esta soportada en su mayoría por información disponible en la DIAN. pero también utiliza. conceptos. JORGE E. BELTRAN TRIANA Contador Público .Presentación Contenido III PRESENTACIÓN Para los contribuyentes en general y para los contadores en especial. y sobre todo experiencia obtenida con la práctica. contenida en resoluciones. etc. la Dirección de Impuestos y aduanas Nacionales. Esta cartilla. o a través de su página WEB. es por ello que buscando brindar una contribución que facilite y en un idioma lo menos técnico posible. expidió con antelación (agosto 30 de 2010) las resoluciones que señalan el contenido y las especificaciones técnicas de la información a brindar por los diferentes grupos de contribuyentes. se hace esta publicación. Para el año gravable 2010. aspectos de manejo de hoja electrónica Excel. utilizando medios magnéticos se volvió algo de cotidianidad.. conocimientos propios de contabilidad y tributaria que todo contador debe mantener actualizados. permita facilitar el cumplimiento de estas obligaciones. la rendición de información exógena.

con experiencia profesional en el sector Público y Privado. autor del libro “Información Exógena en Medios Electrónicos para la DIAN Años 2009 y 2010” y de la cartilla “Información Exógena en Medios Electrónicos para el Distrito Capital 2009”. de Bogotá y para la firma Monclou Asociados. Auditor ISO 9000 y 14000. de más de veinte años. Docente de Postgrado de la Universidad Piloto en su programa de Especialización de Gerencia tributaria. Cámara de Comercio de Girardot.JORGE ENRIQUE BELTRÁN TRIANA Profesional en Contaduría Pública. Grupo Editorial Nueva Legislación Ltda. Escritor y Conferencista permanente del grupo Editorial Nueva Legislación Ltda. entre otros. Especializado en Finanzas Publicas Nacionales y Territoriales. Jefe de Oficina de Control Interno de entidad Pública. Dirigida por: Jorge Enrique Chavarro Cadena . de la Asociación de Contadores Públicos del Huila. Asesor y consultor tributario.

....................... 15 ¿Qué y cómo deben informar inversiones en certificados o títulos de depósito? ................ 17 ¿Qué y cómo deben informar consumos con tarjetas de crédito? .................1 ¿Qué información puede solicitar la DIAN y basada en que? ........................... 7 1... 10 1.................................................6 ¿Quién debe efectuar la presentación? ................ CUADROS SINÓPTICOS APLICACIÓN PRÁCTICA..................................................................... 15 ¿Qué y cómo deben informar cuentas corriente........ por ahorros voluntarios? ............................................................... 15 ¿Qué y cómo deben informar cuentas corriente...............4 ¿Qué deben reportar los obligados?: .......... 10 1..................................7 ¿Qué se necesita para efectuar la presentación de información exógena? ................. GENERALIDADES: .. 3 1......................... de ahorro y AFC? .13 INFORMACIÓN DE ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERFINANCIERA .. 16 ¿Qué y cómo deben informar los fondos de pensiones... 10 1... 4 1..................................................................................... de ahorro y AFC? ..................................................................................... 10 2...............................................2 ¿Cómo se formula la solicitud de información exógena? ...................... 16 ¿Qué y cómo deben informar inversiones en fondos de valores y fondos mutuos de inversión? ..................3 ¿Quiénes deben reportar? ........5 ¿Cómo debe presentarse la información? .......................................................... 4 1...........15 ¿Quiénes?............................ 17 ¿Qué y cómo deben informarse las ventas a través de tarjetas de crédito? .................8 Cuándo se presenta la información? ........ 17 ...............................................................................................Contenido V CONTENIDO 1.........3 1.............

