Universidad Nacional del Este-UNE Facultad de Ciencias Econémicas — FCE Carrera de Contabilidad — Sede Santa Rita - Contabilidad Financiera II Estudiante:.............. = Profesor: Lic. Amaldo Nufiez Alvarenga U Empresa: “La Luna” de Luna Lopez (AREA - Ajustes de cuentas y elaboracién de los estados contables clasificado uentas: los. liminares 01 | Recaudaciones a Depositar 117.120.000 02_| Muebles y Equipos 400.000 03-| Capital 750.000.000 (04_| Equipos de Informatica 7.200.000 05_| Descuentos Obtenidos 7.840.000 (06 | Ventas 7467.532,000 [Or [Fondo Fjo SSS 7.300.000] 08 [IVA a Pagar 1.476.000 (09-| Alquileres Pagados 8.000.000. 10 | Sueldos y Jomales 97.000.000 71 | Aporte Patronal sobre Salarios 76,005,000 72 | Aportes y Retenciones por Pagar 2.040.000 713 | Aquinaldos 7.900.000 rédito Fiscal 5. 75 | Publicidad y Propaganda 3.380.000 "16 | Costo de Ventas 7.190.400.000 17 | Alquileres Cobrados 6.000.000 78 | Clentes WE — USS 8.100.000. 79 | Proveedores MIE - USS 6.350.000. 20_| Financiera Paraguay S.A. — Ahorro '32.000.000 21 | Préstamos Bancarios M/E — US$ 746,503.00 22 | Banco Ita S.A. Cla, Cle. 7102.932.000 jentes MIN - 36,300.01 24 | Impuestos y Tasas 2.786,0000 25 [ Rodados 788,000.00 Datos para el ajuste 4- Al realizar la conciliacién bancaria del Banco Itad S.A. se ha encontrado los siguientes registros en el extracto bancario, que requiere la contabilizacién en la empresa. a) Crédito contabilizado por el Banco y no debitado por la empresa en concepto de depésito realizado por el cliente Celso Parra, 6 3.270.000. b) Débito automatico realizado por el Banco y no acreditado por la empresa en concepto de una chequera de 50 hojas, G 69.900 con IVA 10% incluido. 2 La empresa posee activos en su balance que requiere de su actualizacién. Clientes M/E - Délares, saldo segun Balance ¢ 48.200.000.- ‘Saldo segtin Tesoreria, US$ 7.100 Cotizaciones: Tipo comprador: 6 6.800 Tipo vendedor: 6 6.840 3- La empresa posee pasivos en su balance que requiere de su actualizacién. Préstamos Bancarios M/E — Délares, saldo seguin Balance 146.503, .000.~ Saldo segiin Tesoreria, US$ 21.300 Cotizaciones: Compra: @ 6.820 Venta: @ 6.860 4- La empresa posee pasivos en su balance que requiere de su actualizacién. Proveedores M/E - Délares, saldo seguin Balance & 66.350.000.- Saldo segun Tesoreria, US$ 9.715, Cotizaciones: Compra: 6 6.810 Venta: 6 6.870 5+ Se ha colocado en caja de ahorro de la Financiera Paraguay S.A. @ 32.000.000.- en fecha 12 de setiembre/2021 por el plazo de 24 meses. Devengar los intereses al 31/12/2021, con una tasa de interés de 15% anual. Se pide: registrar los ajustes en el libro Diario y resumir ‘demas, elaborar el estado contable clasificado aplicand: uentas en el Mayor. ta IRE, 10% sobre la renta netaVise Sic Uotthan Bence Tois.a acta yo Mante wip - G Hox Acposito ceclizado porel Sr. Kelso —Pacea por édtracls Bancacio Gastos Rancamos WA Creclito Fiscal A O- Banes Fokoatela che Dabibo Numotico por gosto. de Chequaras Lextecuc lo" banceirio. Cliantes WE C= Ganencio, por Dig. de Cambio Acluclizacién dalsalde con CoMmmzacon Vig unke Prestamos Bancartos He O- Ganancia por Digade Combia vison __ AckGalizacion descaldo con cotiza Con. Vie end a. 6 udidas or dip. de Cambio a-Prourcdores ME Aclualizecion desaldo Finan aie ees 3.- Mhorra a- Intaeses Cbrados Deven gamiento de ntereses vencidgsDessica Volken NDE 102 32900 106 20204 Bivco TIAA SS Cn.cte Saldo anterior Co Chentes Mie Por - Vacios WABer 64.40 Chievtes KIN- G Saide anterior Por - Banco Has. dade \ 3G 20,0004 0,ccoh ee * GASTOS Bavcaras. } Sa\do anterior - O- Banco Thos saclacke 64.400} | 4 Chlevies Mle Usd Suldo anterior A- Ganancia por ciparen- ca. de Cambio Ye 400 C00 448,400,006) GAPAYCIA PORDRERENCIA DE CAMBIO Saldo anterior or-clientes WE Por- Prestomos Bancarios le. es Pr cslamos BAYCARIOS HE Saldo awterlor O- Gancace por dipararci da Cambio Peapinps PO® DIFERLUCIA de CAMBIG Saido anteriorBaldo cntertar : eae Por. Perdidas por cig ee Fenca. de Cambio PirbhsCIeRA, Maen cunge S.A- Aero a Sade _antaorior \WA_Credifo “5 col Sc\do_Antanor G~ Banco Hui s-4 ALTERESES COBARDOS Sa\ do canterior Por Financiara PoweDessrcavorden 3 Jmpuesic Pama ect Cee eects oS =tinguaieaia laccate.cs PR LDIDAS | Cor Rese ao del F) erctclo. oe I |Jessica UOleu hao Chino Comlanta 2ALI4S C9 Disconbilidades ee Cc f AAHA2O OCO onus cr )apostor Fondo Hos apne ee, 33 ye 5754 ACG .A32. 400 0340. 30 O21. 355% ub. 180 . OCC 23.030, COC “Finangara Racgguays.A-khor Benes Tut Sa cha.cte = IM Cadi fo Bisco) Clignies Ble = usd — > Clienas Alb -G Active no comrante adc en al 263 Gre 009# “Mucbias quis — ie eicqco0% |_— Se fe aot Be eR ait 4.200 -000# __A%%_.COC..cco pou iecius sd 9H IB BAO CSWO. ‘i a Posive corer te Deudes Comecciales - Provecdores HE “YS. i eee 66.4342050 4 > Whe Ce os a ‘pkenciones cu pa Jenguole ou lacanto O.pexget - f ane Pe nosioS MIE-USS _AHIC.cOC# 2.04 0.000## 13-701. Q48 TOmic sf 7 ~ Wry . Y&Scuantas abkenides Mquileres cobreces ~Garencra eer cliparanciaa Combs ~ Invicreses cobra dos ae eed S).bcudas oe 4BO00..000 F- wilars Pacedcs = Sutldes. enol@s, O.Goc. .CCO# -_hporte (iro na Sobre Salaric 16.005 0G ~ Kouinaldes +.%00.000%. 3 -280_Cco#4 ~Ryblictdad 4 Propo gonde ues Tasex 2.486. 0co# AF EE 015 Mom SCD ge 242.0504 63.585 + = Bur Wdvs poe digaranciar. Cumbi - Gastes Tee Arumenic valo . Gpital, Russ il g Cap? U Resultado ddl Eyarcicig TOT [ty WW “5 ycct000 A5 4 300.439 39.0, 200) 439 526.031.GA F4.040 486 PER To1¢ —p-Impueste ale Renta, aa 151,30, 432 —y R@eullade gl € re ce i z al = 10S 10d,