LA PITAYA, SA DE CV

LIBRO DIARIO DEL 01 DE AL 30 ABRIL DEL 2021

MÉTODO INVENTARIOS PERPETÚOS

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE
1-Apr-21 -1-
BANCOS $ 150,000.00
CAPITAL SOCIAL
aportación de socios de contado
2-Apr-21 -2-
ALMACEN $ 14,700.00
BANCOS
PROVEEDORES
IVA ACREDITABLE $ 1,379.31
IVA POR ACREDITAR $ 972.69
compra de mercancía 10,000 contado/resto crédito
3-Apr-21 -3-
BANCOS $ 8,519.04
CLIENTES $ 5,679.36
IVA TRASLADADO
IVA POR TRASLADAR
VENTAS
registro de venta 60% contado/resto a crédito
-3a-
COSTO DE VENTA $ 7,140.00
ALMACEN
registro del costo de venta de la operación #3
5-Apr-21 -4-
ALMACEN $ 10,500.00
IVA POR ACREDITAR $ 1,680.00
PROVEEDORES
compra mercancía a crédito
11-Apr-21 -5-
BANCOS $ 5,000.00
CLIENTES
IVA POR TRASLADAR $ 689.66
IVA TRASLADADO
pago de cliente mediante transferencia bancaria
12-Apr-21 -6-
BANCOS
PROVEEDORES $ 6,500.00
IVA POR ACREDITAR
IVA ACREDITABLE $ 896.55
abono a proveedores
19-Apr-21 -7-
 BANCOS $ 16,240.00
IVA TRASLADADO
VENTAS
registro de venta con cheque
-7a-
COSTO DE VENTA $ 5,880.00
ALMACEN
registro del costo de venta de la operación #7
23-Apr-21 -8-
BANCOS $ 10,560.00
CLIENTES $ 15,840.00
IVA POR TRASLADAR
IVA TRASLADAR
VENTAS
registro de venta 40% de contado/resto a crédito
-8a-
COSTO DE VENTA $ 9,240.00
ALMACEN
registro del costo de venta de la operación #8
26-Apr-21 -9-
GASTOS FINANCIEROS $ 530.00
IVA ACREDITABLE $ 84.80
BANCOS
descuento de bancos por comisión bancaria
30-Apr-21 -10-
BANCOS $ 230.00
PRODUCTOS FINANCIEROS
intereses ganados por el manejo saldo bancario
30-Apr-21 -11-
IVA TRASLADADO $ 5,561.25
IVA ACREDITABLE
IVA POR PAGAR
determinación del iva a pagar del periodo
$ 277,822.66
HABER

$ 150,000.00

contado crédito
importe $ 420.00 $ 14,700.00 $ 8,620.69 $ 6,079.31
$ 10,000.00 iva $ 67.20 $ 2,352.00 $ 1,379.31 $ 972.69
$ 7,052.00 total $ 487.20 $ 17,052.00 $ 10,000.00 $ 7,052.00

contado crédito
importe $ 720.00 $ 12,240.00 $ 7,344.00 $ 4,896.00
iva $ 115.20 $ 1,958.40 $ 1,175.04 $ 783.36
$ 1,175.04 total $ 835.20 $ 14,198.40 $ 8,519.04 $ 5,679.36
$ 783.36
$ 12,240.00
:))

$ 7,140.00

importe 420 $ 10,500.00

iva 67.2 $ 1,680.00
$ 12,180.00 total 487.2 $ 12,180.00

importe $ 4,310.34
$ 5,000.00 iva $ 689.66
total $ 5,000.00
$ 689.66

$ 6,500.00 $ 6,500.00
$ 896.55
$ 896.55 $ 5,603.45
 14000
$ 2,240.00 2240
$ 14,000.00 16240

$ 5,880.00

contado crédito
importe $ 1,034.48 $ 22,758.62 $ 9,103.45 $ 13,655.17
iva $ 165.52 $ 3,641.38 $ 1,456.55 $ 2,184.83
$ 2,184.83 total $ 1,200.00 $ 26,400.00 $ 10,560.00 $ 15,840.00
$ 1,456.55
$ 22,758.62

