AUDITORIA OPERACIONAL SOBRE LA EFICACIA Y EFICIENCIA DEL PROCESO DE ELABORACION Y

VENTA DE LA MICROEMPRESA DE PRODUCCION DE PRENDAS DE VESTIR CORRESPONDIENTE A

LA GESTION 2017

PROGRAMA DE TRABAJO

I. OBJETIVOS

Evaluar la eficacia, en el cumplimiento de los objetivos y metas establecidas bajo las normas y
principios del control interno de la microempresa de producción de prendas de vestir
correspondientes a la gestión 2017.

II. PROCEDIMIENTOS

N° DETALLE DE PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA REF.P/T PERSONAL

ASIGNADO
1. Aplique un cuestionario de control interno, para
verificar si la microempresa cuenta con un reglamento
interno, manual de procedimientos, manual de
funciones y otras disposiciones legales vigentes.
2. Aplicar un cuestionario de control interno en las áreas
operativas que se requiera determinar a fin que se
conozca a la entidad.
3. Elabore la planilla de respuestas positivas
4. Preparar la planilla de deficiencias o/y hallazgos
encontrados
5. Concluya sobre la eficiencia y eficacia de las
operaciones.
6. Elabore el informe de la auditoria operativa y de ser
posible determine la eficiencia.
7. Otros procedimientos que el auditor interno considere
necesario realizar.

Elaborada por:
Alex Rogelio Cussy Flores Firma:……………………
Nayra Andrea Oporto Aguirre Firma:……………………
Eduardo Zamorano Ignacio Firma:……………………
Jose Luis flores chambi Firma:……………………
Katherin Andrade Mamani Firma:……………………

Cargo: auditor interno iniciales: …………………….. fecha: ……………..

Llallagua, ABRIL de 2018