Estado de Situacion Finaciera

El club del Gato - periodo 2021 a 2022

ACTIVO 12/31/2021 12/31/2022

Activo Corriente
Caja y Bancos S/ 56,674.90 S/ 76,508.48
cuentas por cobrar terceros S/ 15,000.00 S/ 20,000.00
Otras. Inver. Financieras S/ - S/ 15,000.00
Inventarios S/ 8,120.00 S/ 8,900.00

Total Activo Corriente S/ 79,794.90 S/ 120,408.48

ACTIVO NO CORRIENTE
Maquinarias y equipos S/ - S/ 5,000.00
Activos depreciables S/ 61,050.00 S/ 61,050.00
Intangibles S/ 4,000.00 S/ 8,000.00
Depreciación acumulada S/ 15,663.33 S/ 31,326.67

Total Activo No Corriente S/ 45,386.67 S/ 29,723.33

Total Activo S/ 125,181.57 S/ 163,131.82

PASIVO
Pasivo Corriente
Prestaciones Sociales por Pagar S/ 3,078.77 S/ 3,232.71
Cuentas por pagar- Proveedores S/ 23,120.00 S/ 28,900.00
Impuesto de Renta por Pagar S/ 13,362.71 S/ 18,618.46
Impuestos locales por pagar S/ 262.11 S/ 221.01
IGV por pagar S/ 6,508.19 S/ 5,749.38
Obligaciones finacieras S/ 14,033.33 S/ 7,016.67
Total Pasivo Corriente S/ 60,365.11 S/ 63,738.22

Pasivo no Corriente

Total Pasivo no Corriente S/ - S/ -

Total Pasivo S/ 60,365.11 S/ 63,738.22

PATRIMONIO NETO
Capital Emitido S/ 40,000.00 S/ 40,000.00
Resultados Acumulados S/ - S/ 22,334.81
Utilidades o Pérdidas del Ejercicio S/ 22,334.81 S/ 31,119.42
Reserva Legal S/ 2,481.65 S/ 5,939.36
Patrimonio Neto S/ 64,816.46 S/ 99,393.59
Total Pasivo y Patrimomio S/ 125,181.57 S/ 163,131.82
 Estado de Resultados
El club del Gato - periodo 2021 a 2022

12/31/2021 12/31/2022

Ventas netas S/ 309,460.00 S/ 344,428.98

Costo de ventas S/ 115,747.61 S/ 128,827.09
Utilidad bruta S/ 193,712.39 S/ 215,601.89

Gastos de Operación S/ 75,312.18 S/ 78,796.24

Gastos de Administración S/ 13,450.00 S/ 14,800.00
Gastos de Ventas S/ 11,873.21 S/ 12,116.33
Utilidad Operativa S/ 93,077.01 S/ 109,889.33

Gastos financieros S/ 14,033.33 S/ 7,016.67

Utilidad antes de impuestos S/ 79,043.67 S/ 102,872.66

Impuestos a la renta (29.5%) S/ 23,317.88 S/ 30,347.43

Utilidad Neta S/ 55,725.79 S/ 72,525.22
Reserva Legal S/ 2,481.65 S/ 5,939.36
Utilidad Periodo S/ 53,244.15 S/ 66,585.86
 RATIOS DEL AÑO 2021 - 2022

Expresado en miles de
soles Año - 2023
LIQUIDEZ:
Activo corriente Err:509
Err:509 Por cada sol de deuda de
Pasivo corriente Err:509 tiene S/ 2.09 para
1.- Liquidez Corriente =

2.- Prueba ácida = Activo corriente Err:509 Err:509 Por cada sol de deuda de
dispone de S/1.51 pa
Pasivo corriente Err:509

3.- Prueba super ácida = Activo corriente Err:509 Por cada sol de deuda de
Err:509
dispone de S/1.20 pa
Pasivo corriente Err:509

4.- Capital de trabajo

Activo Corriente - Pasivo 133,408.48 - 63,738.22 = 69,670.26
Corriente =

El Club del Gato presenta capital de trabajo asendente

ÑO 2021 - 2022

o - 2023 Año -

Activo corriente 120,408.48

or cada sol de deuda de corto plazo, El Club del Gato solo
tiene S/ 2.09 para afrontar/pagar esa deuda. Pasivo corriente 63,738.22

or cada sol de deuda de corto plazo, El Club del Gato solo Activo corriente 96,508.48
dispone de S/1.51 para afrontar/pagar esa deuda.
Pasivo corriente 63,738.22

or cada sol de deuda de corto plazo, El Club del Gato solo Activo corriente 76,508.48
dispone de S/1.20 para afrontar/pagar esa deuda.
Pasivo corriente 63,738.22

