UNIMINUTO – DIPLOMADO EN TRIBUTARIA

TALLER DE RETENCION

NOMBRE DEL DOCENTE: Héctor Fabián González Grajales

TALLER DE RETENCIÓN:

Realizar los respectivos registros contables y cálculos de retención y diligenciar el formulario 350, de
la empresa Ibagué S.A.S con NIT 900.444.444-5, responsable de IVA, del periodo 2 de 2022,
actividad económica principal registrada en el RUT 4642, con la siguiente información:

Retención por rentas de trabajo: Realizar el siguiente cálculo de retención en la fuente a título de
Renta por el procedimiento 1.

Pagó por el mes de febrero del año 2022 a su empleado los siguientes conceptos.
 Sueldo Básico: $12.210.000
 Comisiones: $3.790.000
 Cesantías pagadas directamente al trabajador: $11.900.000
 Vacaciones canceladas en dinero: $10.115.000
 Viáticos: $1.790.000 (No son susceptibles de incremento en el patrimonio)

El empleado reportó y solicitó lo siguiente:

 Certificó la existencia de un dependiente y solicitó la deducción máxima por este
concepto.
 Certificó que durante el mes aportó a cuenta AFC $700.700
 Certificó un ahorro voluntario a Fondo de Pensión de $1.020.000
 Certificó que pagó por medicina prepaga en el mes por $1.550.000
 El descuento por aportes a salud: $640.000 y pensión: $800.000.
 Intereses de vivienda certificados del año anterior ($13.120.900) recuerde dividir en 12.

Ingresos del mes: $300.450.000

Causó el servicio de consultoría a un profesional no domiciliado en Colombia, valor pactado del

servicio: $11.100.000.

Causó por concepto de honorarios por asesoría contable $1.930.000 a una persona natural no
responsable de IVA.

Realizó compras durante el mes a contribuyentes declarantes por valor de $65.220.000 más IVA,
todas cumplían la base para efectuar retención en la fuente.

Realizó compras durante el mes a contribuyentes no declarantes por valor de $27.110.000, de las
cuales $21.480.000 cumplían la base para efectuar retención en la fuente.

Causó por concepto de servicios a responsables de IVA sujeto a retención en la fuente $10.780.000
más IVA.

Causó por concepto de servicios a no declarantes de renta sujetos a retención en la fuente

$8.250.000