PROGRAMA DE ALTA ESPECIALIZACION EN NORMAS INTERNACIONAL DE INFORMACION FINANCIERA Y TRIBUTACION CIERRE CONTABLE =, NORMAS INTERNACIONALES DE Nae UP Coie EA Te SarNm2 rs MODULOS Aplicacién de NIIF para Cierre Contable Gierre Contable y Tributario, Sector Comercial, Industrial y Servicios Casos Pract cos Integrales - Desarrollado en Excel MODULO |: NIIF APLICABLES PARA EL CIERRE CONTABLE Y TRIBUTARIO MODULO II: NIIF TRATAMIENTO CONTABLE Y TRIBUTARIO MODULO III: CIERRE CONTABLE Y TRIBUTARIO SECTOR COMERCIAL PCGE, NIIF, Caso Practico Integral MODULO IV: CIERRE CONTABLE Y TRIBUTARIO SECTOR INDUSTRIAL - PCGE, NIIF 2021, Caso Practico Integral, Hasta Estados Financieros MODULO V: CIERRE CONTABLE Y TRIBUTARIO SECTOR SERVICIO - PCGE, NIIF, Caso Practico Integral, Hasta Estados Financieros MODULO VI: CIERRE TRIBUTARIO 2021 Y PLANEAMIENTO TRIBUTARIO MODULO VII: FIZCALIZACION PARCIAL DEL IMPUESTO A LA RENTA MODULO VIII: INFRACCIONES Y SANCIONES DE LOS LIBROS, REGISTROS Y COMPROBANTES ELECTRONICOSppp LCT SA ae Came Ne Me OU Ek MIRO Le} eZ iia 1. Marco Normativo * Normas Internacionales de Informacién Financiera (NIIF). See Cuetec aE * El PCGE y las Cuentas de Cierre Contable 2. Marco Conceptual de la Informacién Financiera: eo ETM TE TCU Cla eae Mera les sn eA) Brug 3. NIC 02: Inventarios (ere eeu nme see) Mgr. CPC. Jaime eT) 4. NIC 07: Estado de Flujos de Efectivo ees eee tere M en aie ee BO eee sare anaes ie i-uts a ule (ncLeEA ACAD] ne Pa Carat e eer ences ee nae Sh ct NaC Re CuC a Subcuenta 167 PCGE TRATAMIENTO CONTABLE Y TRIBUTARIO 1. NIC 16: Propiedades, Planta y Equipo nw cones n voluntaria, y Reparos tributarios por depreciaci6n revaluada y la Cuenta 33 PCGE 2. NIC 36: Deterioro del valor de los activos. Caso: Determinacién del valor presente y la Subdivisionaria 36431 PCGE 3. NIC 37: Provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes. Caso: Indemnizaciones por litigio judicial y el nuevo tratamiento de la Cuenta 78 PCGE Mgr. CPC. Jaime Flores Soria 4. NIC 38: Activos Intai Se: Caso: Identificacion de activos intangibles a PTR Ty 5. NIIF 15: Ingresos de Actividades Ordinarias Procedentes de [Oa OCU IIT 1) Contratos de Clientes Caso: Determinacién del precio, por actividades mixtas, Devengado Tributario Tratamiento de la nueva Subcuenta 691 y 701 PCGE 6. NIC 1. Presentacion de Estados Financieros, Ca: lotas a loe Estados Financierosrere LL SCT TEN Sr setae Se oT WZ coca em ec ee are ee Us Dee her eee a) ee eee ecu en aoe Pane Ei ano RATT Tee Berl cell oe oe eee a ee am Cebu REC Nees coa ae he RM CUC MCE ye Se CAPER CCR Rit yeca amen or etic) fenine Martes 30 de Noviembre Dee eR 1 PAC ne a OMe eee kere om PACER Reese Cle aac te le) ONS na tet SOM ESOC Marcy BUR Meee ed Bree Clee Ba Re a ae eee ol RA ols col Tosa l6dulo IV: CIERRE CONTABLE Y TRIBUTARIO SECTOR INDUSTRIAL — PCGE, IIF 2021, Caso Practico Integral Hasta Estados Financieros 1. Elaboracién de todos los asientos contables incluyendo bb a as el asiento de apertura, aplicando el PCGE, EXCEL 2. Determinacién del costo de produccién, Hoja de trabajo 3. Determinacién del costo unitario de cada producto, Hoja de trabajo 4. Determinacién del costo de ventas del producto terminado. Hoja de trabajo. 