UNIVERSIDAD UNIMINUTO

PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO

GLORIA GALVAN FERNANDEZ. Nos aporta la siguiente información, así su objeto es la

Producción y Comercialización de productos alimenticios, Régimen Común con NIT
830101107, actividad económica 1552, y le figuran los siguientes saldos:

1) Sus saldos del área del Disponible son los Siguientes: Caja General $ 96.153.000..
Bancos Nacionales cuentas corrientes $ 836.328.000, Bancos Cuentas de ahorros $
48.750.000
2) La Comercializadora nos informa sus saldos de la cuenta Clientes nacionales por edades
calcule la provisión de Renta General… Fiscal.
TIEMPO DE MORA SALDO CARTERA PORCENTAJE SALDO FISCAL
De tres a 6 meses $ 86.942.000
De Seis a 12 meses $ 372.750.000
Más de 12 meses $ 38.340.000

3) la sociedad reporta el siguiente movimiento en su cuenta Inventario de mercancías a si:

Inventario Inicial a enero del 2019 486.850.000
Mas compras durante el año 2019 946.700.000
Mercancía disponible para la venta
Inventario Final Diciembre del 2019, sin ajuste por perdidas 228.325.000

El jefe de Almacén reporta perdidas en el inventario por $89.120.000* Articulo 64 E.T.N

4) La sociedad reporta los siguientes activos, sus saldos y su depreciación en el método de

Línea Recta. Articulo 69 E.T.N.
Clase de Activo Costo depreciación Saldo
Contable
Terrenos 496.750.000
Maquinaria y E 1.875.326.000
Edificios 2.832.400.000
Muebles y ense 186.630.000
Equipo de compu 92.470.000
TOTALES
Calcula la depreciación anual y el efecto en los saldos.

5) La sociedad nos informa que durante el periodo gravable causo y pago los siguientes
impuestos : Articulo 115 del E.T.N.
* Impuesto predial por $ 2.680.000
* de Vehículos por $ 4.860.000
* cuatro por Mil $ 732.000
* Impuesto de ICO $ 4.128.000
* Suscripciones y afiliaciones $ 3.876.000
* Cuota Gremial $ 8.932.000
6) la compañía asumió gastos de Nomina, por los siguientes Valores Total gastos de
Nomina por $ 118.800.000, Causo y pago las siguientes cifras por Aportes parafiscales.
Artículo 108 del estatuto Tributario.
* Caja de Compensación $ 7.860.000
* Sena $ 6.324.000
* ICBF $ 4.716.000
* Salud $ 12.846.000
* Pensión $ 14.960.000
7) Tiene un crédito con el Banco Santander por $ 546.670.000, al utilizado en compras de
mercancías en el 2019.
* Tiene las siguientes deudas con los Proveedores:
_ Tropillanos S.A $ 516.650.000
_ Corbeta S.A $ 498. 630.000
_ Nutresa S. A $ 218. 240.000

8) La sociedad obtuvo los siguientes Ingresos en el periodo gravable 2019… Considera el

articulo 46 del Estatuto Tributario.
* Ingresos por venta de Bienes y servicios $ 3.925.830.000
* Ingresos por comisiones $ 298.150.000
* Ingresos por Indemnización seguro maqui $ 98.715.000

9) la compañía causo y pago los siguientes costos relacionados directamente con su

objeto social.

* Gastos de mantenimiento $ 86.350.000

* Gastos de representación del gerente $ 78.100.000
* Gastos de publicidad $ 96.350.000

10) El Capital suscrito y pagado de la sociedad es de $ _______________________

11) de la exógena de la compañía se obtuvieron el siguiente datos, retenciones

practicadas a título de renta venta por $ 9.540.000 , por comisiones por $ 9.246.000

12) del formulario de renta se obtuvieron los siguientes datos. Patrimonio liquido 2019
por $ 895.730.000, anticipo de renta periodo Gravable 2019 por $ 116.328.000