MONOGRAFIA

Empresa : TERRA NOVA S.R.L.

RUC : 20481296251

Dirección : Av. Jorge Chávez Nro. 404 – Cercado - Arequipa

Actividad Comercial: Compra y venta de bebidas

Régimen de Renta : Régimen General

Comienza sus operaciones comerciales con el siguiente Inventario al 01 de enero de 2022

DETALLE

 Efectivo y equivalente de efectivo 29,200.00

 Caja 2,400.00
 Banco de crédito 26,800.00

 EXISTENCIAS

CANT UND DESCRIPCIÓN C.U. TOTAL

3 Cajas Whisky 750.00 2,250.00

5 Cajas Vodka 550.00 2,750.00

5 Cajas Champagne 400.00 2,000.00

3 Cajas Pisco 475.00 1,425.00

8 Cajas Vino Importado 970.00 7,760.00

10 Cajas Vino Nacional 760.00 7,600.00

23,785.00

 Propiedad planta y equipo

FECHA DE
CANT DESCRIPCIÓN C.U. TOTAL
ADQUISICION
2/01/2020 1 Computadora marca LG 2,800.00 2,800.00
2/01/2020 1 Computadora marca SAMSUNG 2,800.00 2,800.00
2/01/2020 2 Muebles de computadora 250.00 500.00
2/01/2020 2 Escritorios 450.00 900.00
2/01/2020 5 Sillas de gerencia 120.00 600.00
2/01/2020 2 Estantes de madera 340.00 680.00
2/01/2020 1 Vehículo toyota serie k2700 placa GH-4580 32,000.00 32,000.00
        40,280.00

 Cuentas por pagar comerciales terceros

  Fact. NºF001-00325 Drokasa Peru SA 2,000.00

 Tributos y aportes al sistema privado de pensiones y salud

 IGV 1,200.00

 Depreciación y Amortización Acumulada 16,136.00

FECHA DE
DEPRECIACIO
ADQUISICIO CANT DESCRIPCIÓN
N
N
2/01/2020 1 Computadora marca LG 1,400.00
2/01/2020 1 Computadora marca SAMSUNG 1,400.00
2/01/2020 2 Muebles de computadora 100.00
2/01/2020 2 Escritorios 180.00
2/01/2020 5 Sillas de gerencia 120.00
2/01/2020 2 Estantes de madera 136.00
2/01/2020 1 Vehículo toyota serie k2700 placa GH-4580 12,800.00
      16,136.00

 Capital 49,932.00
 Resultados Acumulados 23,997.00

OPERACIONES COMERCIALES

DÍA 02 Se compra suministros diversos a BOOK CENTER SAC con RUC 20764567832 al
contado según Fact Nº F001-223 por el importe de S/. 400.00 incluido IGV lo
siguiente:

 4 paquetes de papel bon x 100 a S/50.00……...S/200.00

 2 paquetes de folders manila x 100 a S/50.00…S/100.00
 5 cajas de engrampadoras x 100 a S/10.00……S/50.00
 5 cajas de fasteners x 100 a S/10.00……………...S/50.00
Los suministros de oficina son para consumo inmediato

DÍA 03 Se hace un depósito a nuestra cta cte. en el Banco de Crédito por un monto de
S/2,000.00 según depósito N°00-187.

DÍA 05 Se vende a la Discoteca “Disco SAC” con RUC 20876543970 por el importe de
S/.8,710.00 + IGV, según Fact Nº F001-305, 50% al contado en efectivo y
luego se deposita en nuestra cuenta corriente del BCP y 50% al crédito 30 días
por lo siguiente:

 3 Cja de whisky a S/780.00 ………… ……………S/ 2,340.00

 2 Cjas de Vino Importado a S/1200.00….……….….S/2,400.00
 2 Cjas de vodka a S/650.00 …………………….….S/1,300.00
 3 Cjas de vino nacional a S/890.00 ……….………...S/2,670.00

DÍA 08 Se compra a Sumon Licores con RUC 20675678355 05 Cajas de Ron Cartavio por
un importe de S/2,750.00 más IGV según factura N° F001-385 y se cancela con
Cheque N° 6757.

