calcular

Inversion Maquinaria 120,000.00 ventas balance inicial

Capital de trabajo 30,000.00 año 01 13.00 unidades costo de fabricacion
depreciacion 0.25 año 02 15.00 unidades estado de ganacias y perdidas
cok 0.17 año 03 18.00 unidades flujo de fondos para fines de balance
costo fijo 70,000.00 año 04 19.00 unidades balance general proyectado al final de
costo varible total 30,000.00 año 05 20.00 unidades flujo de fondos para fines de etimacion
costo variable unitario 1,500.00 precio de venta 12,000.00 soles indices de rentabilidad
gastos operativos 0.05 de los ingresos por ve capacidad instalada 20.00 unidades periodo de recuperacion de capital
impuesto a la renta 0.295 de la utilidad neta
vida util 4.00

propuesta solucion
Criterios de Rentabilidad

balance inicial
ACTIVO PASIVO y PATRIMONIO

caja 30,000.00 pasivo 0.00

activo fijo 120,000.00 patrimonio 150,000.00

total activo 150,000.00 capital social 150,000.00

total 150,000.00

Costo de fabricacion

depreciacion 0.25

Egresos de costo de fabricacion

Costo fijo 70,000.00
Costo variable unitario 1,500.00

Concepto 1 2 3 4 5
egresos
costo fijo 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00
costo variable 19,500.00 22,500.00 27,000.00 28,500.00 30,000.00
 sub total 89,500.00 92,500.00 97,000.00 98,500.00 100,000.00
depreciacion 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 0.00
total 119,500.00 122,500.00 127,000.00 128,500.00 100,000.00

Estados de ganancias y perdidas

Concepto 1 2 3 4 5
ventas 156,000.00 180,000.00 216,000.00 228,000.00 240,000.00
costo de ventas -119,500.00 -122,500.00 -127,000.00 -128,500.00 -100,000.00
utilidad bruta 36,500.00 57,500.00 89,000.00 99,500.00 140,000.00
gastos operativos -7,800.00 -9,000.00 -10,800.00 -11,400.00 -12,000.00
utilidad antes impuesto 28,700.00 48,500.00 78,200.00 88,100.00 128,000.00
perdida del ejercicio an 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
resultado 28,700.00 48,500.00 78,200.00 88,100.00 128,000.00
impuesto a la renta 8,466.50 14,307.50 23,069.00 25,989.50 37,760.00
utilidad neta 20,233.50 34,192.50 55,131.00 62,110.50 90,240.00

Flujo de fondos para fines de balance

Concepto 0 1 2 3 4
Fuentes
Utilidad neta 20,233.50 34,192.50 55,131.00 62,110.50
Depreciacion 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Aporte de capital 150,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total fuente 150,000.00 50,233.50 64,192.50 85,131.00 92,110.50
Usos
Inmueble, maquinaria 120,000.00
Capital de trabajo 30,000.00
Total de utilidad
Saldo de periodo 0.00 50,233.50 64,192.50 85,131.00 92,110.50
Saldo acumulado 0.00 50,233.50 114,426.00 199,557.00 291,667.50

Balance general proyectado al final de cada año de produccion

Concepto 0 1 2 3 4
Activo
 Caja 50,233.50 114,426.00 199,557.00 291,667.50
Capital de trabajo 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
maquinaria y equipo 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
bien depreciacion acumula 0.00 30,000.00 60,000.00 90,000.00 120,000.00
maquinaria y equipo n 120,000.00 90,000.00 60,000.00 30,000.00 0.00
Total activo 150,000.00 170,233.50 204,426.00 259,557.00 321,667.50
Pasivo y patrimonio
Capital 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00
Utilidad retenidas 20,233.50 54,426.00 109,557.00 171,667.50
Total pasivo y patrimo 150,000.00 170,233.50 204,426.00 259,557.00 321,667.50

Flujo de fondos para fines de estimacion de la rentabilidad

Concepto 0 1 2 3 4
Fuentes
Utilidad neta 20,233.50 34,192.50 55,131.00 62,110.50
Depreciacion 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Recuperacion de capital de trabajo
Total fuente 50,233.50 64,192.50 85,131.00 92,110.50
Usos
Inmueble, maquinaria 120,000.00
Capital de trabajo 30,000.00
Total de utilidad 150,000.00
Saldo de neto -150,000.00 50,233.50 64,192.50 85,131.00 92,110.50
10%
indices de rentabilidad
valor actual neto al 10% 96,978.97 300,250.94 150,250.94
Tasa interna de retorno 0.38634 0.3863445

Periodo de recuperacion del capital

año van parcial al 10 %
0 -150,000.00
1 -104,333.18
2 -51,281.53
3 12,678.65
4 75,591.36
5 150,250.94
 to de fabricacion
ado de ganacias y perdidas
o de fondos para fines de balance
ance general proyectado al final de cada año
o de fondos para fines de etimacion de rentabilidad
ces de rentabilidad
odo de recuperacion de capital
 5

90,240.00
0.00
0.00
90,240.00

90,240.00
381,907.50

5
381,907.50
30,000.00
120,000.00
120,000.00
0.00
411,907.50 1,517,791.50

150,000.00
261,907.50
411,907.50 1,517,791.50

90,240.00
0.00
30,000.00
120,240.00

120,240.00