PLAN DE CUENTAS

CUENTA CONTABLE CODIGO

1.1.1 EFECTIVO 1.1.1
1.1.2 BANCOS 1.1.2
1.2.1 CUENTAS POR COBRAR 1.1.3
1.2.2 DOCUMENTOS POR COBRAR 1.2.1
1.3.1 INVENTARIOS DE MERCANCÍA 1.2.1.1
1.4.1 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 1.2.1.2
1.5.1 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS 1.3.1
1.5.1.2 (-) DEPREC. ACUM. PROP.PLANTA EQ. 1.4.1
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR 1.5.1
2.1.2 DOCUMENTOS POR PAGAR 1.6.1
2.1.3 ANTICIPOS DE CLIENTES 1.7.1
2.2.1 PRESTAMOS BANCARIOS 1.7.1.2
3.1.1 CAPITAL 2.1.1
3.2.1 RESERVAS 2.1.2
3.3.1 UTILIDADES RETENIDAS 2.1.3
3.3.2 RESULTADOS DEL EJERCICIO 2.2.1
4.1.1 INGRESOS POR VENTAS 3.1.1
4.1.2 OTROS INGRESOS 3.2.1
5.1.1 COSTO DE VENTAS 3.3.1
5.1.2 OTROS COSTOS 3.3.2
6.1.1 GASTOS DE ARRIENDOS 4.1.1
6.1.2 GASTOS DE MANTENIMIENTO 4.1.2
6.1.3 SUELDOS Y SALARIOS 5.1.1
5.1.2
6.1.1
6.1.1.2
6.1.2
NOMBRE DE CUENTA
EFECTIVO
CAJA#1
CAJA#2
BANCOS
BANCO DEL PACIFICO CTA.#12345
BANCO INTERNACIONAL CTA.#6789
CUENTAS POR COBRAR
DOCUMENTOS POR COBRAR
INVENTARIOS DE MERCANCIA
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
(-) DEP. ACUMULADA DE PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS
CUENTAS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
ANTICIPOS DE CLIENTES
PRESTAMOS BANCARIOS
CAPITAL
RESERVAS
UTILIDADES RETENIDAS
RESULTADOS DEL EJERCICIO
INGRESOS POR VENTAS
OTROS INGRESOS POR SERVICIO
COSTOS DE VENTAS
OTROS COSTOS
SUELDOS Y SALARIOS
GASTOS DE ARRIENDOS
GASTOS DE MANTENIMIENTO
CODIGO CUENTA
1.1.1 EFECTIVO
1.1.2 CAJA#1
1.1.3 CAJA#2
1.2.1 BANCOS
1.2.1.1 BANCO DEL PACIFICO CTA.#12345
1.2.1.2 BANCO INTERNACIONAL CTA.#6789
1.3.1 CUENTAS POR COBRAR
1.4.1 DOCUMENTOS POR COBRAR
1.5.1 INVENTARIOS DE MERCANCIA
1.6.1 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1.7.1 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
1.7.1.2 (-) DEP. ACUMULADA DE PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR
2.1.2 DOCUMENTOS POR PAGAR
2.1.3 ANTICIPOS DE CLIENTES
2.2.1 PRESTAMOS BANCARIOS
3.1.1 CAPITAL
3.2.1 RESERVAS
3.3.1 UTILIDADES RETENIDAS
3.3.2 RESULTADOS DEL EJERCICIO
4.1.1 INGRESOS POR VENTAS
4.1.2 OTROS INGRESOS POR SERVICIO
5.1.1 COSTOS DE VENTAS
5.1.2 OTROS COSTOS
6.1.1 SUELDOS Y SALARIOS
6.1.1.2 GASTOS DE ARRIENDOS
6.1.2 GASTOS DE MANTENIMIENTO
TIPO CTA. 1 ACTIVOS 1
BG 2 PASIVOS 2
ER 3 CAPITAL 3
4 INGRESOS 4
5 COSTOS 5
6 GASTOS 6
ACTIVOS
PASIVOS
CAPITAL
INGRESOS
COSTOS
GASTOS
LIBRO DIARIO PARA LA CIA.
FECHA TRANSACCION CUENTAS GLOSA/DETALLE DEBE HABER HABER TIPO INFORME
1 1.1.1 EFECTIVO P/R EL INICIO DE OPERACIONES DE LA CIA. A LA FECHA TAL 5000 BG ACTIVOS
1 1.2.1 BANCOS P/R EL INICIO DE OPERACIONES DE LA CIA. A LA FECHA TAL 10000 BG ACTIVOS
1 1.4.1 DOCUMENTOS POR COBRAR P/R EL INICIO DE OPERACIONES DE LA CIA. A LA FECHA TAL 2500 BG ACTIVOS
1 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR P/R EL INICIO DE OPERACIONES DE LA CIA. A LA FECHA TAL 2000 BG PASIVOS
1 3.1.1 CAPITAL P/R EL INICIO DE OPERACIONES DE LA CIA. A LA FECHA TAL 15500 BG CAPITAL

