Programa de Empleo Temporal “Lurawi Perú”

“Decenio de la Igualdad de oportunidades para mujeres y hombres”

“Año del Fortalecimiento de la Soberanía Nacional”
“Año del Bicentenario del Congreso de la República del Perú”

Chachapoyas, 28 de setiembre del 2022

OFICIO N° 4262 - 2022-LP/DE/UZ-AMAZONAS

Señor:
FIDEL JARA CABRERA
Representante Legal de la Municipalidad Distrital de La Peca
Presente. –

Asunto : NOTIFICACIÓN DE OBSERVACIONES AL INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS DE LA AII CON

CONVENIO N° 30-0035-AII-15

Referencia : INFORME Nº 075- 2022 / RIRC-SJPD.

De mi mayor consideración:

Sirva el presente para saludarlo cordialmente y al mismo tiempo de acuerdo al informe de la referencia, se le hace
llegar la NOTIFICACION DE OBSERVACIONES AL INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS de la AII denominada:
LIMPIEZA, MANTENIMIENTO Y ACONDICIONAMIENTO DE LA LOSA DEPORTIVA DEL SECTOR LA PRIMAVERA,
LOCALIDAD DE LA PECA, DISTRITO DE LA PECA - PROVINCIA DE BAGUA - DEPARTAMENTO DE AMAZONAS" con
convenio N° 30-0035-AII-15; dicha subsanación de observaciones debe ser alcanzada en un plazo máximo de tres
(03) días hábiles, de manera física por mesa de partes de la Unidad Zonal Amazonas, ubicada en el Jr. Unión N° 204
- 2do piso; cabe mencionar que, si incumple en la subsanación, sin justificación debidamente sustentada, será
comunicado al Órgano de Control Institucional del OE para las acciones que resulten pertinentes, como se
menciona en el ítem 2.2.4. SUBSANACIÓN DE OBSERVACIONES NOTIFICADAS POR EL PROGRAMA de la
Modificaciones a la versión actualizada “Guía Técnica para el desarrollo de las actividades de intervención
inmediata (AII), en el marco de los convenios suscritos con los organismos ejecutores aplicable a la modalidad de
intervención 2: Por emergencia o desastres naturales, en atención al decreto supremo N°223-2021-EF”, aprobada
mediante R.D. N° 172-2021-TP/DE.

Sin otro particular hago propicia la oportunidad para manifestarle las muestras de mi especial consideración.

Atentamente,

Jenny del Milagro Meneses Villacorta

Jefa de la Unidad Zonal Amazonas
Programa de Empleo Temporal “LURAWI PERÚ”
INFORME Nº 075- 2022 / RIRC-SJPD.

PARA : Arq. Jenny del Milagro Meneses Villacorta

Jefe de la Unidad Zonal Amazonas

DE : Ing. Susan Juby Portal Dilas

Revisor de Informes de Rendición de Cuentas
O.S. N° 0001965-2022

ASUNTO : Informe de Revisión del Informe de rendición de cuentas en la modalidad de Actividades de

Intervención Inmediata con Convenio N° 30-0035-AII-15

REFERENCIA : Convenio N° 30-0035-AII-15

Actividad “LIMPIEZA, MANTENIMIENTO Y ACONDICIONAMIENTO DE LA LOSA DEPORTIVA DEL
SECTOR LA PRIMAVERA, LOCALIDAD DE LA PECA, DISTRITO DE LA PECA - PROVINCIA DE BAGUA
- DEPARTAMENTO DE AMAZONAS”

FECHA : Chachapoyas, 28 de setiembre del 2022.

Es grato dirigirme a Usted, para saludarlo cordialmente y remitirle el presente Informe de Revisión del
Informe de rendición de cuentas, correspondiente a la Actividad de Intervención Inmediata (AII), con convenio de
Actividad N° 30-0035-AII-15, teniendo en cuenta lo siguiente:

I. ANTECEDENTES
• Decreto Supremo N°223-2021-EF, Autorizan transferencia de partidas en el presupuesto, del sector
público para el año fiscal 2021 a favor del Ministerio del Trabajo y Promoción.
• Resolución Directoral N° 023 – 2021-TP/DE, que aprueba el “Protocolo Sanitario para la vigilancia,
prevención, y control de COVID-19, para las diversas modalidades de intervención del programa Trabaja
Perú.
• Resolución Directoral N°130–2021-TP/DE, que aprueba Directiva N°008-2021-TP/DE: Directiva sobre el
procedimiento a seguir para el financiamiento de actividades de intervención inmediata, en el Marco
de la Modalidad de Intervención 2 - por Emergencias o Desastres Naturales, en Atención al Decreto
Supremo N°223-2021-EF.
• Resolución Directoral N° 144 - 2021-TP/DE, que modifica el Anexo N°01: “Cronograma para las
Actividades de Intervención Intermedia de distritos focalizados y en distritos declarados en emergencia
por desastres naturales, en atención al Decreto Supremo N°223-2021-EF, que forma parte de la
DIRECTIVA N°008-2021-TP/DE, aprobado mediante Resolución Directoral N°130–2021-TP/DE”.
• Resolución Directoral N° 172 - 2021-TP/DE “Para el desarrollo de las actividades de intervención
inmediata (AII), en el marco de los convenios suscritos con los organismos ejecutores aplicable a la
modalidad de intervención 2: Por emergencia o desastres naturales, en atención al decreto supremo
N°223-2021-EF”.
• Resolución Ministerial N° 164-2021-TR, de fecha 07 de setiembre del 2021, que aprueba
el desagregado de recursos aprobados mediante el Decreto Supremo N° 223-2021-EF,
“Autorizan Transferencia de Partidas en el Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal
2021 a favor del Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo”, que autoriza una Transferencia
de Partidas en el Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2021, por un monto de S/
298 787 897,00 a favor del Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo.
• Resolución Ministerial N° 211-2021-TR, “Aprobar la transferencia financiera del Programa para la
generación del Empleo Social Inclusivo “Trabaja Perú” a favor de organismos ejecutores del sector
 público, para el pago del aporte total del programa destinado de financiar 985 convenios suscritos con
el fin de ejecutar Actividades de Intervención Inmediata Elegibles AII-15, en el marco del Decreto
Supremo N°223-2021-EF-Distritos Focalizados, POR EL IMPORTE TOTAL DE S/. 150´302,764.00”. (Ciento
Cincuenta Millones Trescientos Dos Mil Setecientos Setenta y Cuatro con 00/100 Soles”.
• Mediante OFICIO N° 0202-2022-/MDLP/FJC/A, el Organismo Ejecutor alcanza el INFORME DE
RENDICION DE CUENTAS DE LA AII con convenio N°30-0035-AII-15.

