CONTABILIDAD Y COSTOS

Tarea 2. Presentar informe con la solución de los problemas conceptos básicos y Estados
Financieros

Presentado por:
JOSE LUIS FAJARDO
WILMER MARQUEZ
WILLIAN RODRIGUEZ
JOHAN SEBASTIAN ALFONSO
JUAN JOSE ROJAS

Grupo:
212018_6

Tutor ADRIANA YOLIMA CASA

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD ESCUELA DE

CIENCIAS BÁSICAS, TECNOLOGÍA E INGENIERÍA SEMESTRE 1 - 2019
MAYO
 TABLA DE CONTENIDO

1. PUNTO 1. ZAPATICO ROTO S.A.S ...................................................................................... 3

1.1 CUENTAS T .................................................................................................................... 10
1.2 NOMINA .......................................................................................................................... 12
1.3 KARDEX PROMEDIO PONDERADO ....................................................................... 14
1.4 BALANCE DE COMPROBACION.............................................................................. 17
1.5 ESTADO DE RESULTADOS ........................................................................................ 19
1.6 BALANCE GENERAL................................................................................................... 20
1.7 ANALISIS ........................................................................................................................ 22
2. PUNTO 2- WILMER MÁRQUEZ MORENO ..................................................................... 23
2.1 BALANCE DE COMPROBACION.............................................................................. 23
2.2 ESTADOS DE RESULTADOS...................................................................................... 32
2.3 BALANCE GENERAL................................................................................................... 33
3. PUNTO 3. BOLSOS COLOMBIA. JUAN JOSÉ ROJAS E ............................................... 34
3.1 ENUNCIADO TALLER .................................................. ¡Error! Marcador no definido.4
3.2 LIBRO DIARIO ............................................................... ¡Error! Marcador no definido.5
3.3 CUENTAS T ..................................................................... ¡Error! Marcador no definido.6
3.4 NOMINA ........................................................................... ¡Error! Marcador no definido.7
3.5 KARDEX PROMEDIO PONDERADO ........................ ¡Error! Marcador no definido.8
3.6 CUENTAS T ..................................................................... ¡Error! Marcador no definido.9
3.7 BALANCE DE COMPROBACION.............................................................................. 30
3.8 ESTADO DE RESULTADOS ........................................................................................ 31
3.9 BALANCE GENERAL................................................................................................... 32
3.10 CONCLUCIÓN ............................................................................................................... 33
4. CUADRO COMPARATIVO ................................................................................................. 40
4.1 COMPARACION DE RESULTADOS ......................................................................... 42
5. CONCLUSIONES ................................................................................................................... 44
6. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS .................................................................................. 45
 1. PUNTO 1. ZAPATICO ROTO S.A.S

Presentar informe con la solución de los problemas conceptos básicos y Estados

Financieros
Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como objeto
social la comercialización de calzado de cuero, lo que implica que se maneja costo de
ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el
manejo de sus inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.

No.1Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández

No.3 Carlos Castro No.4 Simón Sánchez
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $157.800.000=; Socio No. 2 $144.600.000=; Socio No. 3 $145.500.000=;
Socio No 4 $109.700.000
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con
la cédula catastral No.100009555820, escritura pública 8475 Notaría 8ª de Cali, avaluado
en $238.600.000. El lote corresponde al 35% de este valor.

SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada
uno en $2.350.000=; Un camión Ford 650 modelo 2014 placas PQR784 $32'800.000=

SOCIO No 3 : Tres juegos de divisiones para oficina ref. Ofiopen $1.450.000= c/u; Dos
centros de cómputo en madera Ref. Italia $715.800= c/u.; Tres módulos en madera para
biblioteca Ref. Remanso $646.200= c/u., Una mesa en madera para juntas $540.000; seis
(6) sillas Ref. Artec $380.000=c/u, Un juego de muebles de sala Ref. Primaveral
$1.470.300=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $375.700= c/u; 6 mostradores mixtos
para ropa $420.500= c/u; 8 exhibidores de productos textiles, a $185.600= c/u; Dos (2)
vitrinas metálicas Ref. IMP $ 347.000= c/u; Una (1) impresora Epson Z560 por valor de
$580.000=
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la primera
quincena del mes de ENERO.

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una
chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por valor de $164.500 mediante nota
débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se
compra chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por $153.500 mediante nota
débito #BP-878

ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC &
ESPACIOS LTDA., por valor de $1.900.000 a la cual se le cancela el 50% con cheque
No.___ del Banbogotá.

ene-03

Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.