$ 9,240.00

530
84.8
$ 614.80 614.8

$ 230.00

$ 2,360.66
$ 3,200.59

$ 277,822.66
 BANCOS CAPITAL SOCIAL
1) $ 150,000.00 $ 10,000.00 (2 ) $ 150,000.00 (1 2)
3) $ 8,519.04 $ 6,500.00 (6 ) ( 4)
5) $ 5,000.00 $ 614.80 (9 ) ( )
7) $ 16,240.00 ( ) ( )
8) $ 10,560.00 ( ) ( )
10) $ 230.00 ( ) ( )
$ 190,549.04 $ 17,114.80 $ - $ 150,000.00
$ 173,434.24
PROVEEDORES IVA ACREDITABLE
6) $ 6,500.00 $ 7,052.00 (2 2) $ 1,379.31 2360.66 (11 2)
) $ 12,180.00 (4 9) $ 84.80 ( 4)
) ( 6) $ 896.55 ( )
) ( ) ( )
) ( ) ( )
) ( ) ( )
$ 6,500.00 $ 19,232.00 $ 2,360.66 $ 2,360.66
$ 12,732.00
CLIENTES IVA TRASLADADO
3) $ 5,679.36 $ 5,000.00 (5 11) $ 5,561.25 $ 1,175.04 (3 5)
8) $ 15,840.00 ( ) $ 689.66 (5 )
) ( ) $ 2,240.00 (7 )
) ( ) $ 1,456.55 (8 )
) ( ) ( )
) ( ) ( )
$ 21,519.36 $ 5,000.00 $ 5,561.25 $ 5,561.25
$ 16,519.36
VENTAS COSTO DE VENTA
) $ 12,240.00 (3 3a) $ 7,140.00 ( 9)
) $ 14,000.00 (7 7a) $ 5,880.00 ( )
) $ 22,758.62 (8 8a) $ 9,240.00 ( )
) ( ) ( )
) ( ) ( )
) ( ) ( )
$ - $ 48,998.62 $ 22,260.00 $ -

PRODUCTOS FINANCIEROS IVA POR PAGAR

) $ 230.00 (10 ) $ 3,200.59 (11 )
) ( ) ( )
) ( ) ( )
) ( ) ( )
) ( ) ( )
) ( ) ( )
$ - $ 230.00 $ - $ 3,200.59
 ALMACEN
$ 14,700.00 $ 7,140.00 (3a
$ 10,500.00 $ 5,880.00 (7a
$ 9,240.00 (8a
(
(
(
$ 25,200.00 $ 22,260.00
$ 2,940.00
IVA POR ACREDITAR
$ 972.69 $ 896.55 (6
$ 1,680.00 (
(
(
(
(
$ 2,652.69 $ 896.55
$ 1,756.14
IVA POR TRASLADAR
$ 689.66 $ 783.36 (3
$ 2,184.83 (8
(
(
(
(
$ 689.66 $ 2,968.19
$ 2,278.53
GASTOS FINANCIEROS
$ 530.00 (
(
(
(
(
(
$ 530.00 $ -

(
(
(
(
(
(
$ - $ -
ACTIVO PASIVO
Activo circulante Pasivo a corto plazo
BANCOS $173,434.24 PROVEEDORES
ALMACEN $2,940.00 IVA TRASLADADO
IVA POR ACREDITAR $1,756.14 IVA POR TRASLADAR
IVA ACREDITABLE - IVA POR PAGAR
CLIENTES $16,519.36 Total pasivo a corto plazo

Pasivo a largo plazo

Total activo circulante $194,649.74
Activo fijo
Total pasivo a largo plazo

Total pasivo

Total activo fijo $0.00 CAPITAL CONTABLE

Capital social
REA

Total activo diferido $0.00 Resultado del periodo

Total capital contable

Total activo $194,649.74
Total pasivo y capital
asivo a corto plazo
ROVEEDORES $12,732.00
VA TRASLADADO -
VA POR TRASLADAR $2,278.53
VA POR PAGAR $3,200.59
otal pasivo a corto plazo $18,211.12

asivo a largo plazo

otal pasivo a largo plazo $0.00

$18,211.12

APITAL CONTABLE
apital social $150,000.00

esultado del periodo $26,438.62

otal capital contable $176,438.62

otal pasivo y capital $194,649.74

Estado de resultados

Ventas netas $48,998.62

Costo de ventas -$22,260.00
Utilidad bruta $26,738.62
Gastos de operación/administración
Utilidad de operación $26,738.62
Resultado integral de financiamiento
Productos financieros $230.00
Gastos financieros -$530.00
Utilidad antes de impuestos $26,438.62
ISR Y PTU del ejercicio
Utilidad neta del ejercicio $26,438.62
VENTAS NETAS
Ventas totales $48,998.62
Devoluciones sobre venta
Ventas netas $48,998.62
COSTO DE VENTAS
Inventario incial
Compras netas $0.00
Inventario final
Costo de ventas $22,260.00
COMPRAS NETAS
Compras totales
Gastos de compra
Devoluciones sobre compra
Compras netas $0.00