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TALLER DE PRACTICA CONTABLE

1. GENERALIDADES DEL IVA
1. Que es el Impuesto sobre las ventas por pagar
1.1 Quien es el Sujeto Activo
1.2 Quien es el Sujeto Pasivo
1.3 Cuáles son los Hechos Generadores
1.4 Cómo se clasifican los Bienes
1.5 Ejemplos de la clasificación de los Bienes (5)
1.6 Causación del impuesto
1.7 Ejemplos de la Causación del Impuesto (3)
1.8 Cuadro comparativo de las tarifas de los Bienes y Servicios
1.9 Tratamiento del IVA en la adquisición de los Activos Fijos
1.10 Cual es la cuenta utilizada
1.11 Descripción y dinámica de la cuenta
1.12 Cuando el Régimen Simplificado se puede cambiar al Régimen Común
1.13 Cuando el Régimen Común se puede cambiar al Régimen Simplificado
1.14 Cual es el periodo fiscal
1.15 Donde y cuando se presenta la declaración del IVA
1.16 Que debe contener la declaración Tributaria
1.17 Que es el IVA Generado
1.18 Que es el IVA Descontable
1.19 Como se determina el IVA a pagar
1.20 En que consiste el IVA recuperado en compras anuladas, rescindidas o
resueltas
1.21 En que consiste el IVA resultante por ventas anuladas, rescindidas o
resueltas
1.22 Que sucede cuando resultan saldo a favor
1.23 Que sucede si no se paga el IVA recaudado

2. RETENCION EN LA FUENTE DE IVA

2.1 En que consiste la Retención en la Fuente de IVA
2.2 Cual es la tarifa de Retención en la Fuente por IVA
2.3 Cuales son las cuantías mínimas para no practicar la Retención en la Fuente
por concepto de IVA
2.4 Quienes son agentes de Retención del IVA
2.5 Obligaciones del Agente Retenedor del IVA
2.6 Cual es la cuenta utilizada
2.7 Descripción y dinámica de la cuenta

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3. RETENCION EN LA FUENTE
3.1 Origen de la Retención en la Fuente
3.2 Definición
3.3 Cual es el objetivo o finalidad de la Retención en la Fuente
3.4 Elementos de la Retención en la Fuente
3.5 Obligaciones del Agente Retenedor
3.6 Conceptos sometidos a la Retención en la Fuente
3.7 En cuales casos no se efectúa la Retención en la Fuente
3.8 Cual es la cuenta utilizada
3.9 Cual es el periodo fiscal
3.10 Donde y cuando se debe presentar la Declaración
3.11 Descripción y dinámica de la cuenta
3.12 Que significa pago o abono en cuenta
3.13 Que es la Autorretencion
3.14 Como se contabiliza la Autorretencion
3.15 Que debe contener la declaración tributaria
3.16 Cuando una persona natural debe practicar la Retención en la Fuente

4. RETENCION EN LA FUENTE EN DEL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y

COMERCIO , AVISO Y TABLEROS ( I.C.A )
4.1 Definición
4.2 Quienes son agentes de Retenedores de Industria y Comercio , Avisos y
tableros
4.3 Sujeto Activo
4.4 Sujeto Pasivo
4.5 Contribuyentes objetos de Retención
4.6 Cuando no se efectúa la Retención
4.7 Otros pagos no sometidos a Retención
4.8 Responsabilidades de la Retención
4.9 Cuenta Contable
4.10 Descripción y dinámica de la cuenta
4.11 Periodo Fiscal
4.12 Bases mínimas para compras
4.13 Bases mínimas para servicios
4.14 Obligaciones de los agentes retenedores
4.15 Donde y cuando se debe efectuar
4.16 Que debe contener la declaración tributaria

5. IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIO:

5.1. ¿Qué es la renta?
5.2. ¿Qué es el impuesto de renta?
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5.3. ¿Qué es el patrimonio bruto?