Un Gerente con sueldo de $3.800.000 mensuales

Un asistente administrativo con sueldo de $2.650.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.020.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.280.500

ene-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS
HERNAN ROBLE, (Régimen simplificado) los siguientes muebles:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $885.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $295.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $480.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $780.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $485.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen

simplificado), por:
Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $87.500 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $12.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.500 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.600 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.300 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.280 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $18.300c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.

ene-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad
por $1.700.000 con ch. No.___ de Banpopular.
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $830.000 con ch. #___
Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $940.000, con ch. #___ Banpopular.

ene-06

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO

S.A., (Autor retenedor) para pago a 30 días:

120 pares de zapatos Alpha Ref.6325 a $55.300 c/par

100 pares de zapatos Boston ref.566 a $38.600 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $75.600 c/par
120 pares de zapatos Manhatan Ref.7104 a $55.450 c/par
120 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $39.900 c/par

ene-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del
Banco Popular.

ene-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque
548923 del Banco de Colombia. El Vr. recibido se consigna en Banco de Bogotá.
40 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $51.350 c/par.
90 pares de zapatos Manhatan ref. 7104 a $83.680 c/par.

ene-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 pares de zapatos Alpha ref. 6325 a $72.800 c/par
30 pares de zapatos Boston ref. 566 a $48.900 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $99.000 c/par

Se solicita

1. Con base en la información anterior elaborar:

· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados
· Balance General.
El primer día del presente mes y año, constituye la compañía Industrial “ZAPATICO
ROTO", NIT999.999.999-9. Su objeto social será la Comercialización de calzado, Tiene
como política consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el
inventario promedio ponderado

Día 1. Los socios aportan en cheque $ 557.600.000 y Activos fijos $ 380.659.300

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $938.259.300,00
$
151605 Edificio 238.600.000
$
150405 Terreno 83.510.000
$
152805 Equipo de Computo 5.280.000
$
154008 Vehículos 32.800.000
$
152405 Muebles y enseres 20.469.300
152410 Muebles y enseres (fabrica)
$
1105 Caja 557.600.000 $0,00
$
SUMAS IGUALES 938.259.300,00 $938.259.300,00
Día 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotá con el 50% del dinero
aportado, nos entregan chequera por valor de $ 8.225.000. Y Banco popular con el saldo
de caja $ 7.675.000, nos dan chequera por Valor de $ 15.900.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $557.600.000,00
11100501 Banco de Bogotá $270.575.000,00
11100502 Banco popular $271.125.000,00
5305 Chequera $15.900.000,00
SUMAS IGUALES $557.600.000,00 $557.600.000,00
Día 2. Se contrata adecuación oficinas por $ 1.900.000 se paga el 50% como anticipo
con cheque de banbogota.
 CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
133010 Anticipo a contratistas $950.000,00
11100501 Banco de Bogotá $950.000,00
SUMAS IGUALES $950.000,00 $950.000,00
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nómina y la
contabilizas el 15 del mes.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
$5.259.124,00 $5.259.124,00

SUMAS IGUALES $5.259.124,00 $5.259.124,00

Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque banco
Bogotá $ 5.665.000 y la diferencia a 30 días,

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de Bogotá $2.266.000,00
2305 gastos por pagar $3.399.000,00
152405 Muebles y enseres $5.665.000,00
SUMAS IGUALES $5.665.000,00 $5.665.000,00
Día 4.- Se compra papelería por $ 611.100 pagando de contado, banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de Bogotá $611.100,00
519530 gastos papelería $611.100,00
SUMAS IGUALES $611.100,00 $611.100,00
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banpopular. $ 3.470.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $3.470.000,00
$
511025 honorarios 1.700.000
$
514015 tramites y licencias 830.000
$
514010 registro mercantil 940.000
 $
SUMAS IGUALES 3.470.000,00 $3.470.000,00
Día 06.- Se compra a mercancía para la venta $ 29.498.000, a crédito 30 DIA.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
mercancía no fabricada por la
1435 empresa $29.498.000,00
2205 proveedores nacionales $29.498.000,00
SUMAS IGUALES $29.498.000,00 $29.498.000,00
Día 15.- Se cancela la nómina de la primera quincena $ 11.399.128

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $10.518.248,00
510506 SUELDOS $8.450.000,00
510527 AUX TRANSPORTE $194.064,00
520506 SUELDOS $2.561.000,00
520527 AUX TRANSPORTE $194.064,00
237005 SALUD $440.440,00
238030 PENCION $440.440,00
SUMAS IGUALES $11.399.128,00 $11.399.128,00
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $ 9.585.200

