al rs —— 2.2019-J a F see 201 sh “Administrativa de las per. «Dee 4 sobre Respome Ley 300 bane EF que probs el Reglamento 5 Decreto Supreme ‘obligacién de personas juridi- Dee Cat én de los beneficiarios finales. as de informat 5° 07-2019-JUS que aprobé el Reglamento + Decree Sopreme O reprocedimiento especial de ex- Dect Leia non de doi 30077). Aspectos sustantvos, procesales Pre. Lima. 2016. p41). penal. Instituto ‘Noobstante, pra visualizar ‘mejor la ia e i rf shat pi ora presencia e intensidad de los pro- Undine politica criminal internacional contra ‘0 peruano, consideramos pertinente referirnos : me pad. Addy 7 5 de as personas juridicas involucradas en a") _ELESTADO ACTUAL DELACUESTION. as + Reglas preventivas que operan sobre Personas Expuesas Pllicamente. + El grado de eficacia alcanzado en la criminalizacion secundaria La autonomia penal del delito Tribunal Supremo como los noviembre deELESTADO ACTUAL DE LACUESTION SRO ACTUALDELACUESTION 6 Regas preventivas que opera sobre Personas ExpuesasPolicarneae + El grado de eficacia aleanzado en la criminalizacién secundaria, La autonomia penal del dlito deco Legit jin embargo, pese a esa posicis i articulo 10° del Decreto 7 reformas introducidas en el mie dus avr psrisio x 2075 del deito de lavado de activos sefialando 30077), Aspectos sustantvos, pr Pace. Lima. 2016p. 412) esha par vila mejor la presencia intensidad de los pro ema dso dincionlesdlapoltica criminal ‘internacional contra bee de scivscncl cao peruano, considerames pertinente referirnos ‘os sigienes pecs, 1 mona penl ddl, Al eaamient 4 dig” S04" des personas juridicasinvolucradas en[ROBERTO PRADO SALDARRIAGA Gaceta Penal & Procesal Penal. Tomo 90. Diciembre |. Es més, hacia mediados del mes de agosto de 2017 se dc lavado de activos en el derecho penal peruano, pero que fe plenamence superada a través de la Sentencia Plenaria Casatoria NP 1-2017/CIJ-433 que emitieron las Salas Penales de la Corte Suprema de Justicia de la Repiiblica. Ahora bien, es importante destacar también de lavado de activos del ala del articulo 10° autonomia de dicho hecho ‘Uruguay se ha incluido una norma declarat del Decreto punible precisando ito de lavado de activos es un delito auténomo y com ré un auto de procesamiento previo de las actividades establecidas en el articulo 3: alcanzando con -mentos de convic: su configuraci Ley Ne 19.547 Oficial el 10 de enero de 2018). Eltratamiento y sancién de las personas juridicas involucradas Tal vez el més importante cambio que ha aportado la intemacional, contra el lavado de activos, ha si EZ, una razén ésencial que generé esta actitud politico criminal fue la constatacién empirica de que “un porcentaje altisimo de delitos socioecondmicos se cometen en el mbito dela personas juridicas, empresas u otros onganismos estructurados, ‘como fundaciones, partidos tos, ONG, La colectivizacién. dela sociedad ha dado lugar a que las relaciones sociales y econdmicas $¢ desarollen mayoritariamente en contextos de personas juridicas de derecho Privado y derecho piblico, La criminalidad de la persona juridica en el 56 > ELESTADO ACTUAL DELA CUESTION. iiicleo de las nuevas formas de criminalidad que amenazan la estructuras ceconémicas sociales politica de nuestras sociedades es palpable con datos de la realidad a los que cotidianamente asistimos através de casos en los que 1 uso de sociedades legals yficticias es el instrumento para realizar activi dadesilicitas” (Laura Ziéihiga Rodrigues. La Responsabilidad Penal de las Personas Juridicas como Piedra de Toque dela Criminalidad Organizada. ‘Anuario de Derecho Penal 2015-2016. Lima, 2018, p. 186-187). En ese sentido, los estindares internacionales promueven ta imple- mentacién de mecanismos de prevencién, control ¢ intervencién sobre la persona juridica vulnerable a pricticas de lavado de activos. Al respecto la Recomendacién 24 del GAFI alude a ello del modo siguiente: “Los paises deben tomar medidas para impedir el uso indebido de las y oportuna sobre el beneficiario final y el control de ls personas juridicas, que las autoridades comperentes puedan obtener o a la que puedan tener acceso oportunamente. En particular, los paises que tengan personas juri- dicas que puedan emitiracciones al portador o cetfcados de acciones a portador, o que permitan accionistas nominales o directores nominales, deben