Método analítico

PRACTICA N° 2
CONCILIACION BANCARIA

La empresa “SUPER MARKET” SRL, dispone de la siguiente información para

elaborar la conciliación bancaria a diciembre 31, de 2021.

1) La Cuenta Banco según libros de la empresa, muestra un saldo a Dic-31 de Bs,

36.570.- El extracto del Banco Bisa S.A. a la misma fecha muestra un saldo de
Bs. 39.467.-

2) Una letra de cambio por cobrar a María Ríos por valor de Bs. 30.090.- de
propiedad de la empresa se dejó en el banco para su cobro correspondiente. Por
lo cual se adjunta la conciliación de la empresa, por lo tanto, se recibió una nota
de abono del banco indicando que el documento se había cobrado y acreditado a
la cuenta de la empresa después de una deducción del 3.5% como comisiones
bancarias con factura N° 0012452.

3) Adjunto al extracto bancario de diciembre la devolución de cheque sin fondos de

Bs. 6.440.- girado por el cliente Julio Mita, este valor se había cargado en cuenta
banco de la empresa.

4) Los ingresos de caja a diciembre 31 de Bs. 26.669,85.- se enviaron por correo al

banco en esta fecha y no se encuentra registrados en el extracto bancario del
mes correspondiente.

5) Los cheques girados en el mes diciembre, los siguientes no estaban registrados

como cheques pagados en la cuenta corriente del Banco. Cheque N° 000123 a
nombre del Sr. Juan Martínez de Bs. 1.410.- Cheque N° 0001234 a pedro Palote
por Bs. 5.560.-

SE PIDE:
a. Prepara la conciliación bancaria al diciembre 31
b. Preparar los asientos de ajuste requeridos a diciembre 31
c. Determinar el saldo neto de la cuenta Banco MN