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de Bogotá $9.585.200,00
mercancía no fabricada por la
1435 empresa $6.586.500,00
venta de productos no fabricados por
4135 la emp $9.585.200,00
6135 costo de venta $6.586.500,00
SUMAS IGUALES $16.171.700,00 $16.171.700,00
Día 17.- Se vende a crédito 30 días $ 15.007.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
130505 cuentas por cobrar clientes $15.007.000,00
mercancía no fabricada por la
1435 empresa $11.483.000,00
 venta de productos no fabricados por
4135 la emp $15.007.000,00
6135 costo de venta $11.483.000,00
SUMAS IGUALES $26.490.000,00 $26.490.000,00
$
$ 1.595.373.352,00 1.595.373.352,00
1.1 CUENTAS T
JOHAN SEBASTIAN ALFONSO
1.2 NOMINA
1.3 KARDEX PROMEDIO PONDERADO
1.4 BALANCE DE COMPROBACION
 EMPRESA
NIT
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ 549.051.852,00
1305 Clientes (CxC) $ 15.007.000,00
1330 Anticipos $ 950.000,00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 11.428.500,00
1504 terrenos $ 155.090.000,00
1516 Edificios $ 83.510.000,00
1524 Equipo de oficina $ 26.701.900,00
1528 equipo de computo $ 4.700.000,00
1540 Vehiculos $ 32.800.000,00
2205 Proveedores Nacionales $ 29.498.000,00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 3.399.000,00
2370 Seguridad social salud $ 440.440,00
2380 Seguridad social Pension $ 440.440,00
3115 Aporte Social $ 854.736.900,00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 24.592.200,00
5105 Gastos de personal $ 8.644.064,00
5110 Honorarios $ 1.700.000,00
5140 Gastos legales $ 1.770.000,00
5195 Gastos Papeleria $ 611.100,00
5205 Gastos de personal $ 2.755.064,00
5305 Gasto financiero - chequera $ 318.000,00
6135 Compra de Mercancia $ 18.069.500,00
SUMAS IGUALES. $ 913.106.980,00 $ 913.106.980,00
1.5 ESTADO DE RESULTADOS

EMPRESA
NIT
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 24.592.200,00
Costo de ventas $ (18.069.500,00)
Utilidad bruta $ 6.522.700,00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 11.399.128,00
Honorarios $ 1.700.000,00
Gastos legales $ 1.770.000,00
Diversos $ 611.100,00

Total gastos operacionales $ 15.480.228,00

Gastos no operacionales
Financieros $ 318.000,00

$ 318.000,00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (9.275.528,00)

 1.6 BALANCE GENERAL

EMPRESA
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA

ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 549.051.852,00
Clientes (CxC) $ 15.007.000,00 Prtoveedores nacionales $ 29.498.000,00
Anticipos $ 950.000,00 Costos y Gastos por pagar $ 3.399.000,00
$ 565.008.852,00 retenciones y Aportes de nomina $ 880.880,00

Inventarios $ 11.428.500,00

Total Activo Corriente $ 576.437.352,00 Total pasivo Corriente $ 33.777.880,00

Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ 155.090.000,00 Capital social $ 854.736.900,00
edificios $ 83.510.000,00 Perdida del ejercicio -9.275.528,00
equipo de Oficina $ 26.701.900,00
Equipo de computo $ 4.700.000,00
Flota de Transporte $ 32.800.000,00 Total Patrimonio $ 845.461.372,00

Total Activo no Corriente $ 302.801.900,00

TOTAL ACTIVO $ 879.239.252,00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 879.239.252,00

1.7 ANALISIS

La interpretación financiera ayudará a los ejecutivos de una empresa a determinar si las

decisiones acerca de los financiamientos determinando fueron los más apropiados, y de
esta manera determinar el futuro de las inversiones de la organización. La interpretación
de los estados financieros permitirá a la empresa:
- Comprender los elementos de análisis que proporcionen la comparación de las
razones financieras y las diferentes técnicas de análisis que se pueden aplicar dentro
de una empresa.
- Describir algunas de las medidas que se deben considerar para la toma de decisiones
y alternativas de solución para los distintos problemas que afecten a la empresa, y
ayudar a la planeación de la dirección de las inversiones que realice la organización.
- Utilizar las razones más comunes para analizar la liquidez y la actividad del inventario
cuentas por cobrar, Cuentas por pagar, activos fijos y activos totales de una empresa.
- Analizar la relación entre endeudamiento y apalancamiento financiero que presenten
los estados financieros, así como las razones que se pueden usar para evaluar la
posición deudora de una empresa y su capacidad para cumplir con los pagos asociados
a la deuda.
- Evaluar la rentabilidad de una compañía con respecto a sus ventas, inversión en
activos, inversión de capital de los propietarios y el valor de las acciones.
- Determinar la posición que posee la empresa dentro del mercado competitivo dentro
del cual se desempeña.
- Proporcionar a los empleados la suficiente información que estos necesiten para
mantener informados acerca de la situación bajo la cual trabaja la empresa.
 2. PUNTO 2- WILMER MÁRQUEZ MORENO