2 1.2.1 BANCOS P/R EL COBRO DEL CLIENTE TAL , CON CHEQUE DE BANCO X 1000 BG ACTIVOS
2 1.4.1 DOCUMENTOS POR COBRAR P/R EL COBRO DEL CLIENTE TAL , CON CHEQUE DE BANCO X 1000 BG ACTIVOS

3 1.6.1 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO P/R EL ANTICIPO POR TRABAJOS DE MANT. DE PLANTA A CIA. 5000 BG ACTIVOS
3 1.2.1 BANCOS P/R EL ANTICIPO POR TRABAJOS DE MANT. DE PLANTA A CIA. 5000 BG ACTIVOS

4 6.1.1 SUELDOS Y SALARIOS P/R EL PAGO DE NOMINA DE JUNIO POR TRANS. BANCO TAL 35000 ER GASTOS
4 1.2.1 BANCOS P/R EL PAGO DE NOMINA DE JUNIO POR TRANS. BANCO TAL 35000 BG ACTIVOS

5 1.5.1 INVENTARIOS DE MERCANCIA P/R LA COMPRA A DEF AL CONTADO Y CREDITO A 30 Y 60D 15000 BG ACTIVOS
5 1.2.1 BANCOS P/R LA COMPRA A DEF AL CONTADO Y CREDITO A 30 Y 60D 5000 BG ACTIVOS
5 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR P/R LA COMPRA A DEF AL CONTADO Y CREDITO A 30 Y 60D 10000 BG PASIVOS

6 1.2.1 BANCOS P/R COBRO DE CLIENTES 1,2,3 POR $25000 25000 BG ACTIVOS
6 1.3.1 CUENTAS POR COBRAR P/R COBRO DE CLIENTES 1,2,3 POR $25000 25000 BG ACTIVOS

7 1.2.1 BANCOS P/R SE VENDE A CLIENTE XYZ IN. TERMINADOS POR $45000 22500 BG ACTIVOS
7 1.3.1 CUENTAS POR COBRAR P/R SE VENDE A CLIENTE XYZ IN. TERMINADOS POR $45000 11250 BG ACTIVOS
7 1.4.1 DOCUMENTOS POR COBRAR P/R SE VENDE A CLIENTE XYZ IN. TERMINADOS POR $45000 11250 BG ACTIVOS
7 4.1.1 INGRESOS POR VENTAS P/R SE VENDE A CLIENTE XYZ IN. TERMINADOS POR $45000 45000 ER INGRESOS

7A 5.1.1 COSTOS DE VENTAS P/R EL COSTO DE TRANS#740% VENTA 18000 ER ACTIVOS

7A 1.5.1 INVENTARIOS DE MERCANCIA P/R EL COSTO DE TRANS#740% VENTA 18000 BG ACTIVOS

8 1.6.1 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO P/R SE CANCELA POR ADELANTADO ARRIENDOS DE LOCAL POR $2000 2000 BG ACTIVOS
8 1.2.1 BANCOS P/R SE CANCELA POR ADELANTADO ARRIENDOS DE LOCAL POR $2000 2000 BG ACTIVOS

9 6.1.1.2 GASTOS DE ARRIENDOS P/R EL CONSUMO DEL MES DE ARRIENDO 1000 ER INGRESOS
9 1.6.1 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO P/R EL CONSUMO DEL MES DE ARRIENDO 1000 BG ACTIVOS

10 1.2.1 BANCOS P/R EL ANTICIPO DEL CLIENTE MNO 5000 BG ACTIVOS

10 2.1.3 ANTICIPOS DE CLIENTES P/R EL ANTICIPO DEL CLIENTE MNO 5000 BG PASIVOS

11 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR P/R EL PAGO DE TRAN#5; 30 DIAS Y 60 DIAS 5000 BG PASIVOS
11 1.2.1 BANCOS P/R EL PAGO DE TRAN#5; 30 DIAS Y 60 DIAS 5000 BG ACTIVOS