II. OBJETIVO
Verificar el cumplimiento por parte del Organismo Ejecutor de sus obligaciones conforme a lo estipulado
en el Decreto de Urgencia N° 223-2021-EF y/o Convenio de Ejecución de la Actividad de Intervención
Inmediata N° 30-0035-AII-15, y la “Guía Técnica para el desarrollo de las Actividades de Intervención
Inmediata (AII), aplicable a la modalidad de intervención 2: por emergencia o desastres naturales, en
atención al Decreto de Urgencia N° 223-2021-EF” y/o “Guía Técnica para el desarrollo de las Actividades de
Intervención Inmediata (AII), en el marco de los convenios suscritos con los Organismos Ejecutores,
aplicable a todas las modalidades de intervención del Programa “Trabaja Perú”.

III. ANALISIS DE LA REVISIÓN

La revisión se realizó teniendo en cuenta lo establecido en la RESOLUCIÓN DIRECTORAL N° 0172-2021-
TP/DE, que aprueba la “Guía Técnica para el desarrollo de las actividades de intervención inmediata (AII),
aplicable a la modalidad de intervención 2: por emergencia o desastres naturales, en atención al Decreto
Supremo N° 223-2021-EF”, Sección III. ACTIVIDADES POSTERIORES LA EJECUCIÓN DE LA ACTIVIDAD DE
INTERVENCIÓN INMEDIATA, ítem 3.1.2 ELABORACIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE RENDICIÓN DE
CUENTAS DE LA AII, la cual de acuerdo con lo establecido se encontraron varias observaciones la cual se
detalla en el presente informe.

3.1 Datos generales de la Actividad:

a) Nombre del Organismo Ejecutor : Municipalidad Distrital de La Peca.

b) Nombre de la Actividad : LIMPIEZA, MANTENIMIENTO Y ACONDICIONAMIENTO
DE LA LOSA DEPORTIVA DEL SECTOR LA PRIMAVERA,
LOCALIDAD DE LA PECA, DISTRITO DE LA PECA -
PROVINCIA DE BAGUA - DEPARTAMENTO DE
AMAZONAS.
c) Código de la Actividad : 3000000702
d) Código del Convenio : 30-0035-AII-15
e) Monto Transferido : S/ 156 000.00
f) Plazo de Ejecución (plazo original) : 32 d.h.
g) Fecha de inicio de la actividad : 20 de noviembre del 2021
h) Fecha de término programada : 27 de diciembre del 2022.
i) Plazo de ejecución real (días útiles) : 32 d.h.
j) Fecha de término real : 27 de diciembre del 2022.
k) Participantes beneficiados : 56 participantes
l) Responsable Técnico : Ing. Villalobos Salvador José Rolando
m) Inspector de la Actividad : Ing. Rovic J. Rojas Maza
n) Fecha de presentación del Informe de : 26 de abril del 2022.
Rendición de Cuentas
3.2 Documentación Administrativa:
De la revisión realizada a los documentos administrativos, se encontró observaciones las cuales deberán
ser subsanadas por la Municipalidad Distrital de La Peca, teniendo principalmente lo siguiente:

- Adjuntar copia fedateada y/o autenticada de las resoluciones de modificación de la Ficha

Técnica y/o ampliaciones de plazo (de corresponder)
- Debe detallar el importe transferido de acuerdo a la RD 211-2021-TR, siendo S/ 156,000.00
(ciento cincuenta y seis mil con 00/100 soles) y no S/ 15,599.58 (Quince mil quinientos noventa
y nueve con 58/100 soles)
- Adjuntar copia fedateada y/o autenticada del Acta de Recepción de la AII

3.3 Documentación Técnica:

De la revisión realizada a los documentos técnicos, se encontró observaciones las cuales deberán ser
subsanadas por la Municipalidad Distrital de La Peca, teniendo principalmente lo siguiente:

- Del Informe de Rendición de Cuentas (Formato OE-12)

II. ACTIVIDAD EJECUTADA

o Item 2.4, debe detallar el importe exacto transferido, de acuerdo con la RD 211-
2021-TR
IV. ESTRUCTURA DE COSTOS Y TRANFERENCIA FINANCIERA
o Item 4.1 y 4.3 debe considera el importe exacto transferido, de acuerdo con la RD
211-2021-TR
o Item 4.2 debe adjuntar evidencias de devoluciones.

- El formato de Metrado final de los trabajos ejecutados y valorizados, deben ser sustentados en
largo, ancho, alto, según corresponda.

3.4 Documentación Financiera:

De la revisión realizada a los documentos financieros, se encontró observaciones las cuales deberán ser
subsanadas por la Municipalidad Distrital La Peca, teniendo principalmente lo siguiente:

- Del Cuadro de gastos por rubro. (Formato OE-11), el importe declarado como gasto ejecutado no
coincide con los comprobantes adjuntos a la rendición.

a. Fuente de Mano de Obra No Calificada (MONC):

• El comprobante de pago Nro. 1037, Exp. SIAF 951, correspondiente a pago de MONC, importe del
giro no coincide con las hojas de pagos, se valida solo lo girado.

