Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
DOCENTE:
Manuel
sco
mi
nanda
sco
mi
nanda
gundo Miguel
PRODUCCIÓN DE CHO
PRODUCTO
RELLENO DE OREO
RELLENO DE COCO RALLADO
RELLENO DE ALMENDRAS
TOTAL
PROYECCION DE
PRODUCTO
RELLENO DE OREO
RELLENO DE COCO RALLADO
RELLENO DE ALMENDRAS
TOTAL
MATERIA PRIM
MES 1
PRODUCTO
cobertura blanca ( kg.)
cobertura negra (caja)
manjar ( kg)
oreo ( 1 paquete)
almendras (bolsita de 250 gr)
coco rallado (bolsita de 250 gr)
papel para producto
gorros
guantes
TOTAL DE MATERIA PRIMA
DUCCIÓN DE CHOCOTEJAS ( MES)
MES 1 MES 2
1 2 3
140 140 175
140 140 175
140 140 175
420 420 525
20 20 25
20 20 25
20 20 25
PROYECCION DE INGRESOS
VENTAS
P.U MES 1 MES 2
S/1.50 S/420.00 S/525.00
S/1.50 S/420.00 S/525.00
S/1.50 S/420.00 S/525.00
S/1,260.00 S/1,575.00
VENTAS ( S/. )
MES 3 MES 4 MES 5
S/630.00 S/735.00 S/798.00
S/630.00 S/735.00 S/798.00
S/630.00 S/735.00 S/798.00
S/1,890.00 S/2,205.00 S/2,394.00
PRECIO TOTAL
S/50.00
S/22.00
S/28.00
S/5.00
S/20.00
S/5.00
S/12.00
S/7.00
S/14.00
S/163.00
PLAN DE NEGOCIO ( MESES)
MES 4
7 8
245 245
245 245
245 245
735 735
35 35
35 35
35 35
MES 6
S/840.00
S/840.00
S/840.00
S/2,520.00
MES 2
PRODUCTO UNIDAD
cobertura blanca ( kg.) 1
cobertura negra (caja) 1 1/2
manjar ( kg) 1.3
oreo ( 1 paquete) 1
almendras (bolsita de 300 gr) 1
coco rallado (bolsita de 300 gr) 1
papel para producto 3
gorros 7
guantes 7
TOTAL DE MATERIA PRIMA
MES 3
PRODUCTO UNIDAD
cobertura blanca ( kg.) 1
2
cobertura negra (caja)
manjar ( kg) 1.5
oreo ( 1 paquete) 1.5
almendras (bolsita de 400 gr) 1
coco rallado (bolsita de 400 gr) 1
papel para producto 3
gorros 7
guantes 7
TOTAL DE MATERIA PRIMA
MES 4
PRODUCTO UNIDAD
cobertura blanca ( kg.) 1
cobertura negra (caja) 2.5
manjar ( kg) 1.8
oreo ( 1 paquete) 2
almendras (bolsita de 250 gr) 1
coco rallado (bolsita de 250 gr) 1
papel para producto 3
gorros 7
guantes 7
TOTAL DE MATERIA PRIMA
MES 5
PRODUCTO UNIDAD
cobertura blanca ( kg.) 1
cobertura negra (caja) 3
manjar ( kg) 2
oreo ( 1 paquete) 2.5
almendras (bolsita de 250 gr) 1
coco rallado (bolsita de 250 gr) 1
papel para producto 3
gorros 7
guantes 7
TOTAL DE MATERIA PRIMA
MES 6
PRODUCTO UNIDAD
cobertura blanca ( kg.) 1
cobertura negra (caja) 3.5
manjar ( kg) 2.3
oreo ( 1 paquete) 3
almendras (bolsita de 250 gr) 1
coco rallado (bolsita de 250 gr) 1
papel para producto 4
gorros 7
guantes 7
TOTAL DE MATERIA PRIMA
MES 5
9 10
266 266
266 266
266 266
798 798
38 38
38 38
38 38
SEMANAS PRECIO UNITARIO
2 S/25.00
2 S/11.00
2 S/14.00
2 S/2.50
2 S/12.50
2 S/3.50
2 S/3.00
2 S/0.50
2 S/1.00
2 S/11.00
2 S/14.00
2 S/2.50
2 S/15.00
2 S/4.50
2 S/3.00
2 S/0.50
2 S/1.00
SEMANAS PRECIO UNITARIO
2 S/25.00
2 S/11.00
2 S/14.00
2 S/2.50
2 S/10.00
2 S/2.50
2 S/3.00
2 S/0.50
2 S/1.00
PRECIO TOTAL
S/50.00
