PROCEDIMIENTO: REGISTRO DE EJECUCION DEL GASTO EN LAS FASES DE GIRADO,

PAGADO Y RENDIDO

FINALIDAD: Estandarizar el procedimiento para efectuar el control previo de los expedientes que
son derivados al Especialista de Tesorería para su registro en las fases de girado, pagado u rendido
en el SIAF-SP.

BASE LEGAL:

 Decreto Legislativo Nº 1088, mediante el cual se crea el Sistema Nacional de Planeamiento

Estratégico y el Centro Nacional de Planeamiento Estratégico – CEPLAN.
 Decreto Supremo Nº 048-2009-PCM, que aprueba el Reglamento de Organización y
funciones del Centro Nacional de Planeamiento Estratégico – CEPLAN.
 Ley Nº 28112- Ley Marco de Administración Financiera del Sector Publico.
 Ley No. 28693.- Ley General de Tesorería y modificatorias.
 Resolución Directoral Nº 002-2007-EF/77.15 y sus modificatorias, que aprueba la Directiva
de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15.
 Resolución Directoral Nº 021-2009-EF/77.15 Dictan disposiciones conexas de la Directiva
de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15.

REQUISITOS: La aprobación de la fase de devengado por parte de la Dirección General de

Presupuesto Público del Ministerio de Economía y Finanzas, para poder realizar la etapa de giro a
través del SIAF-SP.

INSTRUCCIONES:

Luego de que el proveedor entregó todos los bienes adquiridos o culminó de realizar un servicio
determinado, el Especialista en Logística o el Especialista en Recursos Humanos, realizan el
compromiso y entregan al Especialista en Contabilidad los expedientes para realice el control
previo y realice el devengado correspondiente.

COMPROMISO: LOGISTICA

DEVENGADO: CONTABILIDAD

PAGO: TESORERIA

JEFE
3. Previa revisión del
expediente realiza la
autorización con la firma
electrónica. A través del
SIAF-SP.
8. Revisa expedientes firma
comprobante de pago de
tesorería emitido.
OFICINA GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
ESPECIALISTA EN TESORERIA ESPECIALISTA EN CONTABILIDAD
INICIO
Viene del Procedimiento de “Control
previo y registro Administrativo de la
Fase de Gasto Devengado”
1. Verifica los documentos
sustentatorios de obligaciones de pago
emitidos por el Especialista Contable
2. Asigna y registra en el SIAF-SP el
Número de comprobante de pago de
Tesorería, verifica la fuente
financiamiento y cuenta bancaria.
Registra el monto a girar y pagar según
las facturas, RHE u otros comprobantes
autorizados por SUNAT
4. Transmite y obtiene de la DNTP 5. Efectúa en línea la
la aprobación de giro via SIAF-SP. contabilización de la fase de
Deriva al Especialista en girado en el Sistema SIAF-SP.
Contabilidad para contabilización.
6. Imprime comprobante de pago 7. Recepciona el comprobante
de Tesoreria y/o documento de de pago, documentos valorados
y otros. Procede visación.
transferencia en diversas
modalidades
9. Ordena documentos y efectúa el pago
y/o cancelación.
10. Elabora registro correlativo de
control de comprobantes de pago.
Archiva documentos.
FIN
https://ceplan.gob.pe/wp-content/uploads/files/documentos_internos/manual-
procedimientos.pdf