133,408.48 - 63,
8.22 = 69,670.26

al de trabajo asendente a S/ 69,670.26. El Club del Gato presenta capital d

 Año - 2022

1.89 Por cada sol de deuda de corto plazo, El Club del Gato solo tiene S/ 1.89
para afrontar/pagar esa deuda.

1.51 Por cada sol de deuda de corto plazo, El Club del Gato solo dispone de
S/1.51 para afrontar/pagar esa deuda.

Por cada sol de deuda de corto plazo, El Club del Gato solo dispone de
1.20
S/1.20 para afrontar/pagar esa deuda.

133,408.48 - 63,738.22 = 69,670.26

El Club del Gato presenta capital de trabajo asendente a S/ 69,670.26.

 Año - 2021

Activo corriente 79,794.90 Por cada sol de deuda de corto plazo, El Club del Gato
1.32
Pasivo corriente 60,365.11 solo tiene S/ 1.32 para afrontar/pagar esa deuda.

Activo corriente 71,674.90 Por cada sol de deuda de corto plazo, El Club del Gato
1.19 solo dispone de S/1.19 para afrontar/pagar esa
deuda.
Pasivo corriente 60,365.11

Activo corriente 56,674.90 Por cada sol de deuda de corto plazo, El Club del Gato
0.94 solo dispone de S/0.94 para afrontar/pagar esa
deuda.
Pasivo corriente 60,365.11

79,794.90 - 60,365.11 = 19,429.79

El Club del Gato presenta capital de trabajo asendente a S/ 19,429.79.

 RATIOS
DEL
AÑO
2021 -
2022
GESTIÓN:
Año - 2022

1.- Rotación de cuentas = Ventas 56,674.90

por cobrar comerciales
(clientes) Cuentas por cobrar Err:509
comerciales

Año: dias 360 360

Periodo rotación
días

Costo de Ventas 0.00

Cuentas por cobrar
2.- Rotación de cuentas por comerciales Err:509
pagar comerciales =
(proveedores)
360

Periodo rotación
Año: dias 360

días

3.- Rotación de inventarios = 0.00

Ventas
Inventario (Mercaderias) Err:509

Año: dias 360 360

Periodo rotación
días

Ventas 0.00
4.- Eficiencia en el uso de =
activos 0.00
Activos Totales
 Año - 2022

En promedio, las cuentas por cobrar rotan 17 veces en el

Err:509
año.

Las cuentas por cobrar se realizan cada 21 días

#REF!
aproximadamente

Err:509 En promedio, las cuentas por pagar rotan 6 veces en el año.

Las cuentas por pagar se realizan cada 56 días

#REF! aproximadamente

En promedio, los inventarios rotan 39 veces en el año.

Err:509
En promedio, los inventarios rotan cada 11.83 veces en el
año.

En promedio, los inventarios rotan cada 12.00 veces en el

año.9 días aproximadamente
#REF! Los inventarios rotan cada

En promedio, por cada sol de activos, se generan ventas de

2.11
#DIV/0!
En promedio, por cada sol de activos, se generan ventas de
1.28
 Año - 2022

Ventas 344,428.98
En promedio, las cuentas por cobrar rotan 17
17.22
20,000.00 veces en el año.
Cuentas por cobrar comerciales

360
Las cuentas por cobrar se realizan cada 21 días
20.90
Periodo rotación aproximadamente

Costo de Ventas 128,827.09

6.44 En promedio, las cuentas por pagar rotan 6
20,000.00 veces en el año.
Cuentas por cobrar comerciales

360
Las cuentas por pagar se realizan cada 56 días
55.89
aproximadamente
Periodo rotación

344,428.98 En promedio, los inventarios rotan 39 veces en

Ventas 38.70 el año.
Inventario (Mercaderias) 8,900.00 En promedio, los inventarios rotan cada 11.83
veces en el año.
360
Los inventarios
En promedio, rotan cada
los inventarios rotan9cada
días 12.00
9.30
Periodo rotación aproximadamente
veces en el año.

