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GRUPO 1
Este trabajo tiene como objetivo principal realizar un análisis financiero de un proyecto de
inversión donde se vinculan tres empresas con razones y objeto social diferentes pero con un
interés común que es la visión de mercado en la oportunidad de negocio de la producción de
extracto de aceite de café como esencia aromatizante y saborizante con un enfoque de
ingresar a un mercado de crecimiento importante como lo es el segmento de los aceites
esenciales para la industria cosmética y alimenticia, por ende el planteamiento del proyecto
de inversión nos lleva a que se realice una revisión del estado financiero de las tres empresas
revisando sus indicadores financieros de endeudamiento, liquidez, actividad y rentabilidad
respectivamente, con el fin de conocer los elementos en la composición financiera detallada e
identificar la rentabilidad económica de manera que se pueda hacer un estudio de factibilidad
del proyecto en su capacidad de inversión del capital inicial, proyección de los ingresos
esperados del proyecto, análisis de costos y gastos, definir la tasa de retorno de inversión y el
tiempo estimado de retorno de la inversión, lo anterior con el objeto de evaluar a su vez la
sostenibilidad en el tiempo del proyecto consolidado que signifique una para incrementación
de los ingresos adicionales a las tres empresas independiente de sus actividades económicas
naturales y que este modelo de ingresos adicionales se genere en el tiempo de forma rentable
y segura.
De igual forma se busca que el proyecto de inversión en su forma de operación sea viable
para las tres empresas y así definir las estrategias que soportaran la toma de decisiones para
la puesta en marcha del proyecto en la visión objetivo de mejorar las condiciones financieras
de las empresas, con la generación de una unidad de negocio con razón social independiente
pero a su vez con capacidad autónoma de generar nuevos ingresos que favorecen a la
sociedad de las tres empresas.
CONTEXTO GENERAL DE LAS TRES EMPRESAS VINCULADAS EN EL PROYECTO
WEST ENGINEERING SAS es una empresa constituida en el año 2013 cuenta con
amplia experiencia y trayectoria en el diseño, asesoría, ejecución y desarrollo de
proyectos de ingeniería especializados de automatización, control avanzado de
procesos en la industria de petróleos, energética e industrial en general. Tienen como
domicilio de su Sede principal la ciudad de Bogotá. Esta empresa está legalmente
constituida como sociedad por acciones simplificada (S.A.S.), ofrecen soluciones
integradas soportadas en programas de automatización, diseño de maximización de
procesos que garantizan el nivel de optimización de capacidades y de eficiencia
operativa y de producción.
AROMATICOS DE OCCIDENTE SAS es una empresa familiar constituida como
sociedad en el año 1990, con amplia experiencia y trayectoria de 31 años en la
comercialización y distribución de aromatizantes, esencias, saborizantes y aceites
esenciales para la industria alimentaria y cosmética. Tienen como domicilio en la
Carrera 5 # 40 – 25 barrio las Delicias en la ciudad de Cali (Valle del Cauca). Esta
empresa está legalmente constituida como sociedad por acciones simplificada
(S.A.S.). Cuentan actualmente con un equipo de 15 empleados entre administrativos y
operativos que desarrollan los diferentes roles y actividades de la empresa. Son un
distribuidor autorizado de la marca internacional de sabores y fragancias Firmenich.
Tienen un mercado Nacional con presencia comercial fuerte en el Valle del Cauca,
Antioquia, Atlántico, Eje Cafetero y Risaralda.
1. Empresa BANCAMIA
LIQUIDEZ
Activo Corriente 1,294,903 1,467,662 1,588,865
Pasivo Corriente 1,067,513 1,229,975 1,341,899
Razón Corriente 1. 2 1 .2 1.2
ENDEUDAMIENTO
Pasivo Total 1,233,090,462.0 1,849,491,738.0 5,076,465,633.0
Total Pasivo y Patrimonio 1,812,599,872.0 3,569,965,436.0 6,938,456,557.0
Endeudamiento Total 68.0% 51.8% 73.2%
% PARTICIPACION
Capital de Trabajo Operativo (KTO) 1,119,663,447.0 2,031,791,515.0 5,737,542,454.0
Activo Operacional 1,460,673,326.0 2,580,453,563.0 6,629,274,786.0
KTO/Activo Operacional 76.7% 78.7% 86.5%
COBERTURA
Utilidad Operacional 278,895,375.0 625,607,246.0 1,213,287,698.0
LIQUIDEZ
Activo Corriente 2,040,472,000.0 2,060,521,375.0 2,377,856,674.0
Pasivo Corriente 536,813,175.0 565,592,041.0 856,614,646.0
Razón Corriente 3.8 3.6 2.8
ENDEUDAMIENTO
Pasivo Total 4,096,765,178.0 4,197,066,535.0 4,113,759,024.0
Total Pasivo y Patrimonio 5,520,248,820.0 5,675,276,916.0 5,946,588,740.0
Endeudamiento Total 74.2% 74.0% 69.2%
% PARTICIPACION
Capital de Trabajo Operativo (KTO) 445,756,000.0 437,112,005.0 471,046,960.0
Activo Operacional 3,925,532,820.0 4,051,867,546.0 4,039,789,424.0
KTO/Activo Operacional 11.4% 10.8% 11.7%
COBERTURA
Utilidad Operacional 634,726,050.0 616,811,311.0 578,776,991.0
Intereses 0.0 0.0 0.0
Utilidad Operacional / Intereses 634,726,050.0 616,811,311.0 578,776,991.0
LIQUIDEZ
Activo Corriente 44,933,000.0 50,116,000.0 70,555,000.0
Pasivo Corriente 24,463,000.0 42,655,000.0 70,087,000.0
Razón Corriente 1.8 1.2 1.0
ENDEUDAMIENTO