• Los gastos de MONC (Mano de Obra No Calificada) desde el 20 de noviembre del 2021 al 27 de
diciembre del 2021, tiene gastos aprobados por el Programa Trabaja Perú, como se detalla en los
cuadros N°01 y N° 02:

Cuadro N°01
GASTO DE MONC
PERIODO
AUTORIZADO (S/.)
20/11/2021 al 30/11/2021 17 628.00
01/12/2021 al 27/12/2021 48 984.00
TOTAL 66 612.00
 Cuadro N°02

MONC
MES COMPROBANTE FECHA DIFERENCIA
APROBADO PAGADO
NOVIEMBRE 1037 06/12/2021 17 628.00 17 628.00 0.00
DICIEMBRE 1137 30/12/2021 48 984.00 48 984.00 0.00
TOTAL 66 612.00 66 612.00 0.00

Pero de acuerdo con la Ficha Técnica Declarada Elegible el monto asignado para MONC es de S/
70,256.00 (Sesenta mil doscientos cincuenta y seis con 00/100 soles), y la documentación adjunta en
la Rendición de cuentas no sustenta el pago como lo especifica en la guía técnica, habiendo un saldo
NO EJECUTADO de S/. 3 644.00 (Tres mil seiscientos cuarenta y cuatro con 00/100 soles) en esta
fuente. (Cuadro N°03).

Cuadro N°03
MONTOS DE MONC
FUENTE TOTAL, A DEVOLVER
PAGADO ASIGNADO

MONC 66 612.00 70 256.00 3 644.00

b. Fuente de Materiales:
• El comprobante de pago Nro. 003, Exp. SIAF 884, correspondiente a pago por compra de
combustible, falta adjuntar guía de remisión del remitente, asimismo falta adjuntar comprobante
de pago autorizado por SUNAT (factura o boleta), no se valida el gasto.

• Los gastos de MATERIALES, tiene gastos aprobados por el Organismo Ejecutor, como se detalla en
el cuadro N° 04, para lo cual se obtiene el siguiente resultado:

Cuadro N°04

MONTO MONTO
FUENTE MONTO DECLARADO
OBSERVADO VALIDADO

MATERIALES 35 016.20 567.00 34 449.20

Teniendo un monto a devolver de S/. 570.17 (Quinientos setenta con 17/100 Soles), como se
detalla en el Cuadro N°05.

Cuadro N°05

PAGADO DE ASIGNADO POR EL TOTAL, A

FUENTE
ACUERDO A C.P. PROGRAMA DEVOLVER

MATERIALES 34 449.20 35 019.37 570.17

c. Fuente de Implementos Sanitarios y Herramientas:
• El comprobante de pago Nro. 1020, Exp. SIAF 885, correspondiente a pago por compra de
implementos sanitarios, proveedor no cuenta con la actividad económica de venta de implementos
sanitarios, de acuerdo con la consulta con la página de SUNAT, no se valida el gasto.

• Después de revisar los comprobantes de pago alcanzados por la OE, se obtiene la siguiente
información (Cuadro N°06):

Cuadro N°06

MONTO MONTO MONTO

FUENTE
DECLARADO OBSERVADO VALIDADO

KIT DE HERRAMIENTAS Y 7 133.00 1 413.00 5 720.00

SANITARIOS

Teniendo un monto a devolver de S/. 1 413.00 (Un mil cuatrocientos trece con 00/100 Soles),
como se detalla en el Cuadro N°07.

Cuadro N°07

PAGADO DE ASIGNADO POR EL TOTAL, A

FUENTE
ACUERDO A C.P. PROGRAMA DEVOLVER

KIT DE HERRAMIENTAS Y
5 720.00 7 133.00 1 413.00
SANITARIOS

d. Fuente de Implementos de Seguridad:

• Después de revisar los comprobantes de pago alcanzados por la OE, se obtiene la siguiente
información (Cuadro N°08):

Cuadro N°08

MONTO MONTO MONTO

FUENTE
DECLARADO OBSERVADO VALIDADO

KIT DE SEGURIDAD 12 593.60 0.00 12 593.60

Teniendo un monto a devolver de S/. 0.00 (Cero con 00/100 Soles), como se detalla en el Cuadro
N°09.

Cuadro N°09

PAGADO DE ASIGNADO POR TOTAL, A

FUENTE
ACUERDO A C.P. EL PROGRAMA DEVOLVER

KIT DE SEGURIDAD 12 593.60 12 593.60 0.00

e. Equipos, Maquinarias y Subcontratos:
• Después de revisar los comprobantes de pago alcanzados por la OE, se obtiene la siguiente
información (Cuadro N°10):
Cuadro N°10

MONTO MONTO MONTO

FUENTE
DECLARADO OBSERVADO VALIDADO

EQUIPOS, MAQUINARIAS Y
9 625.00 0.86 9 624.14
SUBCONTRATOS

Teniendo un monto total a devolver de S/. 0.00 (Cero con 00/100 Soles), como se detalla en el
Cuadro N°11.

Cuadro N°11
PAGADO y ASIGNADO
TOTAL, A
FUENTE VALIDADO DE POR EL
DEVOLVER
ACUERDO A C.P. PROGRAMA
EQUIPOS, MAQUINARIAS Y
9 624.14 9 624.14 0.00
SUBCONTRATOS

f. Fuente de Dirección Técnica, Administrativa y otros:

• El comprobante de pago Nro. 1191, Exp. SIAF 1017, correspondiente a pago por compra de útiles
de escritorio, no adjunta guía de remisión del remitente, no adjunta comprobante de pago
autorizado por SUNAT (factura), no se valida el gasto; asimismo, proveedor no cuenta con la
actividad económica de venta de los bienes proveídos, de acuerdo con la consulta con la página de
SUNAT.
• El comprobante de pago Nro. 1090, Exp. SIAF 1020, correspondiente a pago por compra de útiles
de escritorio, no adjunta guía de remisión del remitente, proveedor no cuenta con la actividad
económica de venta de los bienes proveídos, de acuerdo con la consulta con la página de SUNAT.
• El comprobante de pago Nro. 1168, Exp. SIAF 1072, correspondiente a pago por rendición de
cuentas, no adjunta comprobante de pago autorizado por SUNAT (recibo por honorarios), no se
valida el gasto.

