DESARROLLO FINANCIERO DE LA EMPRESA FERRETERIA Y MATERIALES PEÑA

AREA: ANÁLISIS FINANCIERO

INTEGRANTES: EMILY TORRES BOTERO

TATIANA BEDOYA GOMEZ
ROXANA BULA HOYOS

DOCENTE ENCARGADO: CARLOS GONZALES GONZALES

CAUCASIA- ANTIOQUIA

2022
 INFORMACIÓN DE LA EMPRESA
FERRETERIA Y MATERIALES PEÑA
NIT: 3.756.959-3
MATRICULA MERCANTIL: N° 181098
PRODUCTO/SERVICIO: COMPRAS Y VETAS MINORISTAS; BIENES Y RAICES
ESTADO DE MATRICULA: ACTIVA
ACTIVIDAD DE LA EMPRESA: VENTA DE CENENTO, VARILLAS DE TODO TIPO, MA
DE PLAYA COMO ARENA, BALASTRO Y GRAVILLA;
DE BLOQUES COCOS Y MACIZOS, BLOQUES DE CO
ASI COMO TAMBIEN EL 0,15; LADRILLOS DE PRIME
TUBERIAS Y TODOS LOS ARTICULOS PARA LA
CONSTRUCCIÓN EN GENERAL.
ÑA

S Y RAICES

RILLAS DE TODO TIPO, MATERIAL

, BALASTRO Y GRAVILLA; VNETA
MACIZOS, BLOQUES DE COLORES,
,15; LADRILLOS DE PRIMERA,
ARTICULOS PARA LA
ERAL.
 FERRETERIA Y MATERIALES PEÑA
3.756.959-3
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
DEL 08 AGOSTO AL 31 DICIEMBRE DE 2020

INGRESOS OPERACIONALES
VENTA DE MATERIALES PARA CONSTRUCCION 129,710,000
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 129,710,000

TOTAL INGRESOS 129,710,000

COSTOS DE VENTA
COSTO DE ADQUISICION DE MATERIALES 84,311,500
UTILIDAD BRUTA 45,398,500

GASTOS GENERALES
GASTO DE PERSONAL 6,230,000
GASTO DE SERVICIOS 3,600,000
GASTOS DIVERSOS 2,350,000
TOTAL GASTOS 12,180,000

UTILIDAD OPERACIONAL 33,218,500

UTILIDAD DEL EJERCICIO 33,218,500

FERRETERIA Y MATERIALES PEÑA JORGE ROMAN HERRERA

EFRAIN GOMEZ PEÑA Contador Público
CC. 3.756.959-3 T.P No.150234-T
 BALANCE GENERA

2020
ACTIVOS
CORRIENTE
Caja $ 2,380,000
Clientes $ 7,800,000
Mercancia no Fabricada x la empresa $ 21,438,500
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 31,618,500
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
Mubles y enseceres $ 28,900,000
Herramientas y accesorios $ -
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS $ 28,900,000
$ -
TOTAL OTROS ACTIVOS $ -
TOTAL ACTIVO $ 60,518,500
PASIVOS
Cuentas por pagar
PROVEEDORES $ 800,000
TOTAL PASIVOS $ 800,000
PATRIMONIO LIQUIDO
Aportes Sociales $ 26,500,000
Utilidad del Ejercicio $ 33,218,500
TOTAL PATRIMONIO $ 59,718,500
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 60,518,500
BALANCE GENERAL

ANALISIS VERTICAL 2021

ACTIVOS
% CORRIENTE
4% Caja $ 1,595,000
13% Clientes $ 1,650,000
35% Mercancia no Fabricada x la empresa $ 18,051,000
52% TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 21,296,000
0% PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
48% Mubles y enseceres $ 28,900,000
0% Vehiculo-volqueta $ 45,000,000
48% TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS $ 73,900,000
0% $ -
0% TOTAL OTROS ACTIVOS $ -
100% TOTAL ACTIVO $ 95,196,000
0% PASIVOS
0% Cuentas por pagar
1% PROVEEDORES $ 3,460,000
1% TOTAL PASIVOS $ 3,460,000
0% PATRIMONIO LIQUIDO
44% Aportes Sociales $ 26,500,000
55% Utilidad del Ejercicio 65,236,000
99% TOTAL PATRIMONIO $ 91,736,000
100% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 95,196,000
 ANALISIS HORIZONTAL
ANALISIS VERTICAL VARIACIÓN ABSOLUTA VARIACIÓN RELATIVA

