ACTUALIZACION TEMA 1: LAVADO DE ACTIVOS A continuacién se encuentra resaltada la informacién que fue actualizada para que sea tenida en cuenta ala hora de realizar el estudio de! médulo: Concepto del lavado de activos y delitos fuente El lavado de activos es el proceso mediante el cual organizaciones criminales buscan dar apariencia de legalidad a los recursos generados de sus actividades ilicitas. En términos practicos, es el proceso de hacer que dinero sucio parezca limpio, mediante lo cual las organizaciones criminales 0 delincuentes pueden hacer uso de dichos recursos y, en ocasiones, hasta obtener ganancias sobre los mismos. Cuando una actividad criminal genera importantes ganancias, el individuo o grupo involucrado busca una forma de controlar los recursos sin lamar la atencién sobre la actividad real olas personas involucradas. Los delincuentes hacen esto para ocultar las fuentes, cambiando la forma o movilizando el dinero hacia un lugar donde es menos posible que llame la atencién. Una persona que comete un delito, inicialmente intentara evitar que sus actividades sean detectadas por las autoridades judiciales, eludir los controles establecidos por las entidades que gestionan el riesgo de lavado de activos y financiacién del terrorismo o ser reportado @ la Unidad ‘Administrativa Especial de Informacién y Anélisis Financiero - Uiaf. Si la persona es detenida o involucrada en un proceso penal, tratard de evitar que se demuestre el origen ilicito de los recursos asi evitar la extincién de dominio. En su interés de aprovechar las ganancias de su delito, los delincuentes enfrentan un desafio: cémo gastar o invertir grandes Sumas de dinero sin dejar en evidencia la fuente ilicita de sus ingresos, sin atraer Ia atencién de las autoridades judiciales. Con el fin de poder utilizar el dinero despreocupadamente, los delincuentes tratan de asegurarse de suprimir cualquier vinculo directo entre el producto de su delito y sus actividades ilegales. También pueden tratar de construir una explicacién plausible consistente en un aparente origen legal del dinero que poseen. De esta manera, los delincuentes tratan de limpiar —"lavar"— sus ganancias de la delincuencia antes de gastar o invertir en la economia legal Es por esto que recurren a diferentes actividades ilicitas sancionadas en la legislacién de los paises mediante la tipificacién de los llamados «delitos subyacentes»' En el caso de Colombia, el delito de lavado de actives cuenta con 58 delitos subyacentes establecidos en el Cédigo Penal Colombiano. La Financial Action Task Force, Fatf, Grupo de Accién Financiera, también conocido por su nombre en francés como Groupe d'action financiére, Gafi, es una institucién intergubernamental creada en Iavadode actives Fuente: Banco Munda (207), Guia de Rlereei1989 por el G7 para luchar contra el blanqueo de capitales procedentes del narcotrético y el terrorismo, propésito para el cual, en 1990, promulgé las cuarenta recomendaciones, consideradas como pardmetros minimos y bésicos en la lucha contra el lavado de activos, concebidas para aplicarse en todos los sectores de la economia. Posteriormente, y como respuesta a los atentados del 11 de septiembre de 2001, el Gafi emitié nueve recomendaciones especiales adicionales, @ través de las cuales se exhorta a los paises a combatir a financiacién del terrorismo. Es importante tener en cuenta que entidades como el Fondo Monetario Internacional, FMl, y el Banco Mundial reconocen a las 49 recomendaciones del Gafi como estndares internacionales para combatir el lavado de activos y la financiacién de! terrorismo. EI Gafi en el marco de la XXIII Reunién plenaria celebrada del 13 al 17 de febrero de 2012, en Paris, modificé las 49 recomendaciones y las sintetiz6 en 40 recomendaciones, a través de las cuales se insta a todos los paises a combatir el lavado de activos, la financiacién de terrorismo y agregé la financiacién a la proliferacién de armas de destruccién masiva. Con el propésito de fomentar Ia aplicacién mundial de sus recomendaciones, el Gafi,, promueve el establecimiento de grupos regionales, como el Grupo de Accién Financiera de Latinoamérica, Gafilat; el Grupo de Accién Financiera del Caribe, Gafic; el Grupo