Universidad del Continente Americano de San Luis de la Paz

Contesta las siguientes preguntas:

1) Explica la Actividad Financiera del Estado.

2) ¿Qué es el Derecho Fiscal?
3) ¿Qué es la potestad tributaria?.
4) Haz un cuadro donde expliques la división del Derecho Financiero
5) Concepto de Derecho tributario.
6) ¿Qué es el Derecho Patrimonial?
7) ¿Qué se entiende por crédito fiscal según el Código Fiscal de la Federación?
8) ¿Cuándo nace el crédito fiscal?
9) Define impuestos según el Código Fiscal de la Federación.
10) ¿Quién está obligado a contribuir para los gastos públicos según el Art. 1 del
Código Fiscal de la federación?
11) Define Aportaciones de Seguridad Social según el Código Fiscal de la
Federación.
12) Define Contribución de mejoras según el Código Fiscal de la Federación y
mencione 3 ejemplos.
13) Define Derechos según el Código Fiscal de la Federación y mencione 3
ejemplos.
14) ¿Qué son los Aprovechamientos?, Mencione 3 ejemplos.
15) ¿Qué son los Productos según el Código Fiscal de la Federación?, mencione 3
ejemplos.
16) ¿Qué establece el Artículo 5 del Código Fiscal de la Federación?
17) ¿Cuáles son los elementos del impuesto?
18) ¿Qué se entiende por sujeto, objeto, base, tasa o tarifa?
19) Con un ejemplo explica el sujeto, objeto, base, tasa o tarifa.
20) ¿Qué son los impuestos directos e indirectos?
21) Menciona dos impuestos directos y dos indirectos
22) ¿Qué establece el Artículo 31 Fracción IV de la Constitución Política de los
Estados Unidos Mexicanos?
23) ¿Qué establece el Artículo 73 Fracción VII de la Constitución Política de los
Estados Unidos Mexicanos?
24) ¿Qué establece el Artículo 74 Fracción VI de la Constitución Política de los
Estados Unidos Mexicanos?
25) ¿Qué son las fuentes formales del derecho tributario? Explica tres, y da un
ejemplo de dos que no hayas explicado.
26) ¿Cómo se compone el sistema tributario mexicano?
27) Define obligación tributaria.
28) ¿Cuáles son los elementos de la obligación tributaria?
29) ¿Quién es el sujeto activo y el sujeto pasivo en la obligación tributaria?
30) Explica el sujeto activo y el sujeto pasivo con un ejemplo.
31) ¿Qué se entiende por responsable solidario?, menciona un ejemplo.
32) ¿Cuando nace la obligación tributaria?
33) ¿Qué se entiende por hecho imponible?
34) ¿Qué es un crédito fiscal?
35) Menciona 2 ejemplos de créditos fiscales.
36) ¿En qué momento nace el crédito fiscal?
37) ¿Qué se entiende por domicilio fiscal según el Código Fiscal de la federación?
Art. 10
38) Define extinción de la obligación tributaria.
39) ¿Qué es el pago?
40) Menciona un ejemplo de pago.
41) ¿En qué consiste la prescripción? Art. 146 C.F.F
42) Menciona un ejemplo de prescripción.
43) ¿Qué se entiende por compensación? Ver Art. 23 del C.F.F,
44) Menciona un ejemplo de compensación.
45) ¿Qué es la compensación universal?
46) ¿Qué es el acreditamiento?
47) Menciona un ejemplo de acreditamiento.
48) Explica la condonación. Ver Art. 39 Fracción I y Art. 74 del C.F.F
49) Da un ejemplo de condonación.
50) ¿A qué se refiere la actualización del crédito fiscal?
51) ¿Qué es la exención tributaria?
52) Menciona 1 ejemplo de exención tributaria.
53) ¿Qué entiende por obligaciones de los contribuyentes?
54) Menciona 5 obligaciones que tiene un contribuyente según el Código Fiscal de
la Federación.
55) ¿Qué entiende por derechos de los contribuyentes?
56) Menciona 6 derechos que tiene un contribuyente según el Código Fiscal de la
Federación.
57) Un contribuyente tiene un saldo a favor de IVA del mes de enero del 2017 por
la cantidad de 56,879.00 ¿Qué opciones tiene para recuperar dicho saldo?
58) Un contribuyente requiere saber cuánto va a pagar de recargos y
actualizaciones de un adeudo que tiene de las contribuciones del mes de
diciembre del 2016. Te pide asesoría para que le determines el monto que
debe pagar el día sábado 18 de marzo del 2017.

Los importes de las contribuciones adeudadas son las siguientes:

 ISR persona Moral 11,834.00
ISR retenciones por salarios 3,235.00
Retención de IVA 5,333.00
Retención de ISR por servicios profesionales 5,000.00
Saldo a favor de IVA 44,589.00
Retención de Impuesto cedular por servicios profesionales 500.00

59) ¿Puede compensar el saldo a favor de IVA del punto anterior con algunos de
los impuestos a pagar del mismo mes? Si su respuesta es afirmativa, con cuáles
impuestos?
60) ¿Se puede compensar un IVA a favor de periodos posteriores con uno a cargo
de periodos anteriores? fundamente su respuesta.
61) Un contribuyente dedicado a la Agricultura tiene IVA a favor de enero del 2017
por la cantidad de 124,687.00, ¿qué opciones tiene para recuperar dicho saldo?
si el contribuyente únicamente tiene ingresos a la tasa 0% .
62) El 17 de enero del año en curso, un contribuyente pagó las cuotas obrero
patronales del mes de diciembre del 2016, sin embargo se percató que había
pagado de más las siguientes cantidades:

De IMSS 4,587.46
De RCV 2,357.90
De Infonavit 1,867.38

a) ¿Puede el contribuyente recuperar dichas cantidades?

b) ¿A qué autoridades fiscales debe acudir en cada caso?
c) ¿Qué opciones tiene el contribuyente para recuperar dichas
cantidades?