BELTRAN TRIANA Contador Público .Presentación Contenido III PRESENTACIÓN Para los contribuyentes en general y para los contadores en especial. etc. o a través de su página WEB.. aspectos de manejo de hoja electrónica Excel. JORGE E. se hace esta publicación. Esta cartilla. la rendición de información exógena. contenida en resoluciones. utilizando medios magnéticos se volvió algo de cotidianidad. conocimientos propios de contabilidad y tributaria que todo contador debe mantener actualizados. permita facilitar el cumplimiento de estas obligaciones. Para el año gravable 2010. esta soportada en su mayoría por información disponible en la DIAN. es por ello que buscando brindar una contribución que facilite y en un idioma lo menos técnico posible. conceptos. expidió con antelación (agosto 30 de 2010) las resoluciones que señalan el contenido y las especificaciones técnicas de la información a brindar por los diferentes grupos de contribuyentes. la Dirección de Impuestos y aduanas Nacionales. y sobre todo experiencia obtenida con la práctica. pero también utiliza.

Especializado en Finanzas Publicas Nacionales y Territoriales. Grupo Editorial Nueva Legislación Ltda. entre otros. Asesor y consultor tributario. Cámara de Comercio de Girardot.JORGE ENRIQUE BELTRÁN TRIANA Profesional en Contaduría Pública. Dirigida por: Jorge Enrique Chavarro Cadena . Escritor y Conferencista permanente del grupo Editorial Nueva Legislación Ltda. de Bogotá y para la firma Monclou Asociados. Jefe de Oficina de Control Interno de entidad Pública. de más de veinte años. Docente de Postgrado de la Universidad Piloto en su programa de Especialización de Gerencia tributaria. autor del libro “Información Exógena en Medios Electrónicos para la DIAN Años 2009 y 2010” y de la cartilla “Información Exógena en Medios Electrónicos para el Distrito Capital 2009”. de la Asociación de Contadores Públicos del Huila. con experiencia profesional en el sector Público y Privado. Auditor ISO 9000 y 14000.

...................................... 10 1............................ de ahorro y AFC? ...Contenido V CONTENIDO 1.............................................................. 10 2.13 INFORMACIÓN DE ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERFINANCIERA ................ 16 ¿Qué y cómo deben informar inversiones en fondos de valores y fondos mutuos de inversión? ..... 4 1............................................... 15 ¿Qué y cómo deben informar cuentas corriente........................................................ 7 1......................6 ¿Quién debe efectuar la presentación? .............................................. 10 1..1 ¿Qué información puede solicitar la DIAN y basada en que? ............. 15 ¿Qué y cómo deben informar inversiones en certificados o títulos de depósito? ........ 17 ¿Qué y cómo deben informar consumos con tarjetas de crédito? ...... por ahorros voluntarios? ................................................................... 15 ¿Qué y cómo deben informar cuentas corriente..3 ¿Quiénes deben reportar? ....................... 16 ¿Qué y cómo deben informar los fondos de pensiones..................5 ¿Cómo debe presentarse la información? .......................7 ¿Qué se necesita para efectuar la presentación de información exógena? ..................................................... 4 1.................................... 17 ............................................................................................ GENERALIDADES: ..................................................8 Cuándo se presenta la información? ..............3 1......... CUADROS SINÓPTICOS APLICACIÓN PRÁCTICA.....................4 ¿Qué deben reportar los obligados?: ............................................2 ¿Cómo se formula la solicitud de información exógena? ... 10 1.............................. de ahorro y AFC? ........ 3 1..........................15 ¿Quiénes?.............. 17 ¿Qué y cómo deben informarse las ventas a través de tarjetas de crédito? .....................