5.4. ¿Presentar declaración implica pagar el impuesto de renta?
5.5. ¿Dónde se paga el impuesto de renta?
5.6. ¿Quiénes son contribuyentes del impuesto de renta y complementarios?
5.7. ¿Quiénes son contribuyentes del régimen especial?
5.8. ¿Quiénes se califican como no contribuyentes?
5.9. ¿Cómo se determina la administración a la que pertenece el contribuyente?
5.10. ¿Qué sanciones debe liquidar el contribuyente en las declaraciones
tributarias?
5.11. ¿Cuáles son las características del régimen tributario especial?

6. GENERALIDADES:
6.1. ¿Qué es la UVT?
6.2. A cuántos pesos equivale una UVT para los años 2019 y 2020?
6.3. ¿Qué es el impuesto al predial?
6.4. ¿Cuál es la tarifa del impuesto predial?
6.5. ¿Cuáles son los tributos vigentes?
6.6. ¿Cuál es la tarifa del impuesto sobre los vehículos?
6.7. ¿Qué clases de impuestos existen en Colombia?
6.8 ¿Qué es una escritura pública?
6.9 ¿Qué es un acta de constitución? Ejemplo
6.10 Cuales son los tipos de contribuyentes en Colombia
Explique cada uno
6.11 Que son las Zomac y cuál es la norma que lo regula?
6.12 Que beneficios traen y a que Municipios de Colombia participan
6.13 Que son las Zese y cuál es la norma que lo regula?
6.14 Que beneficios traen y a que Municipios de Colombia participan

7. FACTURACIÓN ELECTRÓNICA
1. ¿Qué es?
3. ¿Por qué se hace?
4. ¿Qué debe hacer el emisor de facturas?
5. ¿Cuál es el costo de quienes dan el servicio?
6. ¿La autoridad tributaria controla a quienes dan el servicio?
7. ¿Qué pasa si no cuento con los recursos para pagar este servicio?
8. ¿Quiénes deben facturar electrónicamente?
9. ¿Qué se requiere para entrar al sistema?
10. ¿Y si el consumidor no tiene correo electrónico?
11. ¿Se elimina totalmente el papel?
12. ¿Hay sanciones por incumplimiento?

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13. De acuerdo con la normatividad qué condiciones debe cumplir una factura
electrónica?
14. Qué características tiene el formato estándar de factura electrónica establecido
por la DIAN.
15.¿La validación del NIT para los adquirentes a quienes se factura
electrónicamente debe
hacerse para el 100% de ellos?
16. Qué es el Código Único de Facturación Electrónica?
17. ¿Qué es el acuse de recibo de la Factura electrónica?
18. Cuando debo utilizar notas débito y/o crédito electrónicas?
19. Qué se debe hacer en caso de rechazar una factura?
20. ¿Cuáles son las normas existentes sobre facturación electrónica?
EXPLICAR mediante un mapa conceptual cada norma
21. Cómo se garantiza el principio de neutralidad tecnológica con la adopción de la
Factura
Electrónica
23. ¿Qué es la representación gráfica de una factura electrónica?
24. Qué responsabilidades deben tenerse en el RUT para facturar
electronicamente o como proveedor tecnológico?
25. Cómo Garantizamos la recepción de la factura electrónica cuando no hay
medios electrónicos de entrega?
26. ¿Todos los receptores deben tener alguna tecnología?

Nomina Electrónica
1. ¿Qué es la Nómina Electrónica?
2. ¿Cuáles son las ventajas de la Nómina Electrónica para una empresa?
3. ¿Quiénes están obligados a generar Nómina Electrónica?
4. ¿Qué información debe contener la Nómina Electrónica?
5. ¿Cada cuánto tiempo se debe emitir la Nómina Electrónica?
6. Primeros pasos para adelantarse al proceso de habilitación de Nómina Electrónica

Requisitos
Realizarlo en grupos de trabajo
Minimo 8 libros fichas bibliográficas Biblioteca de la Universidad
Minimo dos consultas 2 en la base de datos de la Universidad
MInimo 7 Consultas los EBOOK de la BECL
Para 24 de marzo de 2022
Realización a mano y subir al plad uno por cada grupo