S/44.00
S/42.00
S/7.50
S/30.00
S/9.00
S/18.00
S/7.00
S/14.00
S/221.50
PRECIO TOTAL
S/50.00
S/55.00
S/50.40
S/10.00
S/20.00
S/5.00
S/18.00
S/7.00
S/14.00
S/229.40
PRECIO TOTAL
S/50.00
S/66.00
S/56.00
S/12.50
S/20.00
S/5.00
S/18.00
S/7.00
S/14.00
S/248.50
PRECIO TOTAL
S/50.00
S/77.00
S/64.40
S/15.00
S/20.00
S/5.00
S/24.00
S/7.00
S/14.00
S/276.40
PRODUCTO UNIDAD
LUZ 1
AGUA 1
INTERNET 1
PRODUCTOS DE LIMPIEZA 1
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
GASTOS DE VENTAS
PRODUCTO UNIDAD
VIDEO PROMOCIONAL 1
TOTAL DE GASTOS
PRESUPUESTO DE GAS
CONCEPTO 0
GASTOS OPERATIVOS S/183.00
I. COSTOS DIRECTOS S/163.00
1. MATERIALES USADOS S/163.00
cobertura blanca ( kg.) S/50.00
cobertura negra (caja) S/22.00
manjar ( kg) S/28.00
oreo ( 1 paquete) S/5.00
almendras (bolsita de 250 gr) S/20.00
coco rallado (bolsita de 250 gr) S/5.00
papel para producto S/12.00
gorros S/7.00
guantes S/14.00
2 MANO DE OBRA DIRECTA S/0.00
PERSONAL DE PRODUCCION S/0.00
II. COSTOS INDIRECTOS S/20.00
1. INSUMOS S/20.00
LUZ S/5.00
AGUA S/5.00
INTERNET S/5.00
PRODUCTOS DE LIMPIEZA S/5.00
GASTOS DE ADM. S/40.00
A. GASTOS DE VENTAS S/40.00
VIDEO PROMOCIONAL S/40.00
FINANCIAMIENTO
D
FUENTE
CANTIDAD
APORTE PROPIO 7
TOTAL DE FINANCIAMIENTO
1
SALDO INICIAL S/700.00
EGRESOS
TANGIBLE S/35.50
INTANGIBLE S/0.00
Mano de Obra S/0.00
Insumos S/163.00
Gastos Indirectos S/20.00
INGRESOS S/1,260.00
Ventas al contado -
TOTAL DE INGRESOS -
DEPRECIACION -
S DE VENTAS
PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL
S/40.00 S/40.00
S/40.00
STO DE GASTOS
OS Y VARIABLES
COSTO VARIABLE COSTO FIJO
S/163.00 -
- S/20.00
- S/40.00
S/223.00
CAPITAL DE TRABAJO
Mano de Obra S/0.00
Insumos S/163.00
Gastos Indirectos S/20.00
TOTAL DE CAPITAL DE S/183.00
2
MANO DE OBRA DI
DESCRIPCION
PERSONAL DE PRODUCCION
TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA
DESCRIPCION
AUXILIAR DE VENTAS
PERSONAL DE MARKETING
TOTAL DE MANO DE OBRA INDIRECTA
COSTOS INDIRECTOS DE F
PRODUCTO
ALQUILER DE LOCAL
LUZ
AGUA
INTERNET
PRODUCTOS DE LIMPIEZA
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
DEPRECIACIÓN ME
PRODUCTO
Cocina de mesa
Gas
Mini Refrigeradora
Stickers ( millar)
Agenda 2021
moldes
pincel
ollas
cuchara
mesa
TOTAL DE DEPRECIACIÓN
GASTOS DE VEN
PRODUCTO
VIDEO PROMOCIONAL
TOTAL DE GASTOS
PRESUPUESTO DE G
CONCEPTO
GASTOS OPERATIVOS
I. COSTOS DIRECTOS
1. MATERIALES USADOS
cobertura blanca ( kg.)
cobertura negra (caja)
manjar ( kg)
oreo ( 1 paquete)
almendras (bolsita de 250 gr)
coco rallado (bolsita de 250 gr)
papel para producto
gorros
guantes
2 MANO DE OBRA DIRECTA
PERSONAL DE PRODUCCION
II. COSTOS INDIRECTOS
1. INSUMOS
ALQUILER DE LOCAL
LUZ
AGUA
INTERNET
PRODUCTOS DE LIMPIEZA
2. MANO DE OBRA INDIRECTA
AUXILIAR DE VENTAS
PERSONAL DE MARKETING
GASTOS DE ADM.