tomar medidas eficaces para asegurar que éstas no sean utiliza~ jdamente para el lavado de activos o el financiamiento del[RORERTO PRADO SALDARRIAGA activos. Gaceta Penal & Procesal Penal. Tomo 90. Diciembre eon iis, hacia mediados del mes de agosto de 2017 se cial que puso nuevamente en controversia ly 0 de lavado de ativos en el derecho penal peruano, pero aque fue plenamente superada a través de la Sentencia Plenaria Casatorig Uruguay se ha incluido una norma del Decreto Legislative 1106 pat scar la auronomia de dicho hecho punible precisando lo siguient to de lavado de activos es un delito auténomo y como tal, no requeriré un auto de proces las actividades del cestablecidas en el articuk de la aleanzando con la existencia de elementos de conviccién st su configuracién”(Articulo 16° de la Ley N° el Lavado de Activos del 20 de diciembre de 2010. Oficial el 10 de enero de 2018). El tratamiento y sancién de las personas juridicas involucradas Tal vez el més importante cambio que ha aportado la polit internacional, contra el lavado de activos, ha sido dem resulta la persona juridica a la de capitales constituye un sé iminalidad organizada contemporinea. Como pone de relieve ZUNIGA RODRIGUEZ, una razén Sencial que generé esta actiud politico criminal fue la constatacién empitica de que “un porcentae altsimo de delitos socioeconémicos se cometen en el Abita de as personas juridica, empress u otros organismosestructurados, como fundaciones, partidos politicos, sindicatos, ONG, La colectivizacion dela sociedad ha dado lugar a que las relaciones sociales ¥y econémicas se EO Personas Juriicas como Piedra de Toque de la Criminaldad Organizada, Anuatio de Derecho Penal 2015-2016, Lima. 2018, p. 186-187) En ese sentido, los estindares intemacionales promueven la imple- mentacién de mecanismos de prevencién, control e intervencién sobre la persona juridica vulnerable a prictica de lavado de actvos. Al respecto la Recomendacién 24 del GAFI alude a ello del modo siguiente: “Los paises deben tomar medidas para impedir el uso indebido de las personas juridicas para el lavado de actives o el financiamiento del terro- rismo. Los p n asegurar que exista informacion adecuada, precisa beneficiario finaly el control de las personas competentes puedan obtener o a la que puedan acceso oportunamente En paticulat, ls pales que tengan personas ju ddicas que puedan emitir acciones al portador 0 centificados de acciones al portador, o que permitan accionistas nominales o directores nominales, deben tomar medidas eficaces para asegurar que éstas no sean utiliza~ das indebidamente para el lavado de activos 0 el financiamiento delVICTOR ROBERTO PRADO SALDARRIAGA responsabilidad de personas juridicas por part como por los deltas tipificados con arteglo a lo 23 dela presente Convencidn. i 2, Con sujecién alos p sabilidad de las perso adminiscratva, Dicha responsabilidad exist sin penal que incumba alas os delitos. dicos del Estado Parte, la respon. cas podré ser de indole penal, civil g Perjuicio de la responsabilidad Personas naturales que hayan perpetradg Pero, ademés, las acciones su, ranacionales y las experiencias internas antlavado han promovid construccién de una estrategia ad hoc para la imin6gena que aporta la persona juridica ala orrante herramienta de prevencién dela criminalidad specialmente, de aquellas asociadas al lavado de sistema, la adopcién de decsiones normativas en ‘a politica criminal peruana es muy reciente, Hante a promulgacién dela Ley 30424, hacia finales . BO ee eee ea ELDELITO DELAVADO DEACTIVOS tunidades de intermediacién financiera. Cabe anotar que fundamental de esta fase del proceso de lavado de activos idad de las operaciones que se realizan, asi como la idad que se imprime a las transferencias que se ejecutan. ambién PENA BEIROA (José Antonio Pena Beiroa, Manual de prevencion del blanquea cde Capitales para profesionales abogadas, auditores y economistas. i cen esta fase de intercalaci siguientes: rabando de dinero en efectivo. intercambiar instrumentos financieros como mnicas desde el exterior a una cuenta madre fondos entre miltiples cuentas. financieras o inversiones bursitiles empresas, 0 a través de su repatriacién del extranjero. También esos re- cursos ya “blanqueados” son aplicados en la compra o reflotamiento desrcroR ROBERTO PRADO SALDARRIAGA 4 