Nombre del alumno: Karla

Adriana García Elizalde.

Docente: Raúl
Octavio Santin
Esquivel

Modulo 13. Control

interno y
Administración de
riesgos
Licenciatura en Contaduría Unidad 1. Control interno
y finanzas publicas
Actividad 2. Escándalos
del control interno

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 Contenido

INTRODUCCION..................................................................2

DESARROLLO......................................................................3

CONCLUSION......................................................................6

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS...................................7

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 INTRODUCCION

El propósito del control interno es el de obtener el mejor aprovechamiento de

los recursos financieros, materiales y humanos; así como, reducir la probabilidad
de ocurrencia de actos contrarios a la integridad, buscando asegurar el
comportamiento ético de los servidores públicos, para dar certidumbre a la toma
de decisiones y conducirla con una seguridad razonable al logro de las metas y
objetivos en un ambiente ético e íntegro, conforme a la normatividad vigente.

El control interno gubernamental es un proceso efectuado por los órganos

de control interno de un ente público, con objeto de identificar y enfrentar los
riesgos que impidan la consecución de los objetivos institucionales y la
salvaguarda de los recursos públicos.

Los controles han tenido en su mayoría como origen un escándalo. Los

escándalos una vez conocidos permiten generar controles para evitar que
sucedan otra vez. Se trata de un proceso recurrente, pero que pone a prueba los
controles en una organización privada o pública.

El propósito de esta actividad es la Identificar las áreas de aplicación de

procedimientos de control interno.

A continuación, analizaremos la situación referente a un escándalo brasileño en

materia petrolera, y además analizaremos dos casos recientes de corrupción en
el país y otro en el ámbito local.

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 DESARROLLO

Escándalo brasileño sobre la empresa petrolera estatal

¿Cómo se relaciona el control interno en cada caso?

En el caso de Petrobras, a pesar de ser una gran empresa y contar con un

sistema de control interno por las grandes cantidades de dinero que se manejan,
se suscito un caso de corrupción, el cual afecto a la Bolsa de Sao Paulo.

Este caso es muy común en el cual los directivos únicamente buscan enriquecerse
a costa de la empresa, sin importarles las consecuencias que eso le traerá a futuro.
Sin imaginarse el desempleo que ocasionaran, la repercusión que tendría en la
economía e inclusive generan pobreza, enriqueciendo a políticos y aliados.

¿Qué efectos puede tener en la ciudadanía el observar un

escándalo como los elegidos?

Para los ciudadanos es indignante ver como se benefician por medio de la

corrupción, se pierde la confianza en los políticos y en el sistema de administración
que no previene los riesgos, afortunadamente en este caso sí se llevó a cabo una
investigación y se detuvieron a los responsables, el daño provocado a la economía
nacional es muy grave, afecta a las empresas o constructoras que podían ofertar
de manera competitiva, los dejan sin empleos, dando preferencia a los acuerdos

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 por interés de unos pocos que finalmente son los que salían beneficiados
económicamente.

¿Qué propuestas concretas sugieres para que evitar que las

situaciones que analizas se repitan?

Una propuesta infalible es la de auditorías sorpresas, es una buena idea porque

si se están realizando actos ilícitos, no les permites ni les das el tiempo para que
escondan sus fechorías. A mi punto de vista es una gran idea las auditorías
sorpresas y si llegara a suceder que están cometiendo algún acto ilícito en ese
momento te das cuenta y tomas cartas en el asunto.

CASO 1.

Luis Armando Reynoso

EXGOBERNADOR DE AGUASCALIENTES

Luis Armando Reynoso Femat se desempeñó como gobernador de Aguascalientes

por el PAN, de 2004 a 2010. En agosto de 2010, la PGR abrió una averiguación
previa en su contra y parte de su familia por enriquecimiento ilícito. En
específico, por los depósitos de más de 58 millones de pesos que recibió el hijo
de Reynoso Femat durante los últimos tres meses de gobierno de su padre. A
esta averiguación previa se le suma la investigación por lavado de dinero y
peculado de la Procuraduría General de Justicia del Estado (PGJE), que se abrió
en junio 2013. Lo acusaba de la compra simulada de un tomógrafo valuado en
13.8 millones de pesos que nunca ingresó al patrimonio del estado.

En julio de 2013, tanto Reynoso Fermat como su hijo, Luis Armando Reynoso López,
solicitaron amparos en contra de su detención. En ambos casos, los respectivos
jueces otorgaron la suspensión provisional para que ninguno de los Reynoso
pudiera ser detenido.

¿Cómo se relaciona el control interno en este caso?

Se relaciona de tal manera que si se hubiese llevado un control interno adecuado

se hubieran evitado los actos de corrupción que cometió el exgobernador de
Aguascalientes. Una auditoria sorpresa en su momento hubiera sido la solución y
saldrían a relucir los actos ilícitos que cometió el exgobernador y como se
enriqueció a costa de los recursos del estado.

