EMPRESA OMEGA

(1) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

(+) COBROS
Ventas al contado
Cobranzas a clientes 12000.00
Anticipos Recibidos S/. 1,000.00
(-) PAGOS
Compra de mercaderia al contado
Pago de Proveedores S/. -8,000.00
Anticipos Otorgados a proveedores S/. -500.00
Devolucion a Clientes S/. -1,000.00
Pago de Remuneraciones S/. -4,500.00
Pago de Impuestos

Otros pagos en efectivo relativos a la actividad

Efectivo neto aplicado a las actividades de Operación -1000.00
(1) ACTIVIDADES DE INVERSION
(+) COBROS
Venta de activo Fijo S/. 15,000.00
Dividendos Cobrados
Intereses ganados en el Banco S/. 500.00
Venta de acciones en la bolsa
(-) PAGOS
Compra de inmuebles , maquinarias y equipos
Compra de Inversiones
Efectivo neto aplicado a las actividades de Inversion S/. 15,500.00

(1) ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

(+) COBROS
Aportes de Capital
Prestamos bancarios recibidos S/. 10,000.00
(-) PAGOS
Dividendos pagados S/. -2,500.00
Intereses pagados de deudas bancarias
Amortizacion de deuda bancaria S/. -5,000.00
Efectivo neto aplicado a las actividades de Financiamiento S/. 2,500.00

Aumento de Efectivo y equivalente de efectivo (1) + (2) + (3) S/. 17,000.00

Efectivo y equivalente de efectivo al inicio del año S/. 3,000.00
Efectivo y equivalente de efectivo al final del año S/. 20,000.00
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOS
OMEGA
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN -1000.00
ACTIVIDADES DE INVERSION S/. 15,500.00
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO S/. 2,500.00
Aumento de efectivo de las tres actividades S/. 17,000.00

Efectivo y equivalente de efectivo al inicio del año S/. 3,000.00

Efectivo y equivalente de efectivo al final del año S/. 20,000.00

COMPARACIÓN DEL FLUJO EFECTIVO DE LAS EMPRESAS: "OMEGA" Y "BETA"

En cuanto a las actividades de Operación, la empresa Omega presenta un déficit de S/. 10,00.00 y la
empresa Beta se mantiene con un superávit de S/. 15,000.00. En las actividades de inversión se aprecia que
la empresa Omega mejor efectivo neto aplicado de S/.15,500.00 en este aspecto a comparación con la
empresa Beta que tiene -4,000.00 soles.
 EMPRESA BETA
(1) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
(+) COBROS
Ventas al contado
Cobranzas a clientes 25000.000
Anticipos Recibidos
(-) PAGOS
Compra de mercaderia al contado
Pago de Proveedores -5000.00
Anticipos Otorgados a proveedores
Devolucion a Clientes
Pago de Remuneraciones -4500.00
Pago de Impuestos
Otros pagos en efectivo relativos a la actividad S/. -500.000
Efectivo neto aplicado a las actividades de Operación S/. 15,000.000
(1) ACTIVIDADES DE INVERSION
(+) COBROS
Venta de activo Fijo
Dividendos Cobrados S/. 2,000.000
Intereses ganados en el Banco
Venta de acciones en la bolsa 3000.000
(-) PAGOS
Compra de inmuebles , maquinarias y equipos -5000.000
Compra de Inversiones -4000.00
Efectivo neto aplicado a las actividades de Inversion S/. -4,000.000

(1) ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

(+) COBROS
Aportes de Capital S/. 5,000.000
Prestamos bancarios recibidos
(-) PAGOS
Dividendos pagados -2500.00
Intereses pagados de deudas bancarias S/. -1,500.000
Amortizacion de deuda bancaria
Efectivo neto aplicado a las actividades de Financiamiento S/. 1,000.000

Aumento de Efectivo y equivalente de efectivo (1) + (2) + (3) S/. 12,000.000

Efectivo y equivalente de efectivo al inicio del año S/. 3,000.000
Efectivo y equivalente de efectivo al final del año S/. 15,000.000
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOS
BETA
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN S/. 15,000.000
ACTIVIDADES DE INVERSION S/. -4,000.000
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO S/. 1,000.00
Aumento de efectivo de las tres actividades S/. 12,000.000

Efectivo y equivalente de efectivo al inicio del año S/. 3,000.00

Efectivo y equivalente de efectivo al final del año S/. 15,000.000
 Empresa ALFA
(1) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
(+) COBROS
Ventas al contado 80000.00
Cobranzas a clientes 20000.00
Anticipos Recibidos
(-) PAGOS
Compra de mercaderia al contado 50000.00
Pago de Proveedores
Anticipos Otorgados a proveedores
Devolucion a Clientes
Pago de Remuneraciones -5000.00
Pago de Impuestos -3000.00
Otros pagos en efectivo relativos a la actividad 25000.00
Efectivo neto aplicado a las actividades de Operación 167000.00
(1) ACTIVIDADES DE INVERSION
(+) COBROS
Venta de activo Fijo 5000.000
Dividendos Cobrados 4000.000
Intereses ganados en el Banco
Venta de acciones en la bolsa
(-) PAGOS
Compra de inmuebles , maquinarias y equipos
Compra de Inversiones 5000.000
Efectivo neto aplicado a las actividades de Inversion 14000.000

(1) ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

(+) COBROS
Aportes de Capital
Prestamos bancarios recibidos
(-) PAGOS
Dividendos pagados S/. -2.500
Intereses pagados de deudas bancarias
Amortizacion de deuda bancaria S/. -5.000
Efectivo neto aplicado a las actividades de Financiamiento S/. -7,500.00

Aumento de Efectivo y equivalente de efectivo (1) + (2) + (3) S/. 173,500.00

Efectivo y equivalente de efectivo al inicio del año S/. 3,000.00
Efectivo y equivalente de efectivo al final del año
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOS
ALFA
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN S/. 167,000.00
ACTIVIDADES DE INVERSION S/. 14,000.000
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO S/. -7,500.00
Aumento de efectivo de las tres actividades S/. 173,500.00

Efectivo y equivalente de efectivo al inicio del año S/. 3,000.00

Efectivo y equivalente de efectivo al final del año S/. 176,500.00