A. GASTOS DE VENTAS
VIDEO PROMOCIONAL
B.GASTOS DE DEPRECIACION
DEPRECIACION
CAPITAL DE TRABAJO
Mano de Obra
Insumos
Gastos Indirectos
TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL DE COSTOS
FINANCIAMIENTO
FUENTE
CUOTAS
APORTE PROPIO
TOTAL DE FINANCIAMIENTO
SALDO INICIAL
EGRESOS
TANGIBLE
INTANGIBLE
Mano de Obra
Insumos
Gastos Indirectos
TOTAL DE EGRESOS
INGRESOS
Ventas al contado
TOTAL DE INGRESOS
DEPRECIACION
FLUJO DE CAJA
UTILIDAD NETA
RENTABILIDAD
BENEFICIO / COSTO
INGRESOS
TOTAL DE EGRESOS
VAN y TIR
PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTO VARIABLE
PRECIO
COSTOS FIJOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO
MANO DE OBRA DIRECTA
S INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
UNIDAD PRECIO UNITARIO
1 S/50.00
1 S/70.00
1 S/20.00
1 S/40.00
1 S/20.00
CION
DEPRECIACIÓN MENSUAL
1 S/60.00
2 S/36.00
2 S/700.00
1 S/80.00
1 S/10.00
1 S/6.00
2 S/2.50
2 S/8.00
2 S/1.00
2 S/40.00
GASTOS DE VENTAS
UNIDAD PRECIO UNITARIO
1 S/40.00
PRESUPUESTO DE GASTOS
0 1
S/563.00 S/595.40
S/163.00 S/195.40
S/163.00 S/195.40
S/50.00 S/50.00
S/22.00 S/33.00
S/28.00 S/36.40
S/5.00 S/5.00
S/20.00 S/25.00
S/5.00 S/7.00
S/12.00 S/18.00
S/7.00 S/7.00
S/14.00 S/14.00
S/0.00 S/0.00
S/0.00 S/160.00
S/400.00 S/400.00
S/200.00 S/200.00
S/50.00 S/50.00
S/70.00 S/70.00
S/20.00 S/20.00
S/40.00 S/40.00
S/20.00 S/20.00
S/200.00 S/200.00
S/160.00 S/160.00
S/40.00 S/40.00
S/40.00 S/51.35
S/40.00 S/40.00
S/40.00 S/40.00
S/0.00 S/11.35
S/0.00 S/11.35
TIVO FIJO
COSTO TOTAL
RES
S/60.00
S/72.00
S/1,400.00
S/80.00
S/10.00
S/6.00
S/5.00
S/16.00
S/2.00
S/80.00
S/1,731.00
S/40.00
S/40.00
S/1,771.00
BAJO
S/360.00
S/163.00
S/200.00
S/723.00
S/2,494.00
ENTO
DESTINO
CANTIDAD CAPITAL (MES)
7 S/100.00
7 S/400.00
0 1
S/3,500.00 S/2,494.00
S/1,731.00 -
S/40.00 S/40.00
S/360.00 S/360.00
S/163.00 S/195.40
S/200.00 S/200.00
S/2,494.00 S/795.40
-
- S/1,260.00
- S/1,260.00
- S/11.35
S/2,494.00 S/2,947.25
S/1,687.25
68%
COSTO
0 1
- S/1,260.00
S/2,494.00 S/795.40
TIR
S/1,687.25
S/3,500.00
𝑽𝑨𝑵=−𝟑𝟓𝟎𝟎+(𝟏𝟔𝟖𝟕.𝟐𝟓)/(𝟏+𝟎,𝟏𝟎𝟖𝟑)^𝟏 +(𝟐𝟏𝟏𝟒.𝟒𝟎)/(𝟏+𝟎,𝟏𝟎𝟖𝟑)
+(𝟑𝟖𝟕𝟖.𝟖𝟏)/(𝟏+𝟎,𝟏𝟎𝟖𝟑)^𝟒 +(𝟓𝟏𝟗𝟔.𝟎𝟔)/(𝟏+𝟎,𝟏𝟎𝟖𝟑)^𝟓 +(𝟕𝟓𝟗𝟎.𝟎