21 ¿Qué y cómo deben informar los Comisionistas de Bolsa? . 23 INFORMACIÓN DE GRUPOS ECONÓMICOS Y/O EMPRESARIALES .............................................................23 ¿Quién debe suministrar la información de los grupos económicos? ................................. 18 INFORMACIÓN CÁMARAS DE COMERCIO ...................................... 19 INFORMACIÓN DE BOLSAS DE VALORES ............................................................................................................ 21 INFORMACIÓN NOTARIOS .................................. 18 ¿Qué y cómo deben informar las diferencias presentadas en los estados financieros y la declaración de renta y complementarios?....22 ¿Qué y cómo deben informar los Notarios? ...................... 22 INFORMACIÓN PERSONAS O ENTIDADES QUE ELABORAN FACTURAS O DOCUMENTOS EQUIVALENTES ............................................ 20 INFORMACIÓN DE COMISIONISTAS DE BOLSA ..............................................................................VI Información Exógena en Medios Electrónicos para la DIAN ¿Qué y cómo deben informar los prestamos otorgados? ..............................................20 ¿Qué y cómo deben informar las Bolsa de Valores? ..........................................21 ¿Qué y cómo debe informar la Registraduría? .......................19 ¿Qué y cómo deben informar las Cámaras de Comercio Las sociedades creadas? .................................... 23 ¿Qué y cómo deben reportar los grupos económicos la información de Estados Financieros Consolidados? . 24 ....................23 ¿Qué y cómo deben informar quienes elaboran facturas? .............. 19 ¿Qué y cómo deben informar las Cámaras de Comercio Las sociedades liquidadas? ....................... 21 INFORMACIÓN REGISTRADURÍA NACIONAL DEL ESTADO CIVIL .............................

lit c.........T....................... Art 631..) .........Contenido VII ¿Qué y cómo deben reportar los grupos económicos la información de compañías subordinadas nacionales? .... Art 631............................. Art 631................................ 35 ............................ Art 631.................... 631 del ET ............... 35 ¿Qué y cómo deben informar los descuentos tributarios? (E.....T..... 34 ¿Qué y cómo deben informar las retenciones que le practicaron? (E.............................T..) ...........................)...........26 ¿Quién debe suministrar la información de convenios con organismos internacionales? ............................ 26 ¿Qué y cómo deben reportar las entidades publicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia con organismos internacionales? .. 25 INFORMACIÓN DE ENTIDADES PUBLICAS O PRIVADAS QUE CELEBREN CONVENIOS DE COOPERACIÓN Y ASISTENCIA CON ORGANISMOS INTERNACIONALES ...... lit e.............. 27 INFORMACIÓN PARA ESTUDIOS Y CRUCES DE INFORMACIÓN ............. 25 ¿Qué y cómo deben reportar los grupos económicos la información de compañías subordinadas del exterior? ....................T............ 29 Información de las entidades del Régimen Tributario Especial ............ 27 ¿Qué y cómo se deben informar los socios y accionistas y comuneros? (E............ lit d...T.......... 34 ¿Qué y cómo deben informar los Agentes de retención? (E................................................................... Art 631................. lit a) ............ 29 ¿Qué y cómo se deben informar los pagos o abonos en cuenta? (E..27 Entidades obligadas a suministrar información del Art............... lit b) ....................... 26 ¿Qué y cómo deben reportar las entidades publicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia con organismos internacionales? ..............................

........VIII Información Exógena en Medios Electrónicos para la DIAN ¿Qué y cómo deben informar los ingresos? (ET............ 54 3...1 Entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera. lit k........43 3... 39 ¿Cómo reportar información de contratos de mandato o de administración delgada? ............. y f...................... lit i) ..... Art 631............................... 43 ASPECTOS A TENER EN CUENTA .......................................................... 37 ¿Cómo reportar información de declaraciones tributarias? (E........... gases y minerales? ...... Art 631.................................................. 40 ¿Qué información deben suministrar los órganos que financien gastos con recursos del tesoro nacional? ................ las instituciones auxiliares del cooperativismo......T....................... 38 ¿Cómo reportar información de contratos para exploración y explotación de hidrocarburos........... 67 .... 39 ¿Qué información adicional deben suministrar las Sociedades Fiduciarias? ................................................. los organismos cooperativos de grado superior.......................... 60 3...... 40 3..........T..) .......... lit h) ..................... las cooperativas multiactivas e integrales y los fondos de empleados que realicen actividades financieras (Resolución DIAN 8654 del 30 de agosto de 2010) .................. 37 ¿Cómo se reportan los deudores activos? (c xc) a 31 de dic (E........................................ INFORMACIÓN A REPORTAR .. Art 631................... Art 631................... 36 ¿Cómo se reporta el saldo de pasivos a 31 dic? (E..... las cooperativas de ahorro y crédito...........2 Cámaras de Comercio (Resolución DIAN 8655 del 30 de agosto de 2010) ..... Art 631........ 37 ¿Cómo reportar información los Consorcios y Uniones Temporales? ............................3 Bolsas de Valores y Comisionistas de Bolsa (Resolución DIAN 8656 del 30 de agosto de 2010) ...........................................................) ..........................T.......................... lit e....T....... 36 ¿Qué y cómo deben informar el impuesto sobre las ventas descontable y generado? (E........... 56 COMENTARIOS........................................................) ............ 61 ASPECTOS A TENER EN CUENTA .... Lit f......

