63,300.00
Dec-31 36
401 Productos financieros 3,000.00
303 Pérdidas y ganancias 3,000.00
Dec-31 37
303 Pérdidas y ganancias 2,000.00
503 Gastos financieros 2,000.00
Dec-31 38
303 Pérdidas y ganancias 2,000.00
504 Otros gastos 2,000.00
Dec-31 39
302 Pérdida del ejercicio 5,000.00
303 Pérdidas y ganancias 5,000.00