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 ¿Qué efectos puede tener en la ciudadanía el observar un escándalo?

Simple y sencillamente la ciudadanía pierde la confianza en los políticos, los cuales

ellos mismos eligieron y le dieron su voto de confianza, el cual el servidor
publico no supo valorar. Desgraciadamente en México es muy común que los
mexicanos ya no creen en las promesas de los políticos, derivado de estas
situaciones.

Los delitos que cometió el exgobernador de Aguascalientes fueron:

Enriquecimiento ilícito, lavado de dinero, Operaciones con recursos de procedencia
ilícita, Peculado y
Ejercicio indebido del servicio público

¿Qué propuestas concretas sugieres para que evitar que las situaciones
que analizas se repitan?

Una propuesta seria la de tomar medidas correctivas cuando se detectan

desviaciones.

Es decir, si en cualquier momento del gobierno del político se llegaran a detectar

anomalías, en ese instante tomar las medidas adecuadas y correctivas para evitar
que vuelva a repetirse.

CASO 2.

Humberto Moreira y Jorge Torres

EXGOBERNADOR DE COAHUILA

Humberto Moreira fue gobernador de Coahuila de 2005 a 2011 y presidente del PRI
de marzo a diciembre de 2011. Fue investigado y exonerado del delito de desvío
de recursos durante su gestión como gobernador. Hay otros señalamientos en su
contra, como el aumento en la deuda del estado que, en tan sólo cinco años, de
2010 a 2015, ascendió a 34 millones de pesos según cifras de la SHCP. La PGR
abrió una investigación en contra de Humberto Moreira en 2016 por
enriquecimiento ilícito. Sin embargo, tras 16 meses de búsqueda, el caso se
desechó porque no se encontraron pruebas suficientes para ejercer acción penal.

¿Cómo se relaciona el control interno en cada caso?

Guarda una gran relación, ya que de haberse llevado un control interno

adecuado se pudo haber evitado tantos actos ilícitos cometidos por los
exgobernadores de Coahuila.

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 ¿Qué efectos puede tener en la ciudadanía el observar un
escándalo como este?

Igual que el caso anterior, la ciudadanía deja de creer en los políticos, los cuales
pierden credibilidad con sus propuestas que al final del día no cumplirán y
únicamente buscaran la manera de enriquecerse, tal es el caso de los
exgobernadores de Coahuila, que únicamente buscaban enriquecerse y desviar
los recursos para beneficio únicamente propio.

¿Qué propuestas concretas sugieres para que evitar que las

situaciones que analizas se repitan?

De igual manera en el caso anterior, auditoria sorpresa para detectar a tiempo los
desvíos que se están realizando y tomar cartas en el asunto a su debido tiempo.

Hoy en día la mayoría de los políticos se enriquecen y es sorprendente como

logran hacerlo, ya que el sistema de contabilidad que se ha estado
implementando, buscan principalmente fomentar la transparencia y la rendición de
cuentas, resulta difícil de creer que a pesar de que se busca disminuir la
corrupción, siempre se las ingenian para tomar recursos del país.

CONCLUSION

En conclusión, el control interno es de vital importancia, ya que su objetivo es el de

salvaguardar en este caso los recursos públicos, obtener información oportuna
veraz y confiable y alentar la eficiencia, eficacia, calidad y excelencia de las
operaciones.

En esta actividad analizamos casos de corrupción en México, la cual hoy en día es

muy común que los políticos únicamente busquen el voto de los ciudadanos para
beneficiarse a corto o largo plazo.

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 Hoy en día en México, desgraciadamente la población ha perdido la confianza de
los políticos que únicamente han endeudado al país y al final de cuentas los que
pagan los platos rotos somos los mexicanos.

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

ASF. (2014). Marco Integrado de Control Interno. Consultado en:

https://www.asf.gob.mx/uploads/176_Marco_Integrado_de_Control/Marco_Int
egrado_de_Cont_Int_leyen.pdf

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 Benoît Payan. (2018). Les incroyables fiascos immobiliers de la ville de
Marseille. [Video]. Consultado en: https://youtu.be/VDgKj3Za_pg

Chicmana, I. & Pilco, L. (julio 2015). Caso Petrobras: Análisis y Reflexión del Caso
del Fraude Corporativo. Lidera, 10, 85-86. Recuperado
de: http://revistas.pucp.edu.pe/index.php/revistalidera/article/viewFile/18233/1847
3

Contra la corrupción (2018) 35 Casos emblemáticos de corrupción. Recuperado de

https://contralacorrupcion.mx/epn-la-corrupcion-como-sello-de-gobierno/

Contreras, L. (2017) Importancia del control interno en el sector público.

Recuperado de https://www.uv.mx/mauditoria/files/2017/11/1.-BLADIMIR-
CONTROL_INTERNO.pdf

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