• Después de revisar los comprobantes de pago alcanzados por la OE, se obtiene la siguiente
información (Cuadro N°12):

Cuadro N°12

FUENTE MONTO MONTO MONTO

DECLARADO OBSERVADO VALIDADO
DIRECCIÓN TÉCNICA Y
18 413.80 600.00 17 813.80
ADMINISTRATIVA

Teniendo un monto a devolver de lo otorgado por el Programa, por el valor de S/. 3 560.09 (Tres
mil quinientos sesenta con 09/100 Soles), como se detalla en el Cuadro N°13.
 Cuadro N°13

PAGADO DE
FUENTE ASIGNADO POR EL TOTAL, A
ACUERDO A C.P.
PROGRAMA DEVOLVER
DIRECCIÓN TÉCNICA Y
17 813.80 21 373.89 3 560.09
ADMINISTRATIVA

3.5 Ejecución de Presupuesto transferido:

De acuerdo con la ejecución financiera reportada por el Organismo Ejecutor y lo registrado en el módulo
administrativo SIAF-Operaciones en Línea, el monto GIRADO cuenta con una diferencia mínima, cabe
mencionar que el monto declarado puede variar debido a las observaciones en los montos que se puedan
encontrar durante la revisión.

Monto No
PIM CERTIFICADO COMPROMISO DEVENGADO GIRADO
EJECUCIÓN FINANCIERA ejecutado
(a) (b) (c) (d) (e)
(f) = (a) - (e)

Monto declarado por el OE 156 000.00 149 393.60 149 393.60 149 393.60 149 393.60 6 606.40

Monto ejecutado en el
156 000.00 152 356.00 149 395.00 149 394.00 149 394.00 6 606.00
reporte SIAF

Se debe considerar que, sobre el monto declarado por el OE existen gastos que no han sido sustentados
adecuadamente, razón por la que el monto ejecutado validado varia en relación con ello.

IV. CONCLUSIONES
Que se encuentra incompleta la documentación como lo establece la guía técnica vigente, SECCIÓN III:
ACTIVIDADES POSTERIORES A LA EJECUCIÓN DE LA ACTIVIDAD DE INTERVENCIÓN INMEDIATA, y descritos
también en el presente informe.

a) Respecto a la documentación administrativa:

- Adjuntar copia fedateada y/o autenticada de las resoluciones de modificación de la Ficha

Técnica y/o ampliaciones de plazo (de corresponder)
- Debe detallar el importe transferido de acuerdo con la RD 211-2021-TR, siendo S/ 156,000.00
(ciento cincuenta y seis mil con 00/100 soles) y no S/ 15,599.58 (Quince mil quinientos noventa
y nueve con 58/100 soles)
- Adjuntar copia fedateada y/o autenticada del Acta de Recepción de la AII

b) Respecto a la documentación Técnica:

- Del Informe de Rendición de Cuentas (Formato OE-12)

II. ACTIVIDAD EJECUTADA

o Item 2.4, debe detallar el importe exacto transferido, de acuerdo con la RD 211-
2021-TR
IV. ESTRUCTURA DE COSTOS Y TRANFERENCIA FINANCIERA
 o Item 4.1 y 4.3 debe considera el importe exacto transferido, de acuerdo con la RD
211-2021-TR
o Item 4.2 debe adjuntar evidencias de devoluciones.

- El formato de Metrado final de los trabajos ejecutados y valorizados, deben ser sustentados en
largo, ancho, alto, según corresponda.

c) Respecto a la documentación Financiera:

- Del Cuadro de gastos por rubro. (Formato OE-11), el importe declarado como gasto ejecutado no
coincide con los comprobantes adjuntos a la rendición.

- De los comprobantes de pago:

o De acuerdo con el Cuadro de gastos por rubro. (Formato OE-11), no adjunta comprobante
correspondiente al segundo pago del responsable técnico, por el importe de S/ 1 998.50 (Un
mil novecientos noventa y ocho con 50/100 soles)
o El comprobante de pago Nro. 1037, Exp. SIAF 951, correspondiente a pago de MONC, importe
del giro no coincide con las hojas de pagos, se valida solo lo girado.
o El comprobante de pago Nro. 1015, Exp. SIAF 880, correspondiente a pago por compra de
cartel de obra, falta adjuntar guía de remisión del remitente.
o El comprobante de pago Nro. 1016, Exp. SIAF 881, correspondiente a pago por compra de
señalizaciones de AII, falta adjuntar guía de remisión del remitente.
o El comprobante de pago Nro. 003, Exp. SIAF 884, correspondiente a pago por compra de
combustible, falta adjuntar guía de remisión del remitente, asimismo falta adjuntar
comprobante de pago autorizado por SUNAT (factura o boleta), no se valida el gasto.
o El comprobante de pago Nro. 1123, Exp. SIAF 889, correspondiente a pago por alquiler de
local, falta adjuntar formato de pago 1683, realizado al banco de la nación.
o El comprobante de pago Nro. 1021, Exp. SIAF 886, correspondiente a pago por compra de
herramientas, de acuerdo con la consulta en RURASKA, orden de servicio no coincide con la
aprobada en requisitos previos.
o El comprobante de pago Nro. 1020, Exp. SIAF 885, correspondiente a pago por compra de
implementos sanitarios, proveedor no cuenta con la actividad económica de venta de
implementos sanitarios, de acuerdo con la consulta con la página de SUNAT, no se valida el
gasto; asimismo, de acuerdo con la consulta en RURASKA, orden de servicio no coincide con
la aprobada en requisitos previos.
o El comprobante de pago Nro. 1022, Exp. SIAF 887, correspondiente a pago por compra de
implementos de seguridad, de acuerdo con la consulta en RURASKA, orden de servicio no
coincide con la aprobada en requisitos previos.
o El comprobante de pago Nro. 1170, Exp. SIAF 1074, correspondiente a pago de responsable
técnico, falta adjuntar constancia de suspensión de renta de 4ta categoría.
o El comprobante de pago Nro. 1150, Exp. SIAF 1056, correspondiente a pago de ayudante de
cuadrilla, falta adjuntar constancia de suspensión de renta de 4ta categoría.
o El comprobante de pago Nro. 1152, Exp. SIAF 1059, correspondiente a pago de jefe de
cuadrilla, falta adjuntar constancia de suspensión de renta de 4ta categoría.
o El comprobante de pago Nro. 1144, Exp. SIAF 1049, correspondiente a pago de ayudante de
cuadrilla, falta adjuntar constancia de suspensión de renta de 4ta categoría y constancia de
transferencia SIAF.
o El comprobante de pago Nro. 1191, Exp. SIAF 1017, correspondiente a pago por compra de
útiles de escritorio, no adjunta guía de remisión del remitente, no adjunta comprobante de
 pago autorizado por SUNAT (factura), no se valida el gasto; asimismo, proveedor no cuenta
con la actividad económica de venta de los bienes proveídos, de acuerdo con la consulta con
la página de SUNAT.
o El comprobante de pago Nro. 1090, Exp. SIAF 1020, correspondiente a pago por compra de
útiles de escritorio, no adjunta guía de remisión del remitente, proveedor no cuenta con la
actividad económica de venta de los bienes proveídos, de acuerdo con la consulta con la
página de SUNAT.
o El comprobante de pago Nro. 1168, Exp. SIAF 1072, correspondiente a pago por rendición de
cuentas, no adjunta comprobante de pago autorizado por SUNAT (recibo por honorarios), no
se valida el gasto.

