SEPARATA DE CONTABILIDAD DE ENTIDADES FINANCIERAS II

Docente: CPC RUTH GARCIA SANTIVAÑEZ 27/08/2022

CLASE 2 - OPERACIONES PASIVAS – MOVIMIENTOS DE LAS CUENTAS DE AHORROS

La Oficina del BCP con RUC 20112233445, situada en Av. Canadá 333 – San Luis, en el mes de Febrero
de 2022 realiza las siguientes operaciones bancarias:
01/02 El Sr. Carlos Marquina Torres, apertura una cuenta corriente en soles, por lo que se le otorga
una tarjeta VISA Débito, la apertura se inicia con el siguiente depósito:
Efectivo S/ 6 000
03/02 El Sr. Martín Ramos Núñez, apertura una cuenta de ahorro en soles, por lo que se le otorga
una tarjeta “VISA Débito”. La apertura se inicia con el siguiente depósito
Efectivo S/ 3 550
04/02 El Sr. Carlos Marquina Torres, retira S/ 400 del cajero automático y NO le cobra comisión
07/02 La Sra. Rosita Zegarra Martinez, apertura una cuenta de ahorro en soles, por lo que se le otorga
una tarjeta “VISA Débito”. La apertura se inicia con el siguiente depósito
Efectivo S/ 2 250
10/02 El Sr. Julio Cárdenas Rios, apertura una cuenta a plazos en soles. La apertura se inicia con el
siguiente depósito:
Efectivo S/ 8 000
14/02 El Sr. Martín Ramos Nuñez, compra productos en SAGA FALABELLA y cancela con su tarjeta
VISA Débito por S/ 120. El Banco transfiere a la cuenta corriente de SAGA FALABELLA
17/02 La Sra. Rosita Zegarra Martinez, compra (por delivery) alimentos preparados a la Pollería
ROCKY’S SAC y cancela con su tarjeta VISA Débito por S/ 48.80. El Banco transfiere a la cuenta corriente
de POLLERIA ROCKY’S
18/02 El Sr. Martín Ramos Nuñez, recibe un depósito a su cuenta. El depósito fue realizado en la
Oficina del BCP de Vitarte (producto de un préstamo que le hizo a un amigo). El importe del depósito
recibido es S/ 3 700
21/02 La Sra. Rosita Zegarra Martinez, compra productos en PLAZA VEA y cancela con su tarjeta de
DEBITO por S/ 102.50. El Banco transfiere a la cuenta corriente de PLAZA VEA
23/02 El Sr. Martín Ramos Nuñez, retira S/ 500 del cajero automático y le cobra S/ 5.50 por comisión

Otros:
ITF 0.005% (Ver la norma legal)

SE PIDE:
Elaborar el Libro Diario

AUTOR: CPC RUTH GARCIA SANTIVAÑEZ 1