VAN = 17592.8
ILIBRIO
1
1.5
S/800.00
1600 unidades
TOTAL
S/160.00
S/160.00
TOTAL
S/160.00
S/40.00
S/200.00
PRECIO TOTAL
S/50.00
S/70.00
S/20.00
S/40.00
S/20.00
S/200.00
A DE MUEBLES Y ENSERES
S/60.00 25%
S/72.00 10%
S/1,400.00 25%
S/80.00 10%
S/10.00 10%
S/6.00 50%
S/5.00 25%
S/16.00 25%
S/2.00 25%
S/80.00 10%
PRECIO TOTAL
S/40.00
S/40.00
2 3
S/621.50 S/629.40
S/221.50 S/229.40
S/221.50 S/229.40
S/50.00 S/50.00
S/44.00 S/55.00
S/42.00 S/50.40
S/7.50 S/10.00
S/30.00 S/20.00
S/9.00 S/5.00
S/18.00 S/18.00
S/7.00 S/7.00
S/14.00 S/14.00
S/0.00 S/0.00
S/160.00 S/160.00
S/400.00 S/400.00
S/200.00 S/200.00
S/50.00 S/50.00
S/70.00 S/70.00
S/20.00 S/20.00
S/40.00 S/40.00
S/20.00 S/20.00
S/200.00 S/200.00
S/160.00 S/160.00
S/40.00 S/40.00
S/51.35 S/51.35
S/40.00 S/40.00
S/40.00 S/40.00
S/11.35 S/11.35
S/11.35 S/11.35
COSTO FIJO
S/360.00
-
S/400.00
S/40.00
S/963.00
TOTAL
S/700.00
S/2,800.00
S/3,500.00
2 3
S/2,947.25 S/3,689.40
- -
S/40.00 S/40.00
S/360.00 S/360.00
S/221.50 S/229.40
S/200.00 S/200.00
S/821.50 S/829.40
S/1,575.00 S/1,890.00
S/1,575.00 S/1,890.00
S/11.35 S/11.35
S/3,689.40 S/4,738.66
S/2,114.40 S/2,848.66
72% 77%
2 3
S/1,575.00 S/1,890.00
S/821.50 S/829.40
S/2,114.40 S/2,848.66
1 2
60 S/0.25
2 S/3.60
60 S/5.83
6 S/1.33
12 S/0.08
60 S/0.05
12 S/0.10
48 S/0.08
48 S/0.01
60 S/0.13
S/11.35
4 5
S/648.50 S/676.40
S/248.50 S/276.40
S/248.50 S/276.40
S/50.00 S/50.00
S/66.00 S/77.00
S/56.00 S/64.40
S/12.50 S/15.00
S/20.00 S/20.00
S/5.00 S/5.00
S/18.00 S/24.00
S/7.00 S/7.00
S/14.00 S/14.00
S/0.00 S/0.00
S/160.00 S/160.00
S/400.00 S/400.00
S/200.00 S/200.00
S/50.00 S/50.00
S/70.00 S/70.00
S/20.00 S/20.00
S/40.00 S/40.00
S/20.00 S/20.00
S/200.00 S/200.00
S/160.00 S/160.00
S/40.00 S/40.00
S/51.35 S/51.35
S/40.00 S/40.00
S/40.00 S/40.00
S/11.35 S/11.35
S/11.35 S/11.35
4 5 6
S/4,738.66 S/6,083.81 S/7,590.06
- -
S/40.00 S/40.00
S/360.00 S/360.00
S/248.50 S/276.40
S/200.00 S/200.00
S/848.50 S/876.40
S/11.35 S/11.35
3 4 5
𝟔𝟔)/(𝟏+𝟎,𝟏𝟎𝟖𝟑)^𝟑
𝟖𝟑)^𝟔
+𝑻𝑰𝑹)^𝟑 +(𝟑𝟖𝟕𝟖.𝟖𝟏)/(𝟏+𝑻𝑰𝑹)^𝟒
+𝑻𝑰𝑹)^𝟑 +(𝟑𝟖𝟕𝟖.𝟖𝟏)/(𝟏+𝑻𝑰𝑹)^𝟒
COK 10.83%
TOTAL
S/11,844.00 S/1,282.71
S/6,665.20 S/721.84
B/C 1.78