.....Contenido IX 3.... 83 ASPECTOS A TENER EN CUENTA .. 69 3.............. 141 3............................................... 126 3........6 Personas o entidades que elaboren facturas o documentos equivalentes (Resolución DIAN 8659 del 30 de agosto de 2010) .............. 82 3....9 Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos.............................. d)... 135 ASPECTOS A TENER EN CUENTA ........................ 134 3... 147 ...8 Grupos Empresariales (Resolución DIAN 8661 del 30 de agosto de 2010) ......... i) y k) del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998.. e)...........5 Notarios (Resolución DIAN 8658 del 30 de agosto de 2010) ................. b)....... 77 ASPECTOS A TENER EN CUENTA ..........10 Contribuyentes sujetos al régimen de precios de transferencia que se encuentren obligados a preparar documentación comprobatoria y presentar declaración informativa individual de precios de transferencia (Resolución DIAN 11188 del 29 de octubre de 2010) ..... (Resolución DIAN 8662 del 30 de agosto de 2010) .... que deben suministrar la información a que se refieren los literales a).... con organismos internacionales........................... personas jurídicas... 76 3................................. (Resolución DIAN 8660 del 30 de agosto de 2010) ....... 142 ASPECTOS A TENER EN CUENTA........................................... 68 COMENTARIOS... f)............................................... sociedades y asimiladas.......... y demás entidades...7 Personas naturales....... 129 ASPECTOS A TENER EN CUENTA .......................4 Registraduría Nacional de Estado Civil (Resolución DIAN 8657 del 30 de agosto de 2010) .................... c). h). 71 ASPECTOS A TENER EN CUENTA ...........

....X Información Exógena en Medios Electrónicos para la DIAN 4.......................................................................................................5 Como corregir informacion ................................... 175 6....... 165 5..................................................................................................................................009 Socios y accionistas ...........171 5............................... REGIMEN SANCIONATORIO .......... 190 Acreedores por pasivos .... PRESENTACIÓN ..................................................................... 192 Información de las declaraciones tributarias ....... 151 4...... 184 Pagos o abonos en cuenta ............. FIRMEZA DE LAS DECLARACIONES EXOGENAS ...... 185 Retenciones en la fuente practicadas ................... 151 4........... 191 Deudores de créditos activos ........2 Prevalidador ....181 INFORMACIÓN EXOGENA AÑO GRAVABLE 2............... 195 Información de consorcios y uniones temporales .. 196 Información de contratos de asociación para exploración y explotación minera.............. 160 4..................................................4 Como presentar la información .....1...3 Como preparar la información ................................................... ELABORACIÓN DE ARCHIVOS...................151 4.....................................2.............................................................................. 187 Retenciones en la fuente que le practicaron ....... 188 Descuentos tributarios ......................................... 189 Impuesto sobre las ventas descontable ....................................................................................................................................... Suplemento 1 ...1 Como recolectar la información .................................... VALIDACIÓN......................................... 190 Impuesto sobre las ventas generado ..... 171 5.............. 161 4.......... REGIMEN SANCIONATORIO y FIRMEZA DE LAS DECLARACIONES .. 193 Información de las declaraciones tributarias ........................................... 188 Ingresos recibidos en el año .......... 197 ...........................................................................................................................