12 1.5.1 INVENTARIOS DE MERCANCIA P/R COMPRA DE INVENTARIOS $50,000, PAGO CON 75%, 20% Y 5% 50000 BG ACTIVOS
12 1.4.1 DOCUMENTOS POR COBRAR P/R COMPRA DE INVENTARIOS $50,000, PAGO CON 75%, 20% Y 5% 37500 BG PASIVOS
12 1.3.1 CUENTAS POR COBRAR P/R COMPRA DE INVENTARIOS $50,000, PAGO CON 75%, 20% Y 5% 10000 BG PASIVOS
12 1.2.1 BANCOS P/R COMPRA DE INVENTARIOS $50,000, PAGO CON 75%, 20% Y 5% 2500 BG ACTIVOS

13 2.1.3 ANTICIPOS DE CLIENTES P/R LA VENTA A MNO POR EFECTIVO 10%; 40% DOC; Y ANTICIPO EL SALDO 5000 BG PASIVOS
13 1.1.1 EFECTIVO P/R LA VENTA A MNO POR EFECTIVO 10%; 40% DOC; Y ANTICIPO EL SALDO 3800 BG ACTIVOS
13 1.3.1 CUENTAS POR COBRAR P/R LA VENTA A MNO POR EFECTIVO 10%; 40% DOC; Y ANTICIPO EL SALDO 14000 BG ACTIVOS
13 1.4.1 DOCUMENTOS POR COBRAR P/R LA VENTA A MNO POR EFECTIVO 10%; 40% DOC; Y ANTICIPO EL SALDO 15200 BG ACTIVOS
13 4.1.1 INGRESOS POR VENTAS P/R LA VENTA A MNO POR EFECTIVO 10%; 40% DOC; Y ANTICIPO EL SALDO 38000 ER INGRESOS

13A 5.1.1 COSTOS DE VENTAS P/R EL COSTO DE VENTAS A MNO TRANS#13 10000 ER COSTOS
13A 1.5.1 INVENTARIOS DE MERCANCIA P/R EL COSTO DE VENTAS A MNO TRANS#13 10000 BG ACTIVOS

14 6.1.2 GASTOS DE MANTENIMIENTO 15000 ER GASTOS

14 1.6.1 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO P/R EL TRABAJO DE MANTENIMIENTO DE PROVEEDOR "ABC" TRANSCCION#3 5000 BG ACTIVOS
14 1.1.1 EFECTIVO P/R EL TRABAJO DE MANTENIMIENTO DE PROVEEDOR "ABC" TRANSCCION#3 7000 BG ACTIVOS
14 1.2.1 BANCOS P/R PROVEEDOR ABC TRABAJOS DE MANTENIMIENTO "ABC" -70% 3000 BG ACTIVOS
SUMAN 287500 287500
 Data
TIPO INFORME CUENTAS HABER 2 Sum - DEBE Sum - HABER
ACTIVOS 17500
1.1.1 EFECTIVO 5000
BG 5000
1.2.1 BANCOS 10000
BG 10000
1.4.1 DOCUMENTOS POR COBRAR 2500
BG 2500
CAPITAL 15500
3.1.1 CAPITAL 15500
BG 15500
PASIVOS 2000
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR 2000
BG 2000
Total Result 17500 17500
um - HABER
BALANCE GENERAL AL AÑO TERMINADO PARA LA CIA
Data
TIPO INFORMCUENTAS HABER 2 Sum - DEBE Sum - HABER
ACTIVOS 17500
1.1.1 EFECTIVO 5000
BG 5000
1.2.1 BANCOS 10000
BG 10000
1.4.1 DOCUMENTOS PO 2500
BG 2500
CAPITAL 15500
3.1.1 CAPITAL 15500
BG 15500
PASIVOS 2000
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR 2000
BG 2000
Total Result 17500 17500
BALANZA DE COMPROBCION AL MES TERMINADO PARA LA CIA

Data
CUENTAS Sum - DEBE Sum - HABER
1.1.1 EFECTIVO 8800 7000
1.2.1 BANCOS 63500 57500
1.3.1 CUENTAS POR COBRAR 25250 35000
1.4.1 DOCUMENTOS POR COBRAR 28950 38500
1.5.1 INVENTARIOS DE MERCANCIA 65000 28000
1.6.1 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 7000 6000
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR 5000 12000
2.1.3 ANTICIPOS DE CLIENTES 5000 5000
3.1.1 CAPITAL 15500
4.1.1 INGRESOS POR VENTAS 83000
5.1.1 COSTOS DE VENTAS 28000
6.1.1 SUELDOS Y SALARIOS 35000
6.1.1.2 GASTOS DE ARRIENDOS 1000
6.1.2 GASTOS DE MANTENIMIENTO 15000
Total Result 287500 287500