2.1 ENUNCIADO TALLER

PUNTO 2

Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social la
comercialización de productos químicos para la industria, lo que implica que se maneja costo de
ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el
manejo de sus inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.

Se solicita
Con base en la información anterior elaborar:
· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados al 31 de enero
· Balance General al 31 de enero

No.1 Rafael Uribe Vélez No.2 Antonio Pataquiba Pérez

No.3 Rolando Ramírez Cruz No.4 Carlos Fernández Fernández

Aportando:
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1………………………………………………. $135.000.000=
Socio No. 2……………………………………………… $118.000.000=
Socio No. 3………………………………………………..$123.000.000=
Socio No. 4……………………………………………….:$102.500.000=
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un local ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la cédula
catastral No.745870-57, escritura pública 2452 Notaría 2ª. de Cali, avaluado en 220 millones de
pesos. El lote corresponde al 45% de este valor.
SOCIO No. 2 Dos computadores Pentium V, 2 MHZ, DH.500 G, (comprenden monitor 14”, CPU,
Teclado, Mouse y regular de 1000 W c/u) avaluado cada uno en $1.950.000=; Una camioneta
Chevrolet LUV estacas modelo 2007 placas BFD242 $42'750.000=
SOCIO No. 3: 10 estantes en madera a $520.000= c/u; 7 mostradores mixtos metálicos a
$434.000= c/u; 18 exhibidores de ropa multialambre, a $122.800= c/u

SOCIO No. 4
Un juego de sala de recibo Ref. Colonial $980.000
Una biblioteca en madera Ref. Artecto $795.000
Una mesa en madera para juntas por $356.000 y seis sillas Ref. Artecto a $95.000 c/u.

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:

BANCO DE COLOMBIA - Cta.6254893-7 con el 60% de los fondos de caja. Se compra una
chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por valor de $152.500 mediante nota
débito #BC-892.
BANCO AGRARIO -Cta.3279156-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se compra
chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por $149.500 mediante nota débito #BA-
2159

ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARTE & ESPACIO LTDA.,
por valor de $2.650.000 a la cual se le cancela el 60% con cheque No.___ del Bancolombia.

ene-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 5 de ENERO.

Un Gerente con sueldo de $3.630.000 mensuales

Un asistente administrativo con sueldo de $2.820.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $915.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Un jefe de ventas con sueldo mensual de $2.450.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.515.000

ene-04
Se realizan las siguientes compras de equipos y muebles para uso de la empresa:

FACT. 7548 de DISTRIOFICINAS LTDA.:

Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $925.000 c/u

Dos (2) sillas giratorias secretariales ref. Cuero a razón de $215.000 c/u

Tres (3) escritorios tipo secretaria ref. Cedro a $563.000 c/u

Dos (2) archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $505.000 c/u.

Se cancela el 50% con cheque No.___de Bancolombia y el saldo crédito a 30 días.

FACT.32898 de PAPELERIA CALI de propiedad de Rogelio Pedreros (Régimen simplificado) por:
Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $74.800 c/u.

Diez (10) resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $11.700 c/u.

Tres (3) perforadoras Indetro ref. T1 a $4.320 c/u.

Cuatro (4) sacaganchos universal a $2.680 c/u.

Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $1.815 c/u.

Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $12.880c/u.

Se cancela de contado con ch. ____ de Bancolombia.

ene-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma CORVAL ASESORES LTDA., por gestiones de legalización de la sociedad por
$1.700.000 con ch. No.___ de Bancolombia.
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $820.000 con ch.#___ Bancolombia.

A Cámara de comercio por registro mercantil $960.000, con ch.#___ Bancolombia.

ene-06
Se compra la siguiente mercancía para la venta:

FACT.27584 de CYQUIM DE COLOMBIA LTDA., para pago de contado Banco Agrario:

1500 kilos de burolock Ref.2220 a $5.400 c/kilo.

