UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL DE GUAYANA

VICERRECTORADO ACADÉMICO
COORDINACIÓN GENERAL DE PREGRADO
CONTABILIDAD BANCARIA
SEDE: PUERTO ORDAZ Y CIUDAD BOLÍVAR

EVALUACIÓN EN PAREJAS 25%

Libro Diario de operaciones bancarias

1. El banco Venezuela recibe el 01-05-2020 un total de Bs. 45.500.000,00 provenientes de

operaciones de depósito, desglosados de la siguiente forma:
 Cuentas de Ahorros Bs. 17.000.000,00
 Cuentas Corrientes Bs. 8.500.000,00
 Cuentas Renta Corrientes Bs.20 000.000,00
2. El 07-05-2020 efectúa retiros de cuentas corrientes por Bs. 500.000, 00, de cuentas de
ahorro Bs. 4.500.000,00 y de cuentas renta corrientes Bs. 3.000.000,00.
3. El 09-05-2020 fueron cobrados por anticipado3 meses Bs. 30.000,00 cada mes,
correspondiente a una prima de seguro.
4. El 10-05-2020 fueron vendidas 4 primas a crédito con un costo de Bs. 500.000,00 cada
una de ellas.
5. El 13-05-2020 se canceló gastos de luz, agua, teléfono y sueldos de trabajadores Bs.
750.000,00
6. Él día 16-05-2020 el banco Venezuela recibe Bs. 35.000.000,00 de la empresa El Éxito,
C.A por la compra de un Cheque de Gerencia, cobrándose el 0,75% de comisiones por
servicio.
7. El 18-05-2020 se apertura cuenta de plazo fijo, estableciendo como sigue:
DPF a 3 meses 18% anual Bs. 60.000.000,00
8. El 21-05-2020 fueron vendidas de contado 5 primas (20%) de carros a un valor de Bs.
200.000,00 c/u y se constituyó las reservas técnicas (80%).
9. El 22-05-2020 fue cancelada la indemnización por siniestro Bs. 160.000,00
10. El 26-05-2020 se apertura cuenta de plazo fijo, estableciendo como sigue:
DPF a 6 meses 18% anual Bs. 80.000.000,00
11. Él día 28-03-2020 el banco Venezuela recibe Bs. 10.000.000,00 de la empresa el Sol de
Guayana C.A por la compra de un Cheque de Gerencia, cobrándose el 0,5% de
comisiones por servicio.
12. El 30-05-2020 fueron vendidas 6 primas a crédito con un costo de Bs. 300.000,00 c/u.
13. El 31-05-2020 fueron cobrados por anticipado 6 meses por Bs.180.000,00 cada
mescorrespondiente a una prima de seguro.
Se pide: Elaborar el Libro Diario