PROGRAMA DE AUDITORÍA

FASE: PLANIFICACIÓN

Objetivo: Conocer en términos generales el negocio y

determinar la viabilidad de continuar con la auditoría

Alcance: La auditoría comprenderá el periodo que va del 1

enero 2021 al 31 diciembre 2021. El estudio comprenderá
todas las áreas o departamentos de la empresa. Y se
realizará en cumplimiento con la Normas Internacionales de
Auditoría.
Procedimiento Auditor Fechas Referencia
papeles de
trabajo

1. Inspeccionar las facturas de cuentas por pagar Valeria 5 enero Facturas

para verificar que cuadre lo registrado en el Castro al 28 de
sistema con las pruebas fisicas febrero

2 Entrevistar a los encargados de RRHH para conocer el Tatiana I 7

manejo de las provisiones y registros cargados en el febrero-
sistema por parte de recursos humanos y entrelazado 15
con finanzas febrero

3 Confirmar con el contador general los procesos Juan 15

necesarios para obtener un estado financiero mensual Saborio febrero-
fiable 20
febrero

4 Rastrear el proceso de gestión del área de cuentas por Lineth C 1

cobrar para corroborar el cumplimiento optimo del marzo-
proceso 15
marzo

5 Comprobar el cumplimiento de las NIA en el área de Yendry 15

auditoria interna de la compañia Medima marzo-
 25
marzo

Recursos: Humanos: Valery J

Tiempo: 50 horas