%
2% -$ 785,000 -33%
2% -$ 6,150,000 -79%
19% -$ 3,387,500 -16%
22% -$ 10,322,500 -33%
0% $ - 0%
30% $ - 0%
47% $ 45,000,000 0%
78% $ 45,000,000 156%
0% $ - 0%
0% $ - 0%
100% $ 34,677,500 57%
0% $ - 0%
0% $ - 0%
4% $ 2,660,000 333%
4% $ 2,660,000 333%
0% $ - 0%
28% $ - 0%
69% $ 32,017,500 96%
96% $ 32,017,500 54%
100% $ 34,677,500 57%
 ANALISIS VERTICAL
%
INGRESOS OPERACIONALES
VENTA DE MATERIALES PARA CONSTRUCCION 129,710,000 100%
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 129,710,000 100%
TOTAL INGRESOS 129,710,000 100%
COSTOS DE VENTA 0%
COSTO DE ADQUISICION DE MATERIALES 84,311,500 65%
UTILIDAD BRUTA 45,398,500 35%
GASTOS GENERALES 0%
GASTO DE PERSONAL 6,230,000 5%
GASTO DE SERVICIOS 3,600,000 3%
GASTOS DIVERSOS 2,350,000 2%
TOTAL GASTOS 12,180,000 9%
UTILIDAD OPERACIONAL 33,218,500 26%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 33,218,500 26%
 ANALISIS VERTICAL
%
INGRESOS OPERACIONALES
VENTA DE MATERIALES PARA CONSTRUCCION 270,360,000 100%
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 270,360,000 100%
TOTAL INGRESOS 270,360,000 100%
COSTOS DE VENTA 0%
COSTO DE ADQUISICION DE MATERIALES 175,734,000 65%
UTILIDAD BRUTA 94,626,000 35%
GASTOS GENERALES 0%
GASTO DE PERSONAL 15,650,000 6%
GASTO DE SERVICIOS 8,760,000 3%
GASTOS DIVERSOS 4,980,000 2%
TOTAL GASTOS 29,390,000 11%
UTILIDAD OPERACIONAL 65,236,000 24%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 65,236,000 24%
 ANALISIS HORIZONTAL
VARIACIÓN ABSOLUTA VARIACIÓN RELATIVA

140,650,000
140,650,000
140,650,000
-
91,422,500
49,227,500
-
9,420,000
5,160,000
2,630,000
17,210,000
32,017,500
32,017,500
 BAVARIA S.A
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
CIFRAS EN MILLONES DE PESOS

2020 2021 2009 2007

Ventas netas 0 0 0
Costo de ventas 0 0 0
Utilidad bruta 0 0 0
Gastos de administración 0 0 0
Gastos de ventas 0 0 0
Total gastos operacionale 0 0 0
Utilidad operacional 0 0 0
Ingresos no operacionale 0 0 0
Egresos no operacionales 0 0 0
Corrección monetaria 0 0 0
Utilidad (pérdida) antes 0 0 0
Provisión para impuesto so 0 0 0
Impuesto de renta diferido 0 0 0

Efectos de impuestos
diferidos y ajustes a la
provisión del año anterior
0 0 0

Utilidad (pérdida) neta de 0 0 0

2008 2009
 FERRETERIA Y MATERIALES PEÑA
3.756.959-3
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
DEL 08 AGOSTO AL 31 DICIEMBRE DE 2020

INGRESOS OPERACIONALES
VENTA DE MATERIALES PARA CONSTRUCCION 129,710,000 270,360,000
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 129,710,000 270,360,000

TOTAL INGRESOS 129,710,000 270,360,000

COSTOS DE VENTA
COSTO DE ADQUISICION DE MATERIALES 84,311,500 175,734,000
UTILIDAD BRUTA 45,398,500 94,626,000

GASTOS GENERALES
GASTO DE PERSONAL 6,230,000 15,650,000
GASTO DE SERVICIOS 3,600,000 8,760,000
GASTOS DIVERSOS 2,350,000 4,980,000
TOTAL GASTOS 12,180,000 29,390,000

