¿Qué es un Rolling Forecast o pronóstico continuo?

El Rolling forecast es una herramienta de gestión muy relevante para el departamento financiero.
Este sistema permite a las organizaciones tener pronósticos de manera continua y sobre un
horizonte de tiempo ampliable. En otros términos, un pronóstico continuo da la posibilidad a la
compañía de visualizar y pronosticar su actividad en el futuro, pero al contrario de los pronósticos
anuales, los pronósticos continuos se realizan al fin de cada trimestre para tener la capacidad de
proyectar continuamente sobre los doce meses siguientes.

¿Cuál es el objetivo del Rolling forecast?

El Rolling forecast permite a una empresa obtener una visión completa del negocio que no es fácil
de visualizar sin esta herramienta. Las compañías utilizan el proceso de presupuesto y planificación
siguiendo esta secuencia:

Crear un pronóstico con objetivos de rendimiento específicos (ingresos, gastos).

Hacer un seguimiento del rendimiento real en función de los objetivos (análisis de presupuesto de
variación real).

Analizar y corregir.

Comparar: Rolling forecast vs presupuesto tradicional.

Criticar los presupuestos tradicionales.

No perdamos de vista que el propósito de un presupuesto es:

Aclarar la asignación de recursos en los departamentos de la empresa.

Proporcionar una retroalimentación en las decisiones estratégicas.

Sin embargo, el presupuesto tradicional no reacciona a lo que realmente está sucediendo durante
el pronóstico. El proceso presupuestario tradicional puede llevar hasta 6 meses en organizaciones
grandes. Por lo tanto, el presupuesto se vence casi tan pronto como se publica.

Además, se pueden derivar una variedad de incentivos perversos a nivel de unidad de negocios
(por ejemplo, se incentiva a un jefe de ventas a proporcionar pronósticos de ventas excesivamente
conservadores si sabe que estos se utilizarán como un objetivo).

Utilidad del Rolling forecast

El Rolling forecast permite abordar algunas de las deficiencias del presupuesto tradicional. Es
decir, que implica una recalibración de los pronósticos y la asignación de recursos cada mes o
trimestre en función de lo que realmente está sucediendo en el negocio. Permite a los gerentes
tener una visión constante de los próximos doce meses.