En promedio, por cada sol de activos, se

Ventas 344,428.98 generan ventas de 2.11
2.11
163,131.82 En promedio, por cada sol de activos, se
Activos Totales
generan ventas de 1.28
 Año - 2021

Ventas 309,460.00
Cuentas por cobrar 20.6306667
15000.00
comerciales

Año: dias 360 360

17.4
Periodo rotación
días

Costo de Ventas 115,747.61

Cuentas por cobrar 7.7
comerciales 15,000.00

360
Año: dias 360
46.7
Periodo rotación
días

Ventas 309,460.00
38.11
Inventario (Mercaderias) 8,120.00

Año: dias 360 360

9.4
Periodo rotación
días

Ventas 309,460.00
2.47
125,181.57
Activos Totales
ño - 2021

En promedio, las cuentas por cobrar rotan 21

veces en el año.

Las cuentas por cobrar se realizan cada 17 días

aproximadamente

En promedio, las cuentas por pagar rotan 8

veces en el año.

Las cuentas por pagar se realizan cada 47 días

aproximadamente

En promedio, los inventarios rotan cada 38

veces en el año.

En promedio, los inventarios rotan cada 11.83

veces en el año.

En promedio, los inventarios rotan cada 12.00

veces en el año.
Los inventarios rotan cada 9 días
aproximadamente

En promedio, por cada sol de activos, se

generan ventas de 2.47

En promedio, por cada sol de activos, se

generan ventas de 1.28
 RATIOS DEL AÑO 2021 - 2022
ENDEUDAMIENTO:

1.- Apalancamiento PASIVO TOTAL 63,738.22 39.07%

Financiero =
ACTIVO TOTAL 163,131.82

2.- Importancia del PATRIMONIO NETO 99,393.59 60.93%

capital propio = ACTIVO TOTAL 163,131.82

3.- Solvencia del capital PASIVO TOTAL 63,738.22 64.13%

patrimonial = PATRIMONIO NETO 99,393.59
 AÑO - 2022

Las inversiones de la empresa están comprometidas 39.07% con terceros El capital de terceros FINANCIA el

Las inversiones de la empresa están comprometidas 60.93% con recursos propios El capital propio FINANCIA el 60.9

El capital de Tercros representa 64.13% del capital propio.

capital de terceros FINANCIA el 39.07% de las inversiones (activos). PASIVO TOTAL
ACTIVO TOTAL

capital propio FINANCIA el 60.93% de las inversiones (activos). PATRIMONIO NETO

ACTIVO TOTAL

PASIVO TOTAL
PATRIMONIO NETO
 AÑO - 2021

60,365.11 48.22%
125,181.57

64,816.46 51.78%
125,181.57

60,365.11 93.13%
64,816.46
 AÑO - 2021

Las inversiones de la empresa están comprometidas 48.22% con terceros El capital de terceros FINANCIA el

Las inversiones de la empresa están comprometidas 51.78% con recursos propios El capital propio FINANCIA el 51.7

El capital de Tercros representa 93.13% del capital propio.

capital de terceros FINANCIA el 48.22% de las inversiones (activos).

capital propio FINANCIA el 51.78% de las inversiones (activos).

 2022
INDICADOR

RENTABILIDAD BRUTA S/ 215,601.89 62.60%

S/ 344,428.98

La empresa al vender recupera los costos y obtiene el 62.60% de R.B

RENTABILIDAD OPERATIVA S/ 109,889.33 31.90%

S/ 344,428.98

La empresa al vender recupera los costos y gastos y obtiene el 31.90% de R.O

RENTABILIDAD NETA S/ 72,525.22 21%

S/ 344,428.98

La empresa al vender recupera los costos y obtiene el 21% de R.N

INDICADORES DE RENTABILIDAD
UTILIDAD NETA S/ 55,725.79 72525.22
TOTAL PATRIMONIO S/ 64,816.46 S/ 99,393.59
RENTABILIDAD DE PATRIMONIO (ROE) 86% 73%
UTILIDAD NETA S/ 55,725.79 72525.22
TOTAL ACTIVO S/ 125,181.57 S/ 163,131.82
RENTABILIDAD DE LOS ACTIVOS (ROA) 45% 44%
 2021

RENTABILIDAD BRUTA S/ 193,712.39

S/ 309,460.00

La empresa al vender recupera los costos y obtiene el 62.60% de R.B

RENTABILIDAD OPERATIVA S/ 93,077.01

S/ 309,460.00

La empresa al vender recupera los costos y gastos y obtiene el 30.08

RENTABILIDAD NETA S/ 55,725.79

S/ 309,460.00

La empresa al vender recupera los costos y obtiene el 18% de R.N

021
INDICADOR

62.60%

s costos y obtiene el 62.60% de R.B

30.08%

s costos y gastos y obtiene el 30.08% de R.O

18%

s costos y obtiene el 18% de R.N