1000 kilos de C-104 ref.218 a $7.448 c/k

1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k

1200 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k

800 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

ene-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del Banco
Popular.

ene-16

Venta Fact.003 a INDUSTRIAS BOMBONCITO LTDA., paga $60% Ch. 546892 Banco de Occidente
y saldo crédito a 30 días. Valor recibido se consigna en Banco Agrario.

1000 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

800 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/k1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k

600 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

ene-17

Se vende Fact. 04 a INDUSTRIAS GRASAS S.A. Que cancela el 50% con cheque 95162 del Banco
de Bogotá y saldo a 30 días. Lo recibido se consigna en Banco Colombia.

200 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

100 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/

1000 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k

200 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

2.2 LIBRO DIARIO

El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "Estudiando S.A.S ",
NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la Comercializacion de productos químicos,Tiene como
politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario promedio
ponderado,

Día 1. Los socios aportan en cheque $478.500.000,00 y Activos fijos $279.799,400,00

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $758.299.400,00
151605 Edificio $121.000.000,00
150405 Terreno $99.000.000,00
152805 Equipo de Computo $3.900.000,00
154008 Vehiculos $42.750.000,00
152405 Muebles y enseres $2.701.000,00
152410 Muebles y enseres (fabrica) $10.448.400,00
1105 Caja $478.500.000,00
SUMAS IGUALES $ 758.299.400,00 $758.299.400,00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotar con el 50% del dinero aportado,
nos entregan chequera por valor de $152,500,00. Y Banco popular con el saldo de caja
$239,250,000,00, nos dan chequera por Valor de $149,500,00

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $478.500.000,00
1110050 Banco de bogota $239.250.000,00 $152.500,00
1
1110050 Banco popular $239.250.000,00 $149.500,00
2
5305 Chequera $302.000,00
SUMAS IGUALES $478.802.000,00 $478.802.000,00
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $2.650.000,00 se paga el 50% como anticipo con
cheque de banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
133010 Anticipo a contratistas $1.325.000,00
1110050 Banco de bogota $1.325.000,00
1
SUMAS IGUALES $1.325.000,00 $1.325.000,00
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas el 15
del mes.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1110050 Banco de bogota $9.352.019,98
1
Nomina $9.352.019,98
SUMAS IGUALES $9.352.019,98 $9.352.019,98
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque ban bogota
$1.991.600,00 y la diferencia a 30 dias,
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1110050 Banco de bogota $1.991.600,00
1
2305 gastos por pagar $2.987.400,00
152405 Muebles y enseres $4.979.000,00
SUMAS IGUALES $4.979.000,00 $4.979.000,00
Día 4.- Se compra papeleria por $421,870,00 pagando de contado, banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1110050 Banco de bogota $421.870,00
1
519530 gastos papeleria $421.870,00
SUMAS IGUALES $421.870,00 $421.870,00
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banco popular. $3.480.000,00

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1110050 Banco popular $3.480.000,00
2
511025 honorarios $ 1.700.000,00
514015 tramites y licencias $ 820.000,00
514010 registro mercantil $ 960.000,00
SUMAS IGUALES $ 3.480.000,00 $3.480.000,00
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $ 63.178.400,00, a crédito 30 DIAS, ELABORAR
KARDES PROMEDIO PONDERADO.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1435 mercancia no fabricada por la $63.178.400,00
empresa
2205 proveedores nacionales $63.178.400,00
SUMAS IGUALES $63.178.400,00 $63.178.400,00
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $7.106.564,00 LOS DATOS LOS TOMA DE
LA NOMINA

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1110050 Banco popular $4.805.946,93
2
510506 SUELDOS $3.059.833,33
510527 AUX TRANSPORTE $71.156,80
520506 SUELDOS $2.009.333,33
520527 AUX TRANSPORTE $71.156,80
237005 SALUD $202.766,67
238030 PENCION $202.766,67
SUMAS IGUALES $5.211.480,27 $5.211.480,27

Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $3,949,800,00 LA INFORMACION SE

TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco de bogota $3.949.800,00
01
1435 mercancia no fabricada por la empresa $3.949.800,00
4135 venta de productos no fabricados por la $3.949.800,00
emp
6135 costo de venta $3.949.800,00
SUMAS IGUALES $7.899.600,00 $7.899.600,00

Día 17.- Se vende a credito 30 dias $76.803.000,00 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
130505 cuentas por cobrar clientes $76.803.000,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $54.108.400,00
4135 venta de productos no fabricados por la $76.803.000,00
emp
6135 costo de venta $54.108.400,00
SUMAS IGUALES $130.911.400,00 $130.911.400,00