d) Respecto a la ejecución del Presupuesto transferido:

− El Monto asignado para la ejecución de la AII denominada “LIMPIEZA, MANTENIMIENTO Y

ACONDICIONAMIENTO DE LA LOSA DEPORTIVA DEL SECTOR LA PRIMAVERA, LOCALIDAD DE LA
PECA, DISTRITO DE LA PECA - PROVINCIA DE BAGUA - DEPARTAMENTO DE AMAZONAS” con
convenio N° 30-0035-AII-15 es de S/. 156 000.00 (Ciento cincuenta y seis mil con 00/100 Soles).
− Se ha verificado que el OE ha realizado el gasto como se demuestra en la documentación adjunta,
sin embargo, no sustenta adecuadamente algunos gastos según se detalla líneas arriba, por lo que
se realizaría la devolución del dinero al no subsanar las observaciones, el OE tendría que hacer la
devolución de S/. 9 186.40 (Nueve mil ciento ochenta y seis con 40/100 Soles).

MONTO
ASIGNADO POR TOTAL, DE
FUENTE DECLARADO
EL PROGRAMA DEVOLVER
VALIDADO
MONC 70 256.00 66 612.00 3 644.00
MATERIALES 35 019.37 34 449.20 570.17
EQUIPOS Y MAQUINARIA 9 624.14 9 625.00 -0.86
KIT DE HERRAMIENTAS Y SANITARIOS 7 133.00 5 720.00 1 413.00
KIT DE SEGURIDAD 12 593.60 12 593.60 0.00
DIRECCIÓN TÉCNICA Y ADMINISTRATIVA 21 373.89 17 813.80 3 560.09
TOTAL 156 000.00 146 813.60 9 186.40

V. RECOMENDACIÓN

- Se recomienda remitir el presente informe a la Municipalidad Distrital de La Peca, con la finalidad de

subsanar las observaciones encontradas en el Informe de Rendición de Cuentas presentado, según lo
detallado en los Anexos 1, 2 y 3, en un plazo máximo de 03 (tres) días hábiles.
- Adjuntar la documentación de acuerdo con lo establecido en la guía técnica (R.D N°172-2021-TP/DE).
- El levantamiento de observación lo deben de realizar de manera física por mesa de partes de la Unidad
Zonal Amazonas, ubicada en el Jr. Unión N°204 - 2do piso.

VI. ANEXOS:
Finalmente, se adjunta los presentes anexos sobre la revisión realizada al Informe de Rendición de Cuentas:

Anexo N°1: Ficha de documentación presentada en el Informe de Rendición de Cuentas

Anexo N°2: Gastos declarados por el Organismo Ejecutor

Anexo N°3: Resumen de gastos por rubros

Informe Técnico Financiero.

Es cuanto informo, para su conocimiento y fines.

Atentamente,
 ANEXO N°01
FICHA DE DOCUMENTACIÓN PRESENTADA EN EL INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS
Base legal - Resolución Directoral N°172-2021-TP/DE aprueba la “Guía Técnica para el desarrollo de las
actividades de intervención inmediata (AII), en el marco de los Convenios suscritos con los organismos
ejecutores, aplicable a todas las modalidades de intervención del Programa “Trabaja Perú”.

UNIDAD ZONAL: AMAZONAS

N° CONVENIO: 30-0035-AII-15
LIMPIEZA, MANTENIMIENTO Y ACONDICIONAMIENTO DE LA LOSA DEPORTIVA DEL SECTOR LA
NOMBRE DEL PROYECTO PRIMAVERA, LOCALIDAD DE LA PECA, DISTRITO DE LA PECA - PROVINCIA DE BAGUA -
DEPARTAMENTO DE AMAZONAS
NOMBRE DEL ORGANISMO EJECUTOR MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA PECA
NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL FIDEL JARA CABRERA
RESPONSABLE TECNICO DE LA AII ING. VILLALOBOS SALVADOR JOSE ROLANDO
INSPECTOR DE LA AII ING. ROVIC J. ROJAS MAZA
GUIA TECNICA VIGENTE RD 0172-2021-TP-DE