......... 223 ........ rendimientos financieros......................................................................................................................................... pagado)....211 Retenciones en la fuente practicadas ......................................... ISS Y ARP ... 201 Honorarios...... accionistas y cooperados ............................................ 201 Salarios........................... 209 Aportes parafiscales SENA y caja de compensación .. 213 Retenciones en la fuente que le practicaron ............... 198 7........................................................................................................... 219 Ingresos por intereses........................................................................................................................................................... 210 Aportes obligatorios de pensiones al ISS y fondos de pensión ....................................................................................... 222 IVA................ 205 Compras activos fijos ........ 214 Ingresos brutos operacionales ................................. prestaciones y demas pagos laborales ........................................................ 202 Servicios....... 210 Demás costos y deducciones ......................... Suplemento 2 .......................... 213 Descuentos tributarios ................................ 202 Comisiones ............181 Aplicación PUC Información de socios............................ 206 Cargos diferidos y/o pagados por anticipado (vr.................. 202 Arrendamientos ................... 214 Ingresos no operacionales ........................................................Contenido XI Información de contratos de mandato o de administración delegada ........................................................................ 210 Donaciones .............................................. 198 Información de los secretarios generales ..................................................... 208 Amortización cargos diferidos y/o pagados por anticipado ....... 197 Información adicional de las sociedades fiduciarias ................................................................................................ 222 Pasivos con proveedores ................................................................................................................................................................. 204 Compras activos moviles .. 210 Aportes parafiscales a EPS............

........... 229 Caja ................ 241 Información consorcios ...... accionistas y socios .............................. 240 Valor patrimonial acciones o aportes ............................................... 223 Saldo de obligaciones financieras............. 237 Costos y deducciones ................................................................................................................................................................................................................... 229 Información inventarios ... 225 Cuentas por cobrar ........ 229 Inventario para ganaderos .... Patrimonial otros activos .. 223 Pasivos por impuestos.......................................... 243 Información de contratos de mandato o de administración delegada ..................................................................................................... 228 Provision de cartera ............................................ 239 Valor patrimonial certificados de deposito...................................... 227 Cuentas por cobrar accionistas......................................................... Patrimonial demás activos ....................................... 235 Vr............................................................ 242 Información contratos de exploracion minera ................................................. 239 Valor patrimonial títulos .... 240 Valor patrimonial derechos fiduciarios ....clientes ....................................................................................................... 227 Otras cuentas por cobrar ............................................... 237 Rentas exentas .......................... 238 Saldo cuentas corrientes y/o ahorros en el exterior ................................................ 235 Vr................... gravamen y tasas........ 237 Saldo cuentas corrientes y/o ahorros en el país ....................... 238 Valor patrimonial bonos........................................................................... 246 ................................. 240 Valor patrimonial demás inversiones ............ 236 Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional .............. comuneros y compañías vinculadas ......................................................................................................................................... socios........................................... 224 Pasivos laborales ............................................... 225 Demas pasivos.................................................XII Información Exógena en Medios Electrónicos para la DIAN Pasivos con compañías vinculadas............................

............................... 255 Pagos o abonos en cuenta . 248 Información de los secretarios generales ............................. 253 Notarios .................... 254 Bolsas de valores ..... 2 ...................................................................261 .................. 257 Cuadro comparativo de información exógena No...................................... 1 ............................................................................................................................................................................................... 251 Registraduría Nacional.................................................................................... 255 Comisionistas de bolsa .............................................................................................................................. 258 8..................................................Contenido XIII Información fideicomisos................................................... 253 Grupos económicos .......... CALENDARIO..... 255 Convenio de cooperacion internacional ................................ 253 Quien elabore facturas ......... 256 Cuadro comparativo de información exógena No.................................... 250 Entidades financieras ................................. 255 Clases de contrato .............................................................................. 254 Cámaras de Comercio ..........................................

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