$ $
1.463.860.170,25 1.463.860.170,25
 2.3 CUENTAS T
1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR 130505 CUENTAS POR COBRAR 133010 ANTICIPO A
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 478.500.000,00 $ 478.500.000,00 $ 239.250.000,00 $ 152.500,00 $ 239.250.000,00 $ 149.500,00 $ 76.803.000,00 $ 1.325.000,00
$ - $ 3.949.800,00 $ 1.325.000,00 $ 3.480.000,00
$ 1.991.600,00 $ 4.805.946,93 $ 76.803.000,00
$ 421.870,00 $ 239.250.000,00 $ 8.435.446,93 $ 76.803.000,00 $ 1.325.000,00
$ 243.199.800,00 $ 3.890.970,00 $ 230.814.553,07 $ 1.325.000,00
$ 478.500.000,00 $ 478.500.000,00 $ 239.308.830,00
$ -

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
DEBE LA EMPRESA
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE FABRICA
HABER
$ 63.178.400,00 $ 3.949.800,00 $ 121.000.000,00 $ 99.000.000,00 $ 2.701.000,00 $ 10.448.400,00
$ 54.108.400,00 $ 121.000.000,00 $ 4.979.000,00
$ 63.178.400,00 $ 58.058.200,00 $ 121.000.000,00
$ 5.120.200,00
$ 10.448.400,00
$ 7.680.000,00 $ - $ 10.448.400,00
$ 7.680.000,00
$ 99.000.000,00 $ -
$ 99.000.000,00

152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES 2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 3.900.000,00 $ 42.750.000,00 $ - $ 63.178.400,00 $ 2.987.400,00 $ 202.766,67
$ 3.900.000,00 $ 42.750.000,00 $ - $ 63.178.400,00 $ - $ 202.766,67
$ 3.900.000,00 $ 42.750.000,00

$ 63.178.400,00 $ - $ 2.987.400,00 $ 202.766,67

$ 2.987.400,00

238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO 510506 SUELDOS 510527 AUX TRANSP
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 202.766,67 $ 758.299.400,00 $ 3.949.800,00 $ 3.059.833,33 $ 71.156,80
$ 202.766,67 $ 758.299.400,00 $ 76.803.000,00
$ 3.059.833,33 $ 71.156,80
$ 3.059.833,33 $ 71.156,80
$ 80.752.800,00
$ 202.766,67 $ 758.299.400,00 $ 80.752.800,00

511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 1.700.000,00 $ 960.000,00 $ 820.000,00 $ 421.870,00 $ 2.009.333,33

$ 1.700.000,00 $ 960.000,00 $ 820.000,00 $ 2.009.333,33

$ 1.700.000,00 $ 960.000,00 $ 820.000,00 $ 421.870,00 $ 2.009.333,33
$ 421.870,00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 71.156,80 $ 152.500,00 $ 3.949.800,00
$ 149.500,00 $ 54.108.400,00
$ 71.156,80
$ 71.156,80 $ 302.000,00 $ 58.058.200,00
$ 302.000,00 $ 58.058.200,00

2.4 NOMINA
NOMINA EMPRESA :Estudiando S.A.S

237005 238030 237010

CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LAB TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
SALARIO AUX TRAN 8,33% 1% 8,33% 4,16% 4% 4% 4%
AAAAAA GERENTE $ 3.630.000,00 0,52% 11 $ 1.331.000,00 $ - $ 1.331.000,00 $ 110.872,30 $ 1.108,72 $ 110.872,30 $ 55.369,60 $ 53.240,00 $ 53.240,00 $ 6.947,82 $ 53.240,00 $ 1.224.520,00
BBBBBB ASISTENTE $ 2.820.000,00 0,52% 11 $ 1.034.000,00 $ - $ 1.034.000,00 $ 86.132,20 $ 861,32 $ 86.132,20 $ 43.014,40 $ 41.360,00 $ 41.360,00 $ 5.397,48 $ 41.360,00 $ 951.280,00
CCCCCC AUX CONTABLE $ 915.000,00 $ 97.032,00 0,52% 11 $ 335.500,00 $ 35.578,40 $ 371.078,40 $ 30.910,83 $ 309,11 $ 30.910,83 $ 13.956,80 $ 13.420,00 $ 13.420,00 $ 1.751,31 $ 13.420,00 $ 344.238,40
DDDDD VIGILANTE $ 980.000,00 $ 97.032,00 1,04% 11 $ 359.333,33 $ 35.578,40 $ 394.911,73 $ 32.896,15 $ 328,96 $ 32.896,15 $ 14.948,27 $ 14.373,33 $ 14.373,33 $ 3.737,07 $ 14.373,33 $ 366.165,07
VENDEDOR 1 VENDEDOR $ 2.450.000,00 6,96% 11 $ 898.333,33 $ - $ 898.333,33 $ 74.831,17 $ 748,31 $ 74.831,17 $ 37.370,67 $ 35.933,33 $ 35.933,33 $ 62.524,00 $ 35.933,33 $ 826.466,67
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 3.030.000,00 $ 194.064,00 6,96% 11 $ 1.111.000,00 $ 71.156,80 $ 1.182.156,80 $ 98.473,66 $ 984,74 $ 98.473,66 $ 46.217,60 $ 44.440,00 $ 44.440,00 $ 77.325,60 $ 44.440,00 $ 1.093.276,80
$ 13.825.000,00 $ 388.128,00 $ 5.069.166,67 $ 142.313,60 $ 5.211.480,27 $ 434.116,31 $ 4.341,16 $ 434.116,31 $ 210.877,33 $ 202.766,67 $ 202.766,67 $ 157.683,28 $ 202.766,67 $ 4.805.946,93