............21 ¿Qué y cómo deben informar los Comisionistas de Bolsa? .................................... 24 ........................................................... 22 INFORMACIÓN PERSONAS O ENTIDADES QUE ELABORAN FACTURAS O DOCUMENTOS EQUIVALENTES ......... 18 INFORMACIÓN CÁMARAS DE COMERCIO ... 23 ¿Qué y cómo deben reportar los grupos económicos la información de Estados Financieros Consolidados? .................................................................................22 ¿Qué y cómo deben informar los Notarios? ..................... 21 INFORMACIÓN NOTARIOS ..................VI Información Exógena en Medios Electrónicos para la DIAN ¿Qué y cómo deben informar los prestamos otorgados? ..................................23 ¿Quién debe suministrar la información de los grupos económicos? ......... 19 INFORMACIÓN DE BOLSAS DE VALORES ................... 23 INFORMACIÓN DE GRUPOS ECONÓMICOS Y/O EMPRESARIALES ...21 ¿Qué y cómo debe informar la Registraduría? ........................19 ¿Qué y cómo deben informar las Cámaras de Comercio Las sociedades creadas? ................................................................................................................ 21 INFORMACIÓN REGISTRADURÍA NACIONAL DEL ESTADO CIVIL ...................................................23 ¿Qué y cómo deben informar quienes elaboran facturas? ................................................ 20 INFORMACIÓN DE COMISIONISTAS DE BOLSA ......... 19 ¿Qué y cómo deben informar las Cámaras de Comercio Las sociedades liquidadas? .................................... 18 ¿Qué y cómo deben informar las diferencias presentadas en los estados financieros y la declaración de renta y complementarios?............................................................20 ¿Qué y cómo deben informar las Bolsa de Valores? .............

.............. 35 ¿Qué y cómo deben informar los descuentos tributarios? (E......................... 27 ¿Qué y cómo se deben informar los socios y accionistas y comuneros? (E................T........................................................................Contenido VII ¿Qué y cómo deben reportar los grupos económicos la información de compañías subordinadas nacionales? ....T........................................... 34 ¿Qué y cómo deben informar los Agentes de retención? (E..........27 Entidades obligadas a suministrar información del Art.................... Art 631.................................... 34 ¿Qué y cómo deben informar las retenciones que le practicaron? (E............................................. Art 631.................... lit d..... 27 INFORMACIÓN PARA ESTUDIOS Y CRUCES DE INFORMACIÓN ....................T.......................... lit e............ lit b) ........... 25 ¿Qué y cómo deben reportar los grupos económicos la información de compañías subordinadas del exterior? ........ lit a) ....T.......... Art 631... 29 Información de las entidades del Régimen Tributario Especial ............... Art 631......... 631 del ET ..................T.................. 26 ¿Qué y cómo deben reportar las entidades publicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia con organismos internacionales? ...... 35 ..... 25 INFORMACIÓN DE ENTIDADES PUBLICAS O PRIVADAS QUE CELEBREN CONVENIOS DE COOPERACIÓN Y ASISTENCIA CON ORGANISMOS INTERNACIONALES ........ lit c..) ....... 29 ¿Qué y cómo se deben informar los pagos o abonos en cuenta? (E....................26 ¿Quién debe suministrar la información de convenios con organismos internacionales? .......... Art 631.. 26 ¿Qué y cómo deben reportar las entidades publicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia con organismos internacionales? ........) ............)....

..................................................... Art 631........3 Bolsas de Valores y Comisionistas de Bolsa (Resolución DIAN 8656 del 30 de agosto de 2010) .............................................. Art 631..............T.............. lit e.43 3......VIII Información Exógena en Medios Electrónicos para la DIAN ¿Qué y cómo deben informar los ingresos? (ET.......... 43 ASPECTOS A TENER EN CUENTA ................... 67 ................................. Art 631. gases y minerales? ............ 54 3..... INFORMACIÓN A REPORTAR ... 38 ¿Cómo reportar información de contratos para exploración y explotación de hidrocarburos............T. 39 ¿Cómo reportar información de contratos de mandato o de administración delgada? ............. 37 ¿Cómo se reportan los deudores activos? (c xc) a 31 de dic (E........ Art 631.......................................... las cooperativas de ahorro y crédito...........................1 Entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera................. Lit f............... y f................. 40 ¿Qué información deben suministrar los órganos que financien gastos con recursos del tesoro nacional? ................. los organismos cooperativos de grado superior.. 39 ¿Qué información adicional deben suministrar las Sociedades Fiduciarias? ...... las cooperativas multiactivas e integrales y los fondos de empleados que realicen actividades financieras (Resolución DIAN 8654 del 30 de agosto de 2010) .......................................................) .......... lit h) . 36 ¿Cómo se reporta el saldo de pasivos a 31 dic? (E. 40 3..) ...............................2 Cámaras de Comercio (Resolución DIAN 8655 del 30 de agosto de 2010) .............. 37 ¿Cómo reportar información de declaraciones tributarias? (E....................... 56 COMENTARIOS.....................) ............... 60 3... lit i) ................................ 37 ¿Cómo reportar información los Consorcios y Uniones Temporales? ............. las instituciones auxiliares del cooperativismo...T...... 36 ¿Qué y cómo deben informar el impuesto sobre las ventas descontable y generado? (E...... lit k................................................... Art 631............................... 61 ASPECTOS A TENER EN CUENTA ....T.........................................................