DÍA 10 Se paga IGV pendiente de pago con cheque N°6758 del Banco de Crédito por el
importe de S/1.200.00.
DÍA 12 Se vende al contado en efectivo al SR: Raúl Larco Arévalo con RUC 10675476561
por el importe de S/.3,900.00 + IGV, según Fact Nº 001-306 por lo siguiente:

 2 cjas de vino Importado a S/1,2000.00……..S/2,400.00

 3 Cjas de Champagne a S/500.00…………....S/1,500.00

DÍA 16 Se recepcionan los siguientes recibos por servicios, los mismos que son pagados en
efectivo

 SEAL SA, RUC 20100188628, recibo N°401-2897546……………....S/ 80.00

Fecha de vencimiento: 25/01/2022
 SEDAPAR SA; RUC 20100211034 recibo N°501-27602242………..S/100.00
Fecha de vencimiento: 28/01/2022
 Telefónica del Perú SAA; RUC 20100017491 N°0004-840687012; Fecha de
vencimiento 31/01/2022… ..S/150.00
 Teléfono …….S/80.00
 Internet………S/70.00
Los servicios incluyen IGV
DÍA 18 El trabajador ALBERTO LUQUE CRUZ. Con DNI 46567108, se le otorga un préstamo
por el importe de S/500.00 en efectivo.

DÍA 22 Se vende a la Discoteca Bohemios E.I.R.L. con RUC 20131914416 por el importe de
S/.13,020.00 + IGV, según Factura Nº F001-307 forma de pago crédito 30 días,
por lo siguiente:

 3 Cajas de Pisco a S/600.00………………....S/1,800.00

 4 Cajas de vino importado a S/1,200.00…….S/4,800.00
 4 Cjas de vino Nacional a S/890.00………..S/3,560.00
 2 Cajas de Whisky a S/780.00……………...S/1,560.00
 2 Cajas de Ron a S/.650.00…………….…...S/1,300.00

DÍA 25 Se vende al contado a la Sra.Treici Pérez Rodríguez con RUC 10196844871 por el
importe de S/.4,250.00 + IGV, según Fact Nº 001-308, forma de pago vía
transferencia interbancaria, por lo siguiente:

 2 cjas de Bodka a S/650.00…………………..S/1,300.00

 2 Cjas de Champagne a S/500.00…………....S/1,000.00
 3 Cjas de Ron a S/650.00... ………………….S/1,950.00
DIA 26 El banco nos emite una nota de abono por S/.2,800.00 por intereses ganados.

DIA 27 Se compra a Distribuidora Pretel SAC con RUC: 20382072023, por un importe d
S/3,450.00 más IGV según FAC: n°002-450 por lo siguiente:

 3 Cajas de Pisco a S/650.00……S/1,950.00

 2 Cajas de Whisky a S/750.00…….S/1,500.00
Se cancela con cheque N°6759

DIA 28 Se vende al cliente Coam Contratistas SAC, con RUC 20481146951, para un evento
corporativo nos hace un pedido de los siguientes licores por el importe de
S/.5,900.00 más IGV, según Factura N°F001-309; paga en efectivo y el importe
es depositado en el banco de crédito.

 1 Caja de vino Nacional a S/890.00……S/ 2,670.00

 1 Caja de Vodka a S/650.00…………….S/ 650.00
 1 Caja de whisky a S/780.00……………S/ 780.00
 3 Cja de Pisco S/600.00 …….………….S/ 1,800.00
 DIA 29 Se cancela Fact. Nº001-00325 Drokasa Peru SA 2,000.00 con cheque N°6760

DÍA 30 Se paga alquiler del local por S/600.00 más IGV, al señor Jorge Amado Sánchez con
RUC 10215073823 en efectivo según factura N°E005-0186.

DIA 30 El cliente Discoteca Bohemios E.I.R.L. con RUC 20131914416 nos devuelve
mercadería de la Factura N° F001-307 del 22/01/2022, por estar en malas
condiciones, según Nota de Crédito N°E001-01, los siguientes productos:

 2 cajas de Ron

DÍA 31 Se provisiona y paga remuneraciones del mes vía transferencia del Banco de Crédito.

ASIGNASION
NOMBRES YAPELLIDOS CARGO BÁSICO AFILIACIÓN
FAMILIAR
Flores Sánchez Luis Gerente 5,000.00 NO ONP
Umasi Carrasco Yuliana Secretaria 1.500.00 NO AFP/PRIMA
Luque Cruz Alberto Vendedor 1,800.00 NO ONP
Pérez Rodríguez Milagros Vendedor 1,800.00 SI ONP
Díaz Campos Piero Almacenero 2,000.00 SI AFP/INTEGRA
Ramírez Quispe Carlos Chofer 1,750.00 NO AFP/HABITAT

DATOS ADICIONALES
Distribución de gastos generales:

 Gastos de administración…….60%
 Gastos de ventas………………40%

Distribución de gastos de personal:

Distribución de la planilla de remuneraciones
Gastos de administración : Gerente, secretaria, almacenero
Gastos de ventas : Vendedor, chofer

SE PIDE:

- Registrar las operaciones económicas y financieras de la empresa en los libros

contables.
- Elaborar la hoja de trabajo