ADMINISTRACION $ 8.345.000,00 $ 194.064,00 $ 3.059.833,33 $ 71.156,80 $ 3.130.990,13 $ 260.811,48 $ 2.608,11 $ 260.811,48 $ 127.289,07 $ 122.393,33 $ 122.393,33 $ 17.833,68 $ 122.393,33 $ 2.886.203,47
VENTAS $ 5.480.000,00 $ 194.064,00 $ 2.009.333,33 $ 71.156,80 $ 2.080.490,13 $ 173.304,83 $ 1.733,05 $ 173.304,83 $ 83.588,27 $ 80.373,33 $ 80.373,33 $ 139.849,60 $ 80.373,33 $ 1.919.743,47

$ 5.069.166,67 $ 142.313,60 $ 202.766,67 $ 202.766,67 $ 157.683,28 $ 4.805.946,93

CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR
237005 SALUD
237006 CAJA DE COMPENSACION
237010 ARL
238030 PENCION
251010 CESANTIAS LEY 50
2515 INTERESES CESAMTIAS
2520 PRIMAS
2525 VACACIONES
510506 SUELDOS
510527 AUX TRANSPORTE
510530 CESANTIAS
510533 INTERESES CESAN
510536 PRIMA
510539 VACACIONES
510568 APORTES ARL
510570 APORTES PENCION
510572 CAJA DE COMPENSACION
520506 SUELDOS
520527 AUX TRANSPORTE
520530 CESANTIAS
520533 INTERESES CESAN
520536 PRIMA
520539 VACACIONES
520568 APORTES ARL
520570 APORTES PENCION
520572 CAJA DE COMPENSACION
$ 5.008.713,60
$ 202.766,67
$ 202.766,67
$ 157.683,28
$ 202.766,67
$ 434.116,31
$ 4.341,16
$ 434.116,31
$ 210.877,33
$ 3.059.833,33
$ 71.156,80
$ 260.811,48
$ 2.608,11
$ 260.811,48
$ 127.289,07
$ 17.833,68
$ 122.393,33
$ 122.393,33
$ 2.009.333,33
$ 71.156,80
$ 173.304,83
$ 1.733,05
$ 173.304,83
$ 83.588,27
$ 139.849,60
$ 80.373,33
$ 80.373,33

$ 6.858.147,99 $ 6.858.147,99
 2.5 KARDEX
EMPRESA Estudiando S.A.S
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO Burolock MODELO __________

MARCA Ref.2220 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 Compra 1500 $ 5.400,00 $ 8.100.000,00 1500 $ 5.400,00 $ 8.100.000,00
ene-16 Venta 1000 $ 5.400,00 $ 5.400.000,00 500 $ 5.400,00 $ 2.700.000,00 $ 17.450,00
ene-17 Venta 200 $ 5.400,00 $ 1.080.000,00 300 $ 5.400,00 $ 1.620.000,00

EMPRESA Estudiando S.A.S

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO C-104 MODELO __________

MARCA REF 218 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 Compra 1000 $ 7.448,00 $ 7.448.000,00 1000 $ 7.448,00 $ 7.448.000,00
ene-16 Venta 800 $ 7.448,00 $ 5.958.400,00 200 $ 7.448,00 $ 1.489.600,00 $ 14.570,00
ene-17 Venta 100 $ 7.488,00 $ 748.800,00 100 $ 7.408,00 $ 740.800,00

EMPRESA Estudiando S.A.S

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO Cloruro de bario MODELO __________