DOCUMENTACIÓN ADMINISTRATIVA SI NO N° DE FOLIO /

OBSERVACIONES
Oficio de presentación del Informe de Rendición de Cuentas. X
Copia fedateada y/o autenticada de la orden de servicio o X FOLIO 272
Contratos del RT, de haber habido reemplazante (s), copias de
los contratos respectivos.
Copia del acto resolutivo o documento que acredite la X FOLIO 264
resolución de designación del IA, de haber habido
reemplazante(s), copia del acto resolutivo designado al nuevo
IA.
Copia fedateada y/o autenticada de las resoluciones de Adjuntar copia fedateada y/o
modificación de la Ficha Técnica y/o ampliaciones de plazo (de autenticada de las resoluciones de
corresponder) X modificación de la Ficha Técnica
y/o ampliaciones de plazo (de
corresponder)
Copia fedateada y/o autenticada del Documento de x FOLIO 262
designación del Comité de Recepción de la Actividad.
Resolución de aprobación del Informe de Rendición de FOLIO 278
Cuentas, donde se consigne el monto transferido, el monto
Debe detallar el importe
rendido y el saldo (de corresponder) firmada por el
transferido de acuerdo a la RD
Representante Legal del OE (segundo original o copia fedateada
211-2021-TR, siendo S/
y/o autenticada).
156,000.00 (ciento cincuenta y
X
seis mil con 00/100 soles) y no
S/ 15,599.58 (Quince mil
quinientos noventa y nueve con
58/100 soles)
 Copia fedateada y/o autenticada del Acta de Recepción de la Adjuntar copia fedateada y/o
AII x autenticada del Acta de Recepción
de la AII

DOCUMENTACIÓN TÉCNICA SI NO N° DE FOLIO /

OBSERVACIONES
FOLIO 260
II. ACTIVIDAD EJECUTADA
Item 2.4, debe detallar el importe
exacto transferido, de acuerdo a la
RD 211-2021-TR.

Informe de Rendición de Cuentas (Formato OE-12). X IV. ESTRUCTURA DE COSTOS Y

TRANFERENCIA FINANCIERA
Item 4.1 y 4.3 debe considera el
importe exacto transferido, de
acuerdo a la RD 211-2021-TR.
Item 4.2 debe adjuntar evidencias
de devoluciones.
FOLIO 255
Todos los metrados deben estar
Metrado final de los trabajos ejecutados y valorizados. X sustentados, en largo, ancho y
altura, según corresponda.

Acta de entrega de la zona de intervención (Formato OE- 04). x FOLIO 252

Copia fedateada y/o autenticada del CO. X FOLIO 249
Fotografías de las diferentes etapas de la AII y culminación de
X FOLIO 220
la misma (mínimo 20 fotografías nítidas, a color y fechadas).

DOCUMENTACIÓN LIQUIDACIÓN FINANCIERA SI NO N° DE FOLIO /

OBSERVACIONES

Cuadro de gastos por rubro. (Formato OE-11) X FOLIO 211

Copias fedateadas y/o autenticadas de la documentación de

gastos realizados debidamente sustentados. Deberá
adjuntarse al comprobante de pago (CP-SIAF), ordenes de
Las observaciones detallan
servicio, órdenes de compra emitidas por el OE; facturas, X en el Anexo 02, de acuerdo
recibos por honorarios, constancias de transferencias,
con cada comprobante.
retenciones de 4ta categoría, detracciones y guías de
remisión emitidas por el proveedor; los mismos que
deberán ser visados por las áreas de Contabilidad o
 Tesorería o Administración del OE, según corresponda.
Asimismo, se debe adjuntar copia fedateada o autenticada
de las hojas de pago a participantes canceladas, con las
firmas o huellas digitales de los participantes y la firma del
RT e IA (de corresponder). En caso el pago se haya
realizado por medios electrónicos, se deberá adjuntar los
CP-SIAF de cada una de las transferencias efectuadas (las
cuales deberán concordar con el número y la identidad de
cada uno de los participantes).

Copia fedateada y/o autenticada de la póliza de seguros. x FOLIO 014

Estado de la Ejecución Presupuestaria acumulada de los

X FOLIO 004
meses de implementación de la AII.
Reporte de Registro SIAF-GASTO (Formato A) de los meses de
ejecución de la AII, debidamente firmado por el contador o X FOLIO 003
quien haga sus veces.

OTRAS OBSERVACIONES
 ANEXO 02
CUADRO DE GASTOS DECLARADOS POR EL ORGANISMOS EJECUTOR
UNIDAD ZONAL: AMAZONAS DEPARTAMENTO / PROVINCIA / DISTRITO AMAZONAS / BAGUA / LA PECA

CODIGO DE CONVENIO: 30-0035-AII-15 MONTO TRANSFERIDO POR EL PROGRAMA S/.156,000.00

LIMPIEZA, MANTENIMIENTO Y ACONDICIONAMIENTO DE LA

LOSA DEPORTIVA DEL SECTOR LA PRIMAVERA, LOCALIDAD DE
NOMBRE DE LA ACTIVIDAD: MONTO RENDIDO POR EL ORGANISMO EJECUTOR S/.149,393.60
LA PECA, DISTRITO DE LA PECA - PROVINCIA DE BAGUA -
DEPARTAMENTO DE AMAZONAS

NOMBRE DEL ORGANISMO EJECUTOR: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA PECA MONTO VALIDADO POR EL PROGRAMA S/.146,813.60

Detalle GASTOS (S/.)

INSUMOS
Nº Fecha del Monto Ejecutado y Monto DETALLE DE OBSERVACIÓN
Comprobante Registro / Numero de Factura, Razon Social del Proveedor/ Monto Validado
Comprobante RUC Descripción / Rubro Declarado por OE Observado
de Pago N° N° de SIAF R.H., Planillas y otros) Nombre de CP SIAF
de Pago

A COSTO DIRECTO 130,979.80 1,980.00 128,999.80

A.1 MANO DE OBRA NO CALIFICADA 66,612.00 0.00 66,612.00

INCENTIVO A PARTICIPANTES IMPORTE DE ORDEN DE PAGO ELECTRONICA NO CONCUERDA CON LAS HOJAS DE PAGO. ( FOLIO
1 6/12/2021 1037 951 PLANILLA 01 47113548 BECERRA CRUZ MEDALY
(MONC)
17,628.00 0.00 17,628.00
68).