Compra-vents de inmucbles. bb Construcién de hoteles. «Simla de operaciones de importaciSn/esportacion, 4 Cobro antcipado de seguros. « Obencién de erédtos simulados, mediante a uilizaci6n de ung empresa fancasma rsidente en un paraiso fiscal o centro de nego. Gon offsore, que conrolan el seceto bancario y luego se lo presta asi mismo. £ Compra de boletos premiadas en lotetias y otros sorteos similares, ‘Ahora bien, por trararse de un delito-proceso de estructura compleja y con diversidad de opciones de realizacién material, la tipificacién penal de Jos acts y rapas del lavado de representativas y no descriptivas, nals el ordenamiento penal interno de los paises suscritores de aquellos reconocen con la siguiente nomenclatura y equivalencia: * Compra-venta de inmuebles. + Construcci6n de hoteles. * Simulacro de operaciones de importacién/exportacién. + Cobro anticipado de seguros. wlados, mediante la utilizacién de una : «en un paraiso fiscal o centro de nego- VICTOR ROBERTO PRADO SALDARRIAGA dinero en fetvo para luego referire alos bienes que se han pod Spe ucsanent con aque incluso, alas ganancias que como ai depésitos pueden producirse luego de culminado ¢ ——=s tavado en la eapa de integracin. Se pretende que esa pluralidad Pcs pons ilar y cubrir con ficilidad, dada su flexibilidad y equivalenca inerpretativa, las miltiples variaciones que pueden ocurrir y sobrevenir durante el ciclo operativ del proceso de lavado de activosa partir del momento de lacolocacién del dinero ilegal producido. ‘Acontinuacién, se hard un breve examen dogmético de las modalidades de lavado de activos que tipifica el Decreto Legislative 1106 y de las circuns- tancias agravantes yatenuantes especifcas reguladas por él ACTOS DE CONVERSION Y TRANSFERENCIA Esta modalidad delictiva es sancionada en el Legislativo 1106. El texto legal de dicho articulo es fn ‘wescientoscincuenta dias multa € inhabilitacién de conformidad con los incisos 1), 2) y 8) del articulo 36 del Cédigo Penal” abe sefalar que una de las ikimasleyes sudamericanas, la Ley N° 19.574 de 2017 0 “Ley Integral contra el Lavado de Activos y el Financia- ‘miento del Terrorismo del Uruguay”, también tipifca actos de conversion © transferencia en su articulo 30°. Laley peruana construye un tipo legal altemativo en el cul se idenifcan dos conducts deitvas que pueden ser ejecuadas por cualquier persona: fa, ‘onveniény latranaferenca. Es importante deacar que tues actos repre, 90, ELDELITODE LAVADO DE ACTIVOS— VICTOR ROBERTO PRADO SALDARRIAGA .ciond, cabe considerar también de ‘riminal, Incluso, como ya se menciond, 2 de = a la recoleccién del dinero sucio, siempre que ella seq mismo delincuente que tendré a su cargo, luego, la operacién bstante, quedan excluidos de los actos de c iento de dinero de ito dent jecutada pore! del lavado. No 0! por moneda extranjer: Los actos de transferencia, en cambio, de lavado de activos posteriores a la etapa de aquellas que corresponden a la fase de inter agente es alejar los capitales o bienes convertidos de su otigen primera transformacién, No se tata, pues, sélo de transferencias bancarias sino de toda a de transformacién sucesiva y continua de bienes ‘consecuencia, pues, conforme al disposi también formas de transferencia todos los actos o negocios ‘cualquier clase, que sucesivamente involucren la traslacién d pposesiOn o la tenencia de toda clase de bienes y ganancias de convertidas, sea que se realicen a titulo oneroso o gratuito. ACTOS DE OCULTAMIENTO Y TENENCIA El articulo 2° del Decreto Legislative 1106 criminali i 0 iminaliza otras moda- lidades del delito de lavado de activos, ue se realizan mediante actos de EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVos sltamiento y tenencia. La descripcién tipica contenida en esta disposi- oc an es ia siguiente: cemas juridicos como el uruguayo, el legslador ha preferido icamente los actos de posesin y tenencia de aquellos otros (Cir. Articulos 31° y 32° de la Ley No 19.574 de 2017). de real ; : serlo cualquier persona, incluyendo al comin donde el sujeto activo wehiee? fore care legislacin peruana no impide la punibilidad de concuido el proceso del lavado, en su poder, aunque ahora estin do- que permita invert gi autor 0 participe del delito se mencioné anteriormente, la de estos actores, ya que pueden, luego volver a tener los bienes de origen