5. Determinacién del ITF del Periodo, Hoja de trabajo 6. Libro Mayor en EXCEL 7. Balance de Comprobacién, Sin Ajustes EXCEL Mgr. CPC. Jaime 8, Estado de Resultados por Naturaleza y Funcién, Hoja de Flores Soria trabajo EXCEL 9. Impuesto a la Renta Y Cierre Tributario, Hoja de trabajo. bot Pre Me coe 10. Balance de Comprobacién, Con ajustes EXCEL ie 11. Cierre de Cuentas Contables (Activo, Pasivo, Patrimonio, Ingresos y Gastos) EXCEL 12. Notas a los Estados Financieros 13. Estado de Resultados por Naturaleza y Funcion. 14. Estado de Situacion Financiera1 feeds edad Médulo V: CIERRE CONTABLE Y TRIBUTARIO SECTOR SERVICIOS — WZ Ciencias Empresarates PCGE, NIIF, Caso Practico Integral Hasta Estados Financieros. Deen ee eeu uu} el asiento de apertura, aplicando el PCGE, EXCEL 2. Libro Mayor en EXCEL ERC ers ec ras ol Pee ae ea ce hat Pec ica Mgr. CPC. Jaime A CS ca RAC RUC UCR ER CRC s La loleemtolar) ou 6. Balance de Comprobacién, Con ajustes EXCEL Dom. 05 de Noviembre LeU) 7. Cierre de Cuentas Contables (Activo, Pasivo, Patrimonio, ecco yom ERO uu ry ean aa Uy SONS C enue Modulo VI: CIERRE TRIBUTARIO 2021 Y PLANEAMIENTO TRIBUTARIO 1. Cierre Tributario_y observaciones frecuentes 2. Como prevenir posibles co! 3. Planeamiento Tributario 4, Papeles de Trabajo 5. Elavoracion de Informe Médulo Vil: FISCALIZACION PARCIAL DEL IMPUESTO A LA RENTA Mgr. CPC. Esther Rios Cordova en .Reconocimiento de ingresos (Nuevo Devengado Tributario) Een cance .Costo contable y tributario de existencias, activos fijos e intangibles | "Ser PEN -Principio de casualidad para la deduccién de gastos .Limitaciones en la deduccion de gastos -Acreditaciones legales y reglamentarias para la deduccién de gastos .Condicionamientos de registro contable -Requisitos de previo pago para la deduccién de gastos Exigencias respecto a los comprobantes de pago 1. Aspectos generales para la determinacién de la renta imponibli _ Pe IIE ne rs Re crn a " AO ec na CS Ce erry .Gastos Financieros Ce ora ia ee cae Barta e escrito -Gastos de ejercicios anteriores Gastos de viajes Renee OE ener Rees oa RT I Meee Oe ence uae se eC Mee etd rere neuen recht Beant ai Mgr. CPC. Esther Lite Meralco ley) cd Aa Rela DA ROE Mer eee a ana IMCs) categoria ejercicio 2021 Dee ue eee en ay Te an Rene eee erst BEC ER CIEE CL Médulo VII: INFRACCIONES Y SANCIONESDE LIBROS, REGISTROS Y COMPROBANTES ELECTRO! a) Principales obligaciones de los contribuyentes -Respecto de Libros y Registros Contables para asuntos Tributarios fisicos b) Infracciones, sanciones, gradualidad y discrecionalidad ‘en Comprobantes Electrénicos En libros Electrénicos c) Auditoria Tributaria de Libros, Registros Electrénicos -Planificaci6n de la auditoria -Papeles de trabajo . Mgr. CPC. Esther -Elaboracién de un informe de auditoria tributaria Rios Cordova eeuen SRE OP as ee eeCERTIFICACION: S/ 85.00 S/ 135.00 Programa de Especializacion FECHA: 27 DE NOVIEMBRE CONTACTANOS: 4 a 994 611 967 EXPOSITORES: Mgr. CPC. Jaime wg ie Esther Lae LAc) Ls Ifok Mofo) Ce [ehIZ-1Programa de Especializacion FECHA: 27 DE NOVIEMBRE Escuela Nacional de ib Ciencias Empresariales CUS NET Nera ty @ f N°: 927124414 Banco de la Nacién N° Cta. 04-160-219330 Da keZJEI N° Cta. 0025663202100001009 mibanco N° Cta. 6004655603 CJ Interbank n° cta. 342-3228548580 N° Cta. 540-94045512-0-90 CCI: 00254019404551209033 N° Cta. 0011-0814-021347588°" CCI: 0011-814-00021347588: RUM emr LC a Wed