RPT: C2

AGENCIA DE ASESORES CONTABLES S.A.S

NIT: 987654321-0

OBJETIVO DE LA PRUEBA DE CUMPLIMIENTO.

Empresa: SERVICIOS INTEGRALES CONFIABLES DE INGENIERIA S.A.S Grupo: Deudores comerciales y otras

cuentas por pagar (13)

Alcance: 01 de ene. a 31 de dic. 2021 Fecha: 02/05/2022

1 Verificar la existencia y aplicación de una política para el manejo de las cuentas por
cobrar.
2 Determinar la eficiencia de la política para el manejo de las cuentas por cobrar.

3 Verificar que los soportes de las cuentas por cobrar se encuentren en orden y de
acuerdo a las disposiciones legales.
4 Examinar las facturas de clientes, así como otros documentos justificativos de las
cuentas por cobrar.
5 Revisar que exista un completo sistema de control de las cuentas por cobrar,
actualizado y adecuado a las condiciones de la empresa.

6 Comprobar que las modificaciones de las cuentas por cobrar sean correctamente
autorizadas por quien corresponda.

7 Revisar los documentos o antecedentes de los documentos incobrables para verificar

que se usaron todas las instancias para el cobro de éstos.

OBSERVACIONES Los objetivos definidos fueron socializados y discutidos con el gerente y la

directora contable de SERVICIOS INTEGRALES CONFIABLES DE INGENIERIA S.A.S , que son los
encargados y responsables del manejo de deudores comerciales y otras cuentas por cobrar.

Calle 16 Nº 24- 17
Tel: 3136621333
Correo: agenciaac@gmail.com
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NIT: 987654321-0

Elaborado por: INGRID PEÑARANDA

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