MARCA REF CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 Compra 1000 $ 42.750,00 $ 42.750.000,00 1000 $ 42.750,00 $ 42.750.000,00
ene-16 Venta 1000 $ 42.750,00 $ 42.750.000,00 0 #¡DIV/0! $ - $ 42.750,00

EMPRESA Estudiando S.A.S

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO Hexametafosfato de sodio MODELO __________

MARCA REF 200 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 Compra 1200 $ 2.895,00 $ 3.474.000,00 1200 $ 2.895,00 $ 3.474.000,00
ene-17 Venta 1000 $ 2.895,00 $ 2.895.000,00 200 $ 2.895,00 $ 579.000,00 $ 2.895,00

EMPRESA Estudiando S.A.S

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO Phreeguard MODELO __________

MARCA REF 2200 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 Compra 800 $ 1.758,00 $ 1.406.400,00 800 $ 1.758,00 $ 1.406.400,00
ene-16 Venta 600 $ 1.758,00 $ 1.054.800,00 200 $ 1.758,00 $ 351.600,00 $ 1.758,00
ene-17 Venta 200 $ 1.758,00 $ 351.600,00 0 $ - $ -

CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la empresa$ 63.178.400,00
220505 proveedores nacionales $ 63.178.400,00

DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 3.949.800,00
11100501 Banco de bogota $ 3.949.800,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 3.949.800,00
6135 costo de venta $ 3.949.800,00

DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 54.108.400,00
130505 cuentas por cobrar clientes $ 71.856.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 71.856.000,00
6135 costo de venta $ 54.108.400,00
2.6 BALANCE DE COMPROBACION

2.7 ESTADOS DE RESULTADOS

 2.8 BALANCE GENERAL

EMPRESA
NIT
BALANCE GENERAL
ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
$
Bancos 467.612.866,00
$ $
Clientes (CxC) 71.856.000,00 Proveedores nacionales 63.178.400,00
$ $
Anticipos 1.590.000,00 Costos y Gastos por pagar 2.489.500,00
$ retenciones y Aportes de $
541.058.866,00 nomina 553.000,00

$
Inventarios 5.120.200,00

$ $
Total Activo Corriente 546.179.066,00 Total pasivo Corriente 66.220.900,00

Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y
equipo
$ $
Terrenos 121.000.000,00 Capital social 758.299.400,00
$
edificios 99.000.000,00 Perdida del ejercicio 6.437.166,00
$
equipo de Oficina 18.128.400,00
$
Equipo de computo 3.900.000,00
$ $
Flota de Transporte 42.750.000,00 Total Patrimonio 764.736.566,00

Total Activo no $
Corriente 284.778.400,00
$ TOTAL PASIVO + $
TOTAL ACTIVO 830.957.466,00 PATRIMONIO 830.957.466,00
 3. PUNTO 3. BOLSOS COLOMBIA JUANN JOSE ROJAS E

https://www.goconqr.com/es-ES/p/18200617
3.1 ENUNCIADO TALLER
PUNTO 3

Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá

como objeto social la comercialización de bolsos en cuero, lo que implica que se
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la
empresa, el método para el manejo de sus inventarios será Promedio ponderado
bajo sistema permanente.

No.1Alberto Muñoz No.2 Samuel Ruiz

No.3 Juan Ramirez No.4 Oscar Quintero
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $150.800.000=; Socio No. 2 $134.600.000=; Socio No. 3 $140.500.000=;
Socio No 4 $100.000.000
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali,
identificado con la cédula catastral No.100009555820, escritura pública 8475
Notaría 8ª de Cali, avaluado en $240.600.000. El lote corresponde al 35% de este
valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado
cada uno en $20.000.000=; Un camión Ford 650 modelo 2014 placas PQR784
$36'800.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.450.000= c/u;
Dos centros de cómputo en madera Ref. Italia $715.800= c/u.; Tres módulos en
madera para biblioteca Ref. Remanso $646.200= c/u., Una mesa en madera para
juntas $540.000; seis (6) sillas Ref. Artec $380.000=c/u, Un juego de muebles de
sala Ref. Primaveral $1.470.300=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $350.700= c/u; 6 mostradores
mixtos para ropa $400.500= c/u; 8 exhibidores de productos textiles, a $180.600=
c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP $ 340.000= c/u; Una (1) impresora Epson
Z560 por valor de $500.000=
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante
la primera quincena del mes de ENERO.

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se
compra una chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por valor de
$164.500 mediante nota débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja.
Se compra chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por $153.500
mediante nota