INCENTIVO A PARTICIPANTES
2 30/12/2021 1137 1039 PLANILLA 02 47113548 BECERRA CRUZ MEDALY
(MONC)
48,984.00 0.00 48,984.00

A.2 MANO DE OBRA CALIFICADA 0.00 0.00 0.00

1 *** *** *** *** *** *** *** 0.00 0.00 0.00

A.3 MATERIALES 35,016.20 567.00 34,449.20

1 30/11/2021 1015 880 001-0089 10720463585 CORONEL MALCA ANGELA CARTEL DE OBRA 330.10 0.00 330.10 FALTA ADJUNTAR GUIA DE REMISION DEL REMITENTE

2 30/11/2021 1016 881 001-0088 10720463585 CORONEL MALCA ANGELA SEÑALIZACIONES DE AII 144.00 0.00 144.00 FALTA ADJUNTAR GUIA DE REMISION DEL REMITENTE

NO ADJUNTA GUIA DE REMISION DEL REMITENTE

COMBUSTIBLE
3 13/01/2022 003 903 **** 10421089316 FLORES VERA ALEX PASTOR
(GASOLINA)
567.00 567.00 0.00 NO ADJUNTA COMPROBANTE DE PAGO AUTORIZADO POR SUNAT (FACTURA O BOLETA), NO SE
VALIDA EL GASTO.
 Detalle GASTOS (S/.)
INSUMOS
Nº Fecha del Monto Ejecutado y Monto DETALLE DE OBSERVACIÓN
Comprobante Registro / Numero de Factura, Razon Social del Proveedor/ Monto Validado
Comprobante RUC Descripción / Rubro Declarado por OE Observado
de Pago N° N° de SIAF R.H., Planillas y otros) Nombre de CP SIAF
de Pago

4 30/11/2021 1019 884 E001-135 20479898929 FERRDIBA SAC MATERIALES 16,734.00 0.00 16,734.00

5 30/11/2021 1017 882 E001-134 20479898929 FERRDIBA SAC MATERIALES 16,912.00 0.00 16,912.00

6 30/11/2021 1018 883 E001-133 20479898929 FERRDIBA SAC MATERIALES 329.10 0.00 329.10

A.4 EQUIPOS Y MAQUINARIAS 9,625.00 0.00 9,625.00

EQUIPOS Y MAQUINARIAS 9,205.00 0.00 9,205.00

1 22/12/2021 1106 888 E001-131 20479898929 FERRDIBA SAC ALQUILER DE EQUIPOS 9,205.00 0.00 9,205.00

SUBCONTRATOS 420.00 0.00 420.00

1 29/12/2021 1123 889 E001-10 10714992738 ALTAMIRANO TOCAS WILIAN ABEL ALQUILER DE LOCAL Y SSHH 420.00 0.00 420.00 FALTA ADJUNTAR FORMATO DE PAGO AL BANCO DE LA NACION 1683.

A.5 KIT DE HERRAMIENTAS Y SANITARIOS 7,133.00 1,413.00 5,720.00

DE ACUERDO A LA CONSULTA EN RURASKA, ORDEN DE SERVICIO NO COINCIDE CON LA APROBADA

1 30/11/2021 1021 886 E001-130 20479898929 FERRDIBA SAC HERRAMIENTAS 5,720.00 0.00 5,720.00
EN REQUISITOS PREVIOS.

PROVEEDOR NO CUENTA CON LA ACTIVIDAD ECONOMICA DE VENTA DE IMPLEMENTOS

SANITARIOS, DE ACUERDO A LA CONSULTA CON LA PAGINA DE SUNAT, NO SE VALIDA EL GASTO.
2 30/11/2021 1020 885 E001-129 20479898929 FERRDIBA SAC SANITARIOS 1,413.00 1,413.00 0.00
DE ACUERDO A LA CONSULTA EN RURASKA, ORDEN DE SERVICIO NO COINCIDE CON LA APROBADA
EN REQUISITOS PREVIOS.

A.6 KIT DE IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD 12,593.60 0.00 12,593.60

DE ACUERDO CON LA CONSULTA EN RURASKA, ORDEN DE SERVICIO NO COINCIDE CON LO

1 30/11/2021 1022 887 E001-128 20479898929 FERRDIBA SAC IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD 12,593.60 0.00 12,593.60
APROBADO EN REQUISITOS PREVIOS.

B COSTO INDIRECTO 18,413.80 600.00 17,813.80

B.1 DIRECCION TECNICA Y ADMINISTRATIVA 13,399.08 0.00 13,399.08

1 5/01/2022 1170 1074 E001-107 10413111736 VILLALOBOS SALVADOR JOSE ROLANDO RESPONSABLE TECNICO 4,081.50 0.00 4,081.50 FALTA ADJUNTAR CONSTANCIA DE SUSPENSION DE RENTA DE 4TA CATEGORIA
 Detalle GASTOS (S/.)
INSUMOS
Nº Fecha del Monto Ejecutado y Monto DETALLE DE OBSERVACIÓN
Comprobante Registro / Numero de Factura, Razon Social del Proveedor/ Monto Validado
Comprobante RUC Descripción / Rubro Declarado por OE Observado
de Pago N° N° de SIAF R.H., Planillas y otros) Nombre de CP SIAF
de Pago

2 14/12/2021 1057 966 E001-10 10728162509 HOYOS GOMEZ LIZBETH KARINA GUARDIAN 397.58 0.00 397.58

3 14/12/2021 1058 967 E001-10 10453936321 TORRES PAREDES EVERTH MOISES AYUDANTE DE CUADRILLA 641.25 0.00 641.25

4 14/12/2021 1059 968 E001-34 10479849868 ODIAGA MALCA JOSE FRAXEDES AYUDANTE DE CUADRILLA 641.25 0.00 641.25

5 14/12/2021 1060 969 E001-21 10431027238 CENTURION CULQUI MARCOS ANTONIO JEFE DE CUADRILLA 940.50 0.00 940.50

6 5/01/2022 1150 1056 E001-12 10453936321 TORRES PAREDES EVERTH MOISES AYUDANTE DE CUADRILLA 1,638.75 0.00 1,638.75 FALTA ADJUNTAR CONSTANCIA DE SUSPENSION DE RENTA DE 4TA CATEGORIA

7 5/01/2022 1152 1059 E001-23 10431027238 CENTURION CULQUI MARCOS ANTONIO JEFE DE CUADRILLA 2,403.50 0.00 2,403.50 FALTA ADJUNTAR CONSTANCIA DE SUSPENSION DE RENTA DE 4TA CATEGORIA

8 5/01/2022 1151 1058 E001-11 10728162509 HOYOS GOMEZ LIZBETH KARINA GUARDIAN 1,016.00 0.00 1,016.00

FALTA ADJUNTAR CONSTANCIA DE SUSPENSION DE RENTA DE 4TA CATEGORIA.

