PRACTICA DIRIGIDA

TRIBUTARIA I

GRUPAL
CARRERA CONTABILIDAD Y FINANZAS FECHA: 02 /12/2019

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Según el artículo 13 del reglamento del estudiante, cometer actos en contra de la probidad de las
evaluaciones, entre ellos el plagio, es falta sancionada con inhabilitación en un curso.
Caso Nº 1
La empresa el Horizonte S.A.C. con RUC 20504621538, domiciliado en Av.
Angamos 2584 Surquillo, se encuentra en el Régimen General liquida sus
impuestos del mes de setiembre 2,019, con la siguiente información:

Valor de Venta I.G.V. Precio de Venta

Ventas del mes 115,148.00 20,726.64 135,874.64
Compras del mes 105,142.00 18,925.56 124,067.56
Compras inafectas 2,875.00

RETENCIONES

La Jarrita S.A.C. con RUC 20100016681

Retención 001-1875 30/03/2018

MONTO RETENCION
09/03/2018 F/001-5785 4,145.40 124.36
15/03/2018 F/001-5940 5,859.20 175.78
20/03/2018 F/001-6150 9,148.20 274.45
TOTAL 19,152.80 574.58

El Roble. S.A.A con RUC 20512808906

Retención 001-5698 31/03/2018

MONTO RETENCION
20/03/2018 F/001-1758 7,859.00 235.77
24/03/2018 F/001-1810 9,523.00 285.69
TOTAL 17,382.00 521.46

PERCEPCIONES

El Rápido S.A.C. con RUC 20100070970

Percepción 001-5874 25/03/2018

MONTO PERCEPCION
12/03/2018 F/001-7968 6,258.25 125.17
15/03/2018 F/001-8110 9,578.10 191.56
20/03/2018 F/001-8324 5,745.00 114.90
TOTAL 21,581.35 431.63

El año 2,018 tuvo utilidad de S/. 47,123 y sus ingresos anuales fueron S/.
1’467,126.00
Tiene crédito fiscal del I.G.V. del mes de agosto por S/. 1,120.00

La empresa el Horizonte S.A.C. con RUC 20504621538, domiciliado en Av.

Angamos 2584 Surquillo, se encuentra en el Régimen General liquida sus
impuestos del mes de octubre 2,019, con la siguiente información:

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Misión de la universidad: Formar profesionales líderes cuyas decisiones y acciones contribuyan al
bienestar e interés de la sociedad además del suyo propio.
 Valor de Venta I.G.V. Precio de Venta
Ventas del mes 128,587.00 23,145.66 151,732.66
Compras del mes 119,242.00 21,463.56 140,705.56
Compras inafectas 1,975.00

RETENCIONES

La Jarrita S.A.C. con RUC 20100016681

Retención 001-2458 28/04/2018

MONTO RETENCION
31/03/2018 F/001-6180 3,045.40 91.36
17/04/2018 F/001-6210 4,159.20 124.78
24/04/2018 F/001-6258 7,128.20 213.85
TOTAL 14,332.80 429.98

El Roble. S.A.A con RUC 20512808906

Retención 001-6589 30/04/2018

MONTO RETENCION
25/04/2018 F/001-1879 5,259.00 157.77
27/04/2018 F/001-1910 6,423.00 192.69
TOTAL 11,682.00 350.46

PERCEPCIONES

El Rápido S.A.C. con RUC 20100070970

Percepción 001-6745 26/04/2018

MONTO PERCEPCION
29/03/2018 F/001-8689 5,158.25 103.17
16/04/2018 F/001-9110 6,478.10 129.56
TOTAL 11,636.35 232.73

Caso Nº 2
La empresa Silvestre S.A.C. con RUC 20100049181, domiciliado en Av. Angamos
1574 Surquillo, se encuentra en el Régimen especial del Impuesto a la Renta
liquida sus impuestos del mes de marzo 2,019 cuya actividad es comercializadora
de abarrotes

Valor de Venta I.G.V. Precio de Venta

Ventas del mes 20,287.00 3,651.66 23,938.66
Compras del mes 15,542.00 2797.56 18,339.56
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Misión de la universidad: Formar profesionales líderes cuyas decisiones y acciones contribuyan al
bienestar e interés de la sociedad además del suyo propio.
RETENCIONES

La Cabañita S.A.C. con RUC 20100016681

Retención 001-7854 28/03/2018

MONTO RETENCION
13/03/2018 F/001-1796 2,590.25 77.71
18/03/2018 F/001-1854 3,541.20 106.24
26/03/2018 F/001-1950 2,985.00 89.55
TOTAL 9,116.45 273.49

El Trome S.R.L. con RUC 20512808906

Retención 001-7965 30/03/2018

MONTO RETENCION
24/03/2018 F/001-8594 1,859.00 55.77
28/03/2018 F/001-9111 2,523.00 75.69
TOTAL 4,382.00 131.46

PERCEPCIONES

El Rápido S.A.C. con RUC 20100070970

Percepción 001-7145 31/03/2018

MONTO PERCEPCION
12/03/2018 F/001- 9745 1,258.25 25.17
15/03/2018 F/001- 9985 2,578.10 51.56
20/03/2018 F/001-10859 3,745.00 74.90
TOTAL 7,581.35 151.63

Tiene crédito fiscal del I.G.V. por S/. 885.00

La empresa Silvestre S.A.C. con RUC 20100049181, domiciliado en Av. Angamos

1574 Surquillo, se encuentra en el Régimen especial del Impuesto a la Renta
liquida sus impuestos del mes de abril 2,019 cuya actividad es comercializadora de
abarrotes

Valor de Venta I.G.V. Precio de Venta

Ventas del mes 23,857.00 4,294.26 28,151.26
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Misión de la universidad: Formar profesionales líderes cuyas decisiones y acciones contribuyan al
bienestar e interés de la sociedad además del suyo propio.
Compras del mes 20,325.00 3,658.50 23,983.50

RETENCIONES

La Cabañita S.A.C. con RUC 20100016681

Retención 001-8147 30/04/2018

MONTO RETENCION
13/03/2018 F/001-2112 2,700.20 81.00
18/04/2018 F/001-2245 3,841.50 115.25
26/04/2018 F/001-2689 2,585.20 77.56
TOTAL 9,126.90 273.81

PERCEPCIONES

El Rápido S.A.C. con RUC 20100070970

Percepción 001-7985 27/04/2018

MONTO PERCEPCION
12/04/2018 F/001- 11120 2,358.25 47.17
15/04/2018 F/001- 11998 3,478.10 69.56
20/04/2018 F/001- 12459 4,258.00 85.16
TOTAL 10,094.35 201.89

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Misión de la universidad: Formar profesionales líderes cuyas decisiones y acciones contribuyan al
bienestar e interés de la sociedad además del suyo propio.