.......... (Resolución DIAN 8660 del 30 de agosto de 2010) .. 126 3...... 83 ASPECTOS A TENER EN CUENTA .................................9 Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos.. personas jurídicas..... h)................... y demás entidades.......... d).... e).................... 147 ................ b).. 129 ASPECTOS A TENER EN CUENTA .......... sociedades y asimiladas............. 76 3..................... c).............6 Personas o entidades que elaboren facturas o documentos equivalentes (Resolución DIAN 8659 del 30 de agosto de 2010) ...... 68 COMENTARIOS..........................Contenido IX 3.............. 134 3............... 69 3...... i) y k) del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998.......5 Notarios (Resolución DIAN 8658 del 30 de agosto de 2010) ........ 71 ASPECTOS A TENER EN CUENTA ......................... que deben suministrar la información a que se refieren los literales a)................... f)..... (Resolución DIAN 8662 del 30 de agosto de 2010) ....... 135 ASPECTOS A TENER EN CUENTA ............... 77 ASPECTOS A TENER EN CUENTA ........ 141 3....................... con organismos internacionales.......10 Contribuyentes sujetos al régimen de precios de transferencia que se encuentren obligados a preparar documentación comprobatoria y presentar declaración informativa individual de precios de transferencia (Resolución DIAN 11188 del 29 de octubre de 2010) ...4 Registraduría Nacional de Estado Civil (Resolución DIAN 8657 del 30 de agosto de 2010) .......... 82 3............................................................7 Personas naturales. 142 ASPECTOS A TENER EN CUENTA..8 Grupos Empresariales (Resolución DIAN 8661 del 30 de agosto de 2010) ................

...... 197 ............................................. PRESENTACIÓN ..................................................... 189 Impuesto sobre las ventas descontable ............ 151 4.... 196 Información de contratos de asociación para exploración y explotación minera.............................................. 191 Deudores de créditos activos ........................................................ ELABORACIÓN DE ARCHIVOS.................................................................................................................... 160 4...................................171 5.......... VALIDACIÓN...........................................1.............................2....... 165 5........... 190 Impuesto sobre las ventas generado ..... 151 4.................................................................................. 190 Acreedores por pasivos ........................................................... 188 Ingresos recibidos en el año .........2 Prevalidador ...........009 Socios y accionistas ......... 171 5..... 161 4........................... 175 6............................ REGIMEN SANCIONATORIO y FIRMEZA DE LAS DECLARACIONES ........................ Suplemento 1 .....151 4................................................. REGIMEN SANCIONATORIO ............................4 Como presentar la información ................................... 193 Información de las declaraciones tributarias ........ 184 Pagos o abonos en cuenta ......................... 187 Retenciones en la fuente que le practicaron ......................................................... FIRMEZA DE LAS DECLARACIONES EXOGENAS .......................5 Como corregir informacion ......181 INFORMACIÓN EXOGENA AÑO GRAVABLE 2...... 185 Retenciones en la fuente practicadas ................................................................................................... 188 Descuentos tributarios ..........3 Como preparar la información ....................................X Información Exógena en Medios Electrónicos para la DIAN 4.................. 192 Información de las declaraciones tributarias .................... 195 Información de consorcios y uniones temporales .........................................................1 Como recolectar la información ........