9 5/01/2022 1144 1049 E001-35 10479849868 ODIAGA MALCA JOSE FRAXEDES AYUDANTE DE CUADRILLA 1,638.75 0.00 1,638.75
FALTA ADJUNTAR CONSTANCIA DE TRANSFERENCIA SIAF.

B.2 OTROS 5,014.72 600.00 4,414.72

AGUA PARA CONSUMO

1 22/12/2021 1105 879 E001-371 10421089359 RAMOS BECERRA NILTON
HUMANO
2,146.50 0.00 2,146.50

2 29/11/2021 1010 890 F002-385383 20523470761 SANITAS PERU SA - EPS SCTR SALUD 921.82 0.00 921.82

CRECER SEGUROS SA COMPAÑÍA DE

3 29/11/2021 1011 891 F003-79211 20600098633
SEGUROS
SCTR PENSION 946.40 0.00 946.40

NO ADJUNTA GUIA DE REMISION DEL REMITENTE

NO ADJUNTA COMPROBANTE DE PAGO AUTORIZADO POR SUNAT (FACTURA), NO SE VALIDA EL
4 7/01/2022 1191 1017 ***** 10336463012 TORRES AGUILAR FRANCISCO UTILES DE ESCRITORIO 163.00 163.00 0.00 GASTO.
PROVEEDOR NO CUENTA CON LA ACTIVIDAD ECONOMICA DE VENTA DE LOS BIENES PROVEIDOS, DE
ACUERDO A LA CONSULTA CON LA PAGINA DE SUNAT.

NO ADJUNTA GUIA DE REMISION DEL REMITENTE

5 7/01/2022 1190 1020 001-2018 10336463012 TORRES AGUILAR FRANCISCO UTILES DE ESCRITORIO 37.00 37.00 0.00 PROVEEDOR NO CUENTA CON LA ACTIVIDAD ECONOMICA DE VENTA DE LOS BIENES PROVEIDOS, DE
ACUERDO A LA CONSULTA CON LA PAGINA DE SUNAT, NO SE VALIDA EL GASTO.
 Detalle GASTOS (S/.)
INSUMOS
Nº Fecha del Monto Ejecutado y Monto DETALLE DE OBSERVACIÓN
Comprobante Registro / Numero de Factura, Razon Social del Proveedor/ Monto Validado
Comprobante RUC Descripción / Rubro Declarado por OE Observado
de Pago N° N° de SIAF R.H., Planillas y otros) Nombre de CP SIAF
de Pago

NO ADJUNTA COMPROBANTE DE PAGO AUTORIZADO POR SUNAT (RECIBO POR HONORARIOS), NO

6 5/01/2022 1168 1072 ***** 10413111736 VILLALOBOS SALVADOR JOSE ROLANDO RENDICION DE CUENTAS 400.00 400.00 0.00
SE VALIDA EL GASTO.

7 5/01/2022 1169 1073 E001-105 10413111736 VILLALOBOS SALVADOR JOSE ROLANDO REQUISITOS PREVIOS 400.00 0.00 400.00

Monto Total de este Informe S/. 149,393.60 2,580.00 146,813.60

________________________
Ing. Susan Juby Portal Dilas
Revisor del Informe de Rendición de Cuentas
CIP: 207400
 ANEXO N°03
RESUMEN DE GASTOS POR RUBROS ACUMULADOS (USOS Y FUENTES)

CODIGO CONVENIO 30-0035-AII-15

LIMPIEZA, MANTENIMIENTO Y ACONDICIONAMIENTO DE LA LOSA DEPORTIVA DEL

NOMBRE DE LA ACTIVIDAD: SECTOR LA PRIMAVERA, LOCALIDAD DE LA PECA, DISTRITO DE LA PECA -
PROVINCIA DE BAGUA - DEPARTAMENTO DE AMAZONAS

NOMBRE DEL ORGANISMOS EJECUTOR MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA PECA

MONTO TRANSFERIDO POR EL

S/.156,000.00
PROGRAMA

Monto Total, según

Monto Ejecutado y Declarado por Monto Ejecutado Monto Validado por Monto No Ejecutado por el
Usos y Fuentes del
Fuentes OE Observado el Programa OE
Expediente Técnico
vigente
S/. % S/. S/. S/. %
Costos Directos

1. Mano de obra no calificada S/.70,256.00 66,612.00 42.70% 0.00 66,612.00 3,644.00 2.34%

2. Mano de obra calificada S/.0.00 - 0.00% - 0.00 - 0.00%

3. Materiales S/.35,019.37 35,016.20 22.45% 567.00 34,449.20 570.17 0.37%

4. Equipos y maquinarias S/.9,624.14 9,625.00 6.17% - 9,625.00 (0.86) 0.00%

5. Kit de Herramientas y Sanidad S/.7,133.00 7,133.00 4.57% 1,413.00 5,720.00 1,413.00 0.91%

6. Kit de Implementos Seguridad S/.12,593.60 12,593.60 8.07% - 12,593.60 - 0.00%

Costos Indirectos
7. Dirección técnica, administrativa y/u
S/.21,373.89 18,413.80 11.80% 600.00 17,813.80 3,560.09 2.28%
otros

TOTAL S/.156,000.00 149,393.60 95.77% 2,580.00 146,813.60 9,186.40 5.89%

________________________
Ing. Susan Juby Portal Dilas
Revisor del Informe de Rendición de Cuentas
CIP: 207400