Cedula de hallazgo

Cuenta: Retenciones IVA

Auditor: Erik Bladimir Reyes Ponce

Condición: (Lo que es)

1. Las copias de facturas emitidas no presentan anexado del comprobante de retención
2. Comprobantes de retención con firmas distintas en su recepción
3. No hay coordinación entre las funciones que le competen a cada trabajador.

Criterio: (Lo que debió ser)

1. Se debe anexar a cada factura emitida al contribuyente especial el comprobante de
retención emitida por este.
2. Debe ser una sola persona la encargada de la recepción de los comprobantes de
retención
3. Se debe aplicar los manuales y normas de procedimientos.

Causa: (Por que ocurrió esto)

1. Inadecuada segregación de las funciones
2. No están delimitadas las funciones
3. Falta de conocimiento de manuales y normas de procedimientos

Efecto: (Diferencia entre lo que es y debió ser)

1. Se dificulta el control de recepción de los comprobantes de retención IVA
2. Se dificulta el control de recepción de los comprobantes de retención IVA
3. Se dificulta el control de recepción de los comprobantes de retención IVA

Conclusión:
No se cumplió con adecuado procedimiento de las funciones debido a una falta de
conocimiento de los manuales de procedimientos

Recomendaciones:
Se recomienda que toda documentación se debe presentar ante el servicio de renta
con los comprobantes de retención, que todo este respaldado una vez esto se procede
a emitir en un plazo de máximo de 15 días hábiles los cumplimientos de las obligaciones
con el estado para evitar multas y sanciones según el Art. 19 de la ley de comprobantes de
ventas y retención