ANALISIS DE CASO PRACTICO: INSUMOS Y FRAGANCIAS SAS.

PRORRATEO DEL IVA DESCONTABLE TALLER EN GRUPO:

La empresa INSUMOS Y FRAGANCIAS SAS NIT 890.114.814-8

industria dedicada a la producción y fabricación de PERFUMES y
aromas para la industria local , durante el bimestre de NOVIEMBRE
Y DICIEMBRE 2020 presenta la siguiente información de sus
ingresos operacionales:
 Ingresos por ventas gravada a la tarifa general del 19% de
$122.784.360, lo cual concedió un rebajas y descuento
$3.870.000, recibió devoluciones por $4.280.000 productos
en mal estado.
 Ingresos gravados al 5% en el bimestre $19.658.000 y
devolución por productos defectuosos de $1.360.000
 Ingresos exentos por exportaciones realizadas $38.950.000, y
concede un descuento de 2% por pronto pago .
 Ingresos por venta de productos excluidos $11.960.000,
 Durante el bimestre la empresa realizo compras y servicios
gravadas por valor de $38.961.000 en gastos operacionales
deducibles en el bimestre a la tarifa del 19%
 Durante el bimestre incurrió en Servicios gravados al 5% con
una base $14.960.000
 Recibió la suma de $10.000.000 por venta de
aprovechamientos de fabrica recibido en efectivo,
 Compras gravadas a la tarifa del 19% con una base
$68.100.00.000
 Compras de insumos no gravados por $6.500.000
Determinar el prorrateo del iva para el caso de la FABRICA DE
ACEITES Y DERIVADOS GRANDEZA Y LA CONTABILIZACION DEL IVA,
con su respectivo DECLARACION TRIBUTARIA DILIGENCIADA