......................................................................................................... 210 Demás costos y deducciones ............................................. 208 Amortización cargos diferidos y/o pagados por anticipado .................... 214 Ingresos brutos operacionales .. 210 Aportes obligatorios de pensiones al ISS y fondos de pensión .............................................................................................. 209 Aportes parafiscales SENA y caja de compensación ...................................................................................................................................................... 210 Donaciones ..........................................211 Retenciones en la fuente practicadas ... 213 Retenciones en la fuente que le practicaron .................... 213 Descuentos tributarios ............... 202 Servicios................. 198 7... prestaciones y demas pagos laborales ......................... pagado).................................... 222 Pasivos con proveedores ...................... 223 ........ 222 IVA............................. accionistas y cooperados ....................................................................... 197 Información adicional de las sociedades fiduciarias ...................................Contenido XI Información de contratos de mandato o de administración delegada .... 202 Comisiones .................................................................................................................................181 Aplicación PUC Información de socios................................................... 201 Salarios........................................... 201 Honorarios.......... Suplemento 2 .. rendimientos financieros............................................................... 202 Arrendamientos .................................... 205 Compras activos fijos ........................................................ 206 Cargos diferidos y/o pagados por anticipado (vr........ 214 Ingresos no operacionales .............. 204 Compras activos moviles .............. 219 Ingresos por intereses............................................................................. 198 Información de los secretarios generales ... 210 Aportes parafiscales a EPS........................................................................ ISS Y ARP ..........................................................................................................

..... socios......................................................................................................... Patrimonial demás activos .......... 240 Valor patrimonial demás inversiones ...... 238 Saldo cuentas corrientes y/o ahorros en el exterior . 246 .. 243 Información de contratos de mandato o de administración delegada ................... 239 Valor patrimonial títulos .................................... 238 Valor patrimonial bonos......................................... 240 Valor patrimonial derechos fiduciarios .................................. 227 Cuentas por cobrar accionistas........................................................................................................ 235 Vr..................... 225 Demas pasivos........................................... Patrimonial otros activos ................................. accionistas y socios ................................................................................. 228 Provision de cartera ......................... 223 Saldo de obligaciones financieras............... 229 Inventario para ganaderos ..................................................................................................................................... 237 Costos y deducciones ...........................................................clientes .................................................................................. 240 Valor patrimonial acciones o aportes . 227 Otras cuentas por cobrar ...... comuneros y compañías vinculadas ...........................XII Información Exógena en Medios Electrónicos para la DIAN Pasivos con compañías vinculadas.. 229 Información inventarios ..................................................................... 235 Vr................................. gravamen y tasas....................................... 223 Pasivos por impuestos........................................................................................................... 229 Caja ... 224 Pasivos laborales ............................................. 241 Información consorcios .................................................................... 237 Saldo cuentas corrientes y/o ahorros en el país ......................................................... 236 Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional ........... 237 Rentas exentas .................................... 239 Valor patrimonial certificados de deposito..................... 225 Cuentas por cobrar .................................................................... 242 Información contratos de exploracion minera .....................................................

...................................................................................................... 251 Registraduría Nacional....................................................................................... 253 Quien elabore facturas .................................................................. 255 Convenio de cooperacion internacional ... 255 Comisionistas de bolsa ........ 256 Cuadro comparativo de información exógena No...............Contenido XIII Información fideicomisos.......................................................... 253 Notarios .. 257 Cuadro comparativo de información exógena No.... 255 Clases de contrato ...................................... 250 Entidades financieras ........................ 254 Bolsas de valores ..................................... CALENDARIO........... 253 Grupos económicos .....................................261 ....................... 1 .............................................................. 2 .............................................................................................................. 254 Cámaras de Comercio ..................... 255 Pagos o abonos en cuenta .................................................................................................................................................................... 248 Información de los secretarios generales ............................ 258 8........................................................

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