‘ANEXO 1 EXAMEN Jer. PARCIAL La empresa FHD 8k LTDA, mantiene una cuenta en el Banco Union y nos proporciona la siguiente informacion el mes de Enero/2016: COMERCIAL FHD-8k LTDA. LIBRO DE BANCOS - BANCO UNION CTA: EN BOLIVIANOS FECHA ‘CONCEPTO CHEQ| DEBE HABER: SALDO Ne saldo al 31/12/2015 380.000,00 02/01/2021 Favio Ruiz Deposito pago deuda 10.000,00 390.000,00 C 0 20.000,00 _370.000,00 (05/01/2021 Emp. XYZ compra de mercaderias 05/01/2021 Pago alquiler tienda 2, 4.500,00 _ 365.500,00 10/01/2021 Emp. XYZ compra de mercaderias 3) | 49.000,00 316. 500,00 18/01/2021 Deposito recaudacion del dia |_72.500,00, ___,_-389,000,00 25/01/2021 Emp. XYZ compra de mercaderias 4 | 52.500,00 | 336.500,00 26/01/2021 Pago. Opinion por publicidad 5S 1.600,00 | 334.900,00_ 20/01/2021 cheque anulado 6 “| 15.000,00 _319.900,00 BANCO UNION EXTRACTO BANCARIO CTA: BOLIVIANOS FECHA CONCEPTO |CHEQ| DEBE HABER: SALDO | | SALDO 2 saldo al 31/12/2014 20.000,00 (05/01/2021 Pago cheque 05/01/2021 Cargo por chequera 350,00 05/01/2021 Pago cheque 5.400,00 18/01/2021 Deposito 19/01/2021 Pago cheque deFERROESTAR _| 224| _5.000,00 26/01/2021 Pago cheque - || 1.600,00 SUPUESTOS: 1 El monto correcto 5.400.- error en registro de la empresa (segin fact. Alquiler) 2 49,000.- se trata de un cheq pendiente de cobro en circulacion 3 monto correcto 72,500,- error en registro del banco 4 Bs. 5,000,- es un error en registro del bando, se trata de un cheque de otra emprersa CHEQUE No 224 5 52,500.- cheq pendiente de cobro en circulacion 6 Elcheque No 6 se anulo por error en la emision de nombre. Escaneado con CamScannerUNIVERSIDAD MAYOR DE SAN SIMON FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS: CARRERA DE CONTADURIA PUBLICA MATERIA: CONTABILIDAD II EXAMEN DEL ler. PARCIAL NOMBRE: 1. Realizar los registros contables: 1.=La comercial FHDSK, tiene como actividad principal la venta de televisores SAMSUN En fecha 03/01/2021 autoriza la apertura de fondo rotatorio para gastos menores de Caja Chica a cargo del Sr. Yerko Perez, para este objeto emite cheque por el importe de Bs. 10.000.- emitiendo el cheque del Banco Union. 2. En fecha de 15 de enero de 2021, el encargado de fondo de caja chica presenta su rendicién de cuentas [NP I, para fines de reembolso, existe un saldo que se encuentra en poder del responsable, el detalle de gastos ¢s como sigue: ne |DETALLE MONTO Bs. i compra de 2 quintales de azucar s/g factura 55 560,00 2]compra de café, te, pan recibo 11, ‘500,00 3] pago serv de energia electrica. para la oficina seguin factura 37 2.500,00 4|Pago de mantenimiento de vehiculos distribuidores c/ fact. 5 1.800,00 S|comra de papel, boligrafos de libreria paris c/fac 1132 850,00 6[Pago de servicio de taxi recibo 55 140,00 7|Pago compra de repuesto para Vehiculo con factura s/g fact 7 800,00 TOTAL 7.150,00 3. 1 15/01/2016 Sr. Yerko Pérez Solicita la eposicién de los fondos de caja chica, para este fin la ‘empresa emite el cheche del banco Unién por el monto total de los descargos realizados. 4, En fecha 20/01/2021 realiza la compra de 50 Ud. De televisores Samsun de $0 pulgadas a un precio segin factura N° 11 de Bs. 2,500.- cada uno. el pago se realiz6 con cheque del Banco Unién. 5. En fecha 22/01/2021 se vende 30 televisores Samsun de SO pulgadas a la empresa “xy”, a un valor de Bs. 4.500,..- cada uno segin factura N 01. La forma de pago es a simple crédito a 30 dias plazo. 6.en fecha 21/02/2021 la empresa ABC paga el total de su deuda. 7. En fecha 25/01/2021 la empresa compra 2 escritorios ejecutivos con un valor de Bs. 1.800.~ cada uno de la empresa MADERBOL, segiin recibo No 112 por este concepto se realiza la retencidn impositiva de acuerdo a ley. 8. La empresa FHD-8K. tiene una cuenta bancaria en bolivianos en el BANCO UNION; nos proporciona extracto bancario en anexo 1 adjunto, para realizar la conciliacién bancaria, SE PIDE : - REALIZAR TODOS LOS REGISTROS CONTABLES QUE CORRESPONDEN = REALIZAR RENDICION DE CUENTAS DE CAJA CHICA - _REALIZAR LA CONCILIACION BANCARIA. Escaneado con CamScanner