Pasivo Total 24,463,000.0 42,655,000.0 70,087,000.0
Total Pasivo y Patrimonio 71,933,000.0 102,158,100.0 136,555,000.0
Endeudamiento Total 34.0% 41.8% 51.3%
% PARTICIPACION
Capital de Trabajo Operativo (KTO) 38,560,000.0 24,971,000.0 63,560,000.0
Activo Operacional 65,560,000.0 77,013,000.0 129,560,000.0
KTO/Activo Operacional 58.8% 32.4% 49.1%
COBERTURA
Utilidad Operacional 20,809,000.0 28,249,000.0 54,008,000.0
Intereses 0.0 0.0 5,600,000.0
Utilidad Operacional / Intereses #¡DIV/0! #¡DIV/0! 9.6
Nuestro proyecto de inversión pretende recopilar una serie de datos, que permitirá
construir un estudio de factibilidad desde el aspecto económico y financiero que al
final arrojará unos indicadores, el modelo de negocio consiste en constituir una
empresa con razón social independiente a las tres empresas, que se dedique a la
extracción del aceite de café y producción de esencia a base de aceite de café para
uso cosmético y aromaterapia, este proyecto de inversión surge de la unión de
esfuerzo de las tres empresas con diferente foco de mercado pero con expectativas
de desarrollo de capital de inversión que les permita generar ingresos adicionales a su
actividad económica individual, por ende buscamos generar más rentabilidad y así
optimizar los recursos.
Nuestro proyecto de inversión tiene la garantía y el respaldo de estudios de mercado
que han comprobado que esta estrategia es efectiva, ya que la esencia de café es
muy escasa en mercado nacional e internacional y paradójicamente es muy necesaria
y bien recibida en el cosmético y de aromaterapia, es una tendencia que se está
posicionando no solo en nuestro país sino en el resto del mundo.
Una de las características de la esencia de café es que tiene propiedades placenteras
y su efecto relajante hace que se disfrute plenamente, la fragancia de aquel perfume
que despide el café crea efectos en el cuerpo humano que se reflejan como estímulos
que provocan el despertar de los sentidos sin tener la necesidad de consumirlo, su
esencia tiene un gran efecto en el comportamiento ya que este aroma tiende a
mejorar el humor y liberar del estrés. El olor del café puede variar de la manera en
cómo se haya llevado a cabo su elaboración pero lo curioso es que también interviene
su preparación para que proporcione distintos matices en el aroma que la nariz es
capaz de captar y que se vuelve indispensable para muchas personas. Toda esta
buena química también se debe a las experiencias personales y su relación con el
aroma del café, pues con sólo olerlo puede hacer sentir bien de forma inmediata, ya
que el olfato actúa como una señal de alerta y transmite al cerebro si se trata de un
producto beneficios o perjudicial para el organismo.
Al percibir un olor que nos rememora un momento o alguna cosa traemos al presente
todo lo que sabemos sobre ello y justamente esto sucede con el aroma del café, ya
que produce una señal eléctrica que llega al cerebro, donde se encuentra un archivo
personal de olores que tiene cada individuo desde que nace.
Planteamientos del problema
Objetivos
Realizar un proyecto rentable y factible que le brinde a las tres empresas mayor
rentabilidad y sostenibilidad financiera en el retorno de la inversión.
Buscar soluciones y estrategias efectivas para hacer del proyecto de inversión una
opción rentable y una excelente oportunidad de negocio.
Innovar, analizar e implementar las mejores estrategias para mejores resultados
financieros.
Con recursos propios se llevará a cabo la adquisición de la planta física y bodega por
valor estimado $300 millones y la máquina de procesamiento y extracción de aceite
será mediante leasing LED a 5 años o leasing a toda máquina que tiene beneficios de
tasa de interés y para capital de trabajo nos apalancaremos con crédito FINAGRO
con un DTF del 1%.
Inversión Inicial
Bodega (Aportes Socios) 300,000,000
Maquinaria (Leasing LED a 5 años) 70,000,000
Proceso de Automatización 80,000,000
Capital de trabajo (Financiación Línea Agro) 480,225,333
Total inversión inicial 930,225,333
2. Ingresos Esperados:
Los ingresos esperados por las ventas de 83333 unidades de esencia de aceite de
café en el primer mes son de $51,552,833 y los ingresos esperados en el primer año
de operación es de $342.503.000
3. Tasa de Retorno de la Inversión: (Cifras expresadas en Miles de pesos)
Inversión: $919 millones
TIR: 38.7%
Al finalizar este trabajo y luego de realizar el análisis financiero de las tres compañías, se
puede concluir que las tres cuentan con recursos, que permiten crear nuevas unidades de
negocio rentables y pueden ser a largo plazo fuente de ingresos representativos. Por lo
que posterior los análisis de mercado, viabilidad económica, financiera y rentabilidad a
corto y largo plazo, del proyecto de inversión planteado, se observa su viabilidad, ya que
es una opción de negocio que ofrece un producto innovador y de consumo masivo, el cual
significa para las tres compañías un crecimiento importante en sus ingresos y
sostenibilidad financiera a futuro con alternativas de nuevos mercados de inversión.
BIBLIOGRAFIA
https://concepto.de/proyecto-de-inversion/
https://www.webyempresas.com/que-es-un-proyecto-de-inversion/