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Capítulo 7 - Semana 8
Salidas de efectivo
Instrucciones: Complete los cuadros que se pida y conteste los incisos indicados.
Se desea establecer el presupuesto de salidas de efectivo, para esto se generan los
presupuestos de los diferentes gastos de la empresa, se tiene el siguiente registro:
Presupuesto de gastos
GASTOS
MD MOD GIF OPERACIÓN
Diciembre Q 60,000.00
Enero Q 60,500.00 Q 18,100.00 Q 9,500.00 Q 50,500.00
Febrero Q 62,000.00 Q 18,900.00 Q 9,500.00 Q 50,500.00
Marzo Q 64,800.00 Q 20,000.00 Q 9,500.00 Q 50,500.00
TOTAL Q 187,300.00 Q 57,000.00 Q 28,500.00 Q 151,500.00
Con relación a las compras de materiales directos, se tienen las siguientes políticas de
pago: (el crédito se paga al siguiente mes)
Política de compra de MD
Contado 40%
Crédito 60%
Con base a las anteriores políticas, complete la tabla para establecer las salidas de efectivo
de las compras de materiales directos
Enero
Febrero
Marzo
Total
Conteste:
¿Cuál es el saldo de las cuentas por pagar del trimestre?
Los gastos indirectos de fabricación, están compuestos de la siguiente forma en cada mes:
Gastos indirectos
Rubro Mensual
Agua Q 800.00
Depreciación Equipo Q 2,000.00
Energía Eléctrica Q 500.00
Reparaciones Q 900.00
Sueldos Q 5,000.00
Teléfono Q 300.00
Total Gastos Indirectos Q 9,500.00
Enero
Febrero
Marzo
Total
Los gastos de operación están compuestos de la siguiente forma, para cada mes:
Gastos de operación
Rubro Mensual
Agua Q 1,500.00
Provisión aguinaldo y bono Q 3,000.00
Servicios Q 8,000.00
Miscelaneo Q 900.00
Sueldos Q 36,000.00
Comunicaciones Q 1,100.00
Total Gastos de operación Q 50,500.00
Enero
Febrero
Marzo
Total
La empresa informa que los salarios de MOD se pagan por servicios técnicos facturados,
por lo que no se estima la provisión de aguinaldo y bono.
Con toda la información anterior, establezca el Presupuesto del total de salidas de efectivo
para la empresa, para los 3 meses del plan táctico.
Enero Q 18,100.00
Febrero Q 18,900.00
Marzo Q 20,000.00
TOTAL Q 57,000.00