UTILIDAD OPERACIONAL 33,218,500 65,236,000

UTILIDAD DEL EJERCICIO 33,218,500 65,236,000

FERRETERIA Y MATERIALES PEÑA JORGE ROMAN HERRERA

EFRAIN GOMEZ PEÑA Contador Público
CC. 3.756.959-3 T.P No.150234-T
 INDICAD
PERÍODOS
INDICADORES
FINANCIEROS 2020 2021

INDI
RAZON CORRIENTE 39.52 6.15

CAPITAL NETO
12.73 0.94
DE TRABAJO

INDIC

ROTACIÓN DE 3.93 9.74

INVENTARIOS

INVENTARIOS EN
92.81 37.49
EXISTENCIAS

ROTACIÓN DE
CARTERA 1.00 1.00

ROTACIÓN DE
ACTIVOS 2.14 2.84

RENTABILIDAD
0.75 0.99
SOBRE ACTIVOS

RENTABILIDAD
0.56 0.71
SOBRE EL PATRIMONIO
ENDEUDAMIENTO 1% 4%
 INDICADORES FINANCIEROS

FÓRMULA SIGNIFICADO

INDICADORES DE LIQUIDEZ
ACTIVO CORRIENTE Capacidad para hacer frente a las obligaciones a corto plazo, basándose en la
PASIVO CORRIENTE realización del activo corriente

Activo Corriente – Inventarios Muestra el valor que le quedaría a la empresa, después de haber pagado sus
pasivos de corto plazo, permitiendo a la Gerencia tomar decisiones de inversión
temporal.
PASIVO CORRIENTE

INDICADORES DE EFICIENCIA

Costo de Mercancías vendidas

Representa las veces que los costos en inventarios se convierten en efectivo o se
colocan a crédito.

INVENTARIO PROMEDIO

Inventario promedio x 365

Mide el número de días de inventarios disponibles para la venta. A menor
Costo de Mercancías vendidas número de días, mayor eficiencia en la administración de los inventarios.

un periodo de tiempo.
Ventas a crédito
cuentas por cobrar giran en promedio,
CxC promedio durante un periodo de tiempo.
Mide cuántos pesos genera cada peso
Ventas Netas Es un indicador de productividad. Mide cuántos pesos genera cada peso
invertido en activo total.
Activo Total

Utilidad Bruta
Mide la rentabilidad de los activos de una empresa, estableciendo para ello una
relación entre los beneficios netos y los activos totales de la sociedad
Activo Total

Utilidad Neta Refleja el rendimiento tanto de los aportes como del superávit acumulado, el
cual debe compararse con la tasa de oportunidad que cada accionista tiene para
Patrimonio evaluar sus inversiones.
 PASIVOS
Por cada peso invertido en activos, cuánto está financiado por terceros y qué
garantía está presentando la empresa a los acreedores.

ACTIVOS TOTALES
 ANÀLISIS FINANCIERO

Aquì se refleja como se disminuyò, debido a que la empresa adquirio

obligaciones financieras.

Disminuyo el capital de trabajo para al año 2021, lo cual permite a la

gerencia tomar desiciones de inversiones temporales.

Ahí un aumento en el retorno del efectivo de la mercancia vendida y la

tenida en bodega.

Los inventarios han disminuìdo, lo que quiere decir que ha mejorado la

eficiencia en la administraciòn de inventarios.

el tiempo de rotaciòn de la cartera se mantien con respecto al año 2020.

La variaciòn es al aumento con respecto al año 2020-2021.

Aumentando el valor del dinero al momento de invertirlos en la
empresa.

La rentabilidad aumento en los activos de la empresa, estableciendo

beneficios netos a los activos.

El rendimiento a aumentado para el año 2021, lo cual le da mas

confienza al accionita para evaluar sus inversiones.
Aumentar 3 puntos en la capacidad de endeudamiento es una garantia
para los terceros a la hora de invertir.