MEMORANDO DE PLANEACION

ES UN DOCUMENTO FORMAL, RESUME LOS DATOS QUE SE TOMARON

- FORMALIZAR LA INFORMACION
- DEFINIR LA ESTRATEGIA DE AUDITORIA
- LO APRUEBA LA DIRECCIO DE AUDITORIA
- PRESENTADO Y DISCUTIDO CON EL CLIENTE
- QUE EL CLIENTE CONOZCA QUE SE VA A HACER COMO AUDITORES

TERMINOS DE REFERENCIA
- OBJETIVO DEL ENCARGO: AUDITORIA ESTADO FINANCIERO, AUDITORIA ADMINISTRATIVA,
AUDITORIA FINANCIERA.
- RESPONSABILIDAD EN MATERIA DE INFORMES: CUANTOS INFORMES DE LOS HAYAZGOS
SE VA A ENTREGAR EN ESE AÑO (UNO CADA MES, UNO CADA DOS MESES) LO QUE SE
DECIDA.
- CIRCULARIZACIONES Y FECHAS CLAVES: HACER DE PROVEEDORES (FECHA DE CORTE Y
FECHA DE CUANDO SE VA A RECIBIR LA RESPUESTA DEL CLIENTE Y DEL PROVEEDOR)
- CARTAS DE CONTROL INTERNO (CUANTAS Y CUANDO SE ENTREGAN): HALLAZGOS QUE
SE DEBEN REPORTAR y CON LAS POSIBILIDADES DE MEJORA CUANTOS SE HARAN EN UN
AÑO Y CUNDO SE ENTREGA
- RESPONSABILIDAD EN LA FIRMA DE DOCUMENTOS Y CERTIFICACIONES: DUCUMENTOS
QUE SE DEBEN AVERIGUAR, QUE DOCUMENTOS FIRMA EL REVISOR FISCAL
- RESPONSABILIDAD EN MATERIA TRIBUTARIA: SE TOMA EL NIT DE LA EMPRESA (SI ES
RESPONSABLE DE ICA, RETENCION EN LA FUENTE, EXOGENA E ICA DE PEREIRA)
CALENDARIO TRIBUTARIO DEL ÑO 2022 – COLOCAR DOS FECHAS CUANDO SE VENCE LA
DECLARACION Y 2 CUANDO SE VA A REVISAR
ES BUENO CADA 4 O 5 DIAS ANTES)

- DESCRIPCION DE NEGOCIO
- OBJETIVO SOCIAL
- COMPOSICION ACCIONARIA
- RELACION DE LOS PRINCIPALES PRODUCTOS O SERVICIOS QUE PRESTA

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

- ORGANIGRAMA Y EXPLICION DE LOS TRES PRIMEROS NIVELES (CUAL ES SU

RESPONSABILIDAD)
- FUNCIONES DE LA ASAMBLEA GENERAL
- FUNCIONES DE LA JUNA DIRECTIVA
- FUNCIONES DEL REPRESENTATE LEGAL

CUALES SON LA EXCTATIVAS DE LA AUDITORIA DEL CLIENTE (QUE ESPERA DE LA AUDITORIA)

DESCRIBIR EL AMBIENTE DE CONTROL (DAR LA OPINION) UN BREVE RESUMEN

POLITICAS CONTABLES Y UN PEQUEÑO RESUMEN (SINO LO TIENEN BAJAR DE INTERNET)

(DOCUMENTO DE REVELACIONES EN LAS NOTAS.

BASE PARA OTRAS DECISIONES DE LA ESTRATEGIA DE AUDITORIA

- MEDIR LA MATERIALIDAD (COLOCAR HORAS A TODO)

- DETERMINAR LAS AREAS IMPRTANTES

DETERMINAR CON EL CLIENTE QUIENES VAN A ESTAR INVOLUCRADOS EN LA AUDITORIA