Asia/Pacifico, APG; el Comité de Expertos del Consejo de Europa, Moneyval: el Grupo Euroasiatico, EAG; el Grupo del Este y del Sur de Africa, Esaamig; y el Grupo.de Accién Financiera del Medio Este y Norte de Africa, Menafatf. Gafilat hite://www.gafilatorg EI Grupo de Accién Financiera de Latinoamérica (GAFILAT) es una organizacién intergubernamental de base regional que agrupa a 16 paises de América del Sur, Centroamérica y América de Norte para combatir el lavado de dinero y la financiacién del terrorismo. Actualmente Colombia es miembro del Gafilat, ante el cual la Uiaf es el coordinador nacional El Gafi y los grupos regionales realizan las evaluaciones mutuas para examinar el nivel de cumplimiento de sus propios criterios y recomendaciones en materia de ALC/CFT en cada uno de los paises. El Gafilat fue creado a semejanza del Gafi, en adhesion a las 40 recomendaciones como estandar internacional contra el lavado de dinero y a las recomendaciones especiales contra la financiacién del terrorismo mas reconocide y prevenido el desarrollo de Recomendaciones propias de mejora de las politicas nacionales para luchar contra estos delitos. Sus érganos de funcionamiento son el Pleno de Representantes, el Consejo de Autoridades, la Secretaria Ejecutiva y los Grupos de Trabajo. Cuenta, ademds, con el ofrecimiento del gobierno de Uruguay, que ha puesto a disposicién del Grupo su centro de capacitacién en materia de lavado de dinero, en Montevideo.Participan como observadores la Republica Federal de Alemania, e! Banco Interamericano de Desarrollo, e! Banco Mundial, Canadé, el Reino de Espafia, los Estados Unidos de América, e! Fondo Monetario Internacional, la Repiblica de Francia, la Republica de Guatemala, la Organizacién de Estados Americanos —representada por la Comisién Interamericana contra el Abuso de Drogas, Cicad, y el Comité Interamericano contra el Terrorismo, Cicte—, la Organizacion de las Naciones Unidas —representada por la Oficina contra la Droga y el Delito y por el Secretariado de! Comité contra el Terrorismo del Consejo de Seguridad, la Interpol y la Republica de Portugal. También asisten a sus reuniones, como organizaciones asociadas, el Grupo de Accién Financiera internacional sobre lavado de dinero, Gafi/Fatt: el Grupo de Accién Financiera del Caribe, Gafic/Cfatf; y el Grupo Asia-Pacifico contra el lavado de activos, Apgm. Manejo de los requerimientos a las autoridades nacionales 2Quiénes deben reportar a la Viaf? Resolucién 260 del 21 de marzo de 2013 de Coliuegos: «por Ia cual se impone alas personas juridicas que operan el monopolio rentistico de los juegos de suerte y azar localizados, la Obligacién de reportar de manera directa a la Unidad de Informacién y Analisis Financiero». ‘+ Resolucién Uiaf 141 del 7 de diciembre de 2006: «por la cual se impone a las personas juridicas que operan el monopolio rentistico de los juegos de suerte y azar localizados, la obligacion de reportar de manera directa a la Unidad de Informacicn y Andlisis Financiero ‘© Resolucién Uiaf 153 de 2013: derogo la Resolucién 141 de 2006 y establecié que los reportes de los operadores de juegos de suerte y azar localizados se regiran por la Resolucién 260 de 2013 de Coljuegos. Informacién solicitada: reportes de operaciones sospechosas, transacciones en efectivo (individuales y multiples), ganadores de premios y reportes de ausencias. ‘+ Resolucién Uiaf 142 del 7 de diciembre de 2006: «por la cual se impone a las personas juridicas piiblicas y privadas que exploten o administren el monopolio rentistico de las loterias, juegos de apuestas permanentes 0 chance, juegos novedosos, apuestas en eventos deportivos, gallisticos, caninos y similares y los eventos hipicos, la obligacion de reportar de manera directa a la Unidad de Informacién y Anilisis Financiero». Informacién solicitada: reportes de operaciones sospechosas y ganadores de premios y reportes de ausencias. © Besolucién Uiaf 154 de 2013: derogo parcialmente la Resolucién 142 de 2006 y establecié que los reportes de los operadores de juegos de suerte y azar novedosos se regirén por la Resolucién 260 de 2013 de Coljuegos. Informacién solicitada: reportes de operaciones sospechosas y ganadores de premios y reportes de ausencias,En los demas juegos establecidos en la Resolucién 142, se aplicard lo dispuesto en dicha norma. Resolucién iaf 078 de 2007: «por la cual se aclaran las Resoluciones Uiaf 141 y 142 de 2006» Circular Externa No. 1536 del 17 de septiembre de 2013 de la Superintendencia de Notariado Registro: por la cual se establecis la obligacién de los notarios de enviar reportes directamente ala Uiaf. Resolucién Uiaf 239 de 2013: derogo la Resolucién 033 de 2007. Establecié que los reportes de los notarios se regiran por la Circular Externa 1536 de la Superintendencia de Notariado y Registro, Informacién solicitada: reportes de operaciones sospechosas, reportes de operaciones rnotariales (individuales y miltiples) y reportes de ausencias. Resolucién Uiaf 033 del 9 de abril de 2007: «por la cual se impone a los notarios de todos los Circulos del territorio nacional, la obligacién de reportar de manera directa a la Unidad de Informacién y Analisis Financieron, Informacién solicitada: reportes de operaciones sospechosas, reportes de operaciones rotariales (individuales y miltiples) y reportes de ausencias. Resolucién Uiaf 062 del 12 de junio de 2007: «por la cual se impone a los profesionales de compra y venta de divisas, la obligacién de reportar de manera directa a la Unidad de Informacién y Analisis Financiero». Informacién solicitada: reportes de operaciones sospechosas, transacciones en efectivo (individuales y multiples) y reportes de ausencias. Resolucién Uiaf 101 del 31 de agosto de 2007: «por la cual se impone a las personas naturales, sociedades comerciales y empresas unipersonales dedicadas de manera profesional en el territorio nacional a la compraventa y/o compraventa mediante consignacién de vehiculos automotores nuevos y/o usados, la obligacién de reportar de manera directa a la Unidad de Informacién y Analisis Financiero», Derogo la Resolucién 114 de 2007. Informacién solicitada: reportes de transacciones de compraventa de vehiculos automotores y ausencias. Resolucién Uiaf 285 del 19 de diciembre de 2007 y 212 de 2009: «por la cual se impone a los depésitos publicos y privados; sociedades de intermediacién aduanera; sociedades portuarias;, usuarios de zona franca; empresas transportadoras; agentes de carga internacional; usuarios aduaneros permanentes y usuarios altamente exportadores, |a obligacién de reportar de manera directa a la Unidad de Informacién y Analisis Financiero». Informacién solicitada: reportes de operaciones sospechosas, transacciones en efectivo y ausencias. Resolucién Uiaf 363 del 18 de noviembre de 2008: «por Ia cual se impone a las empresas exportadoras y/o importadoras de oro, las casas fundidoras de oro y a las sociedades decomercializacin internacional que dentro de su actividad econémica tengan ia comercializacion de oro y/o realicen operaciones de exportacién y/o importacién de oro, el deber de reportar a la Unidad de Informacién y Andlisis Financiero (UIAF)». Estan igualmente obligadas a reportar: |) Las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera, conforme a lo establecido en la Circular Bésica Juridica 07 de 1996 de la Superintendencia Financiera, y a lo establecido en la Circular 010 de 2013; II) Las empresas transportadoras de valores, empresas de vigilancia y seguridad privadas y empresas de blindaje de vehiculos conforme lo dispuesto en la Circular Externa 008 de 2011 expedida por la Superintendencia de Vigilancia y Seguridad Privada ; III) Las Cooperativas de Ahorro y Crédito y Multiactivas e Integrales con seccién de ahorro y crédito, de conformidad con la Circular 007 de 2008, expedida por la Superintendencia de la Economia Solidaria; IV) Las empresas transportadoras de vehiculos de carga terrestre vigilados por la Superintendencia de Puertos y Transportes, en virtud de lo contemplado en su Circular Externa 011 de 2011; V) Los clubes con deportistas profesionales de acuerdo con lo prescrito en la ley 1445 de 2011 y la Circular Externa 000002 de 2013 de Coldeportes; VI) Las empresas que efectian giros postales, habilitadas por el Operador Postal Oficial (4-72), bajo la Resolucién 1344 del 22 de junio de 2012, expedida por el Ministerio de Tecnologias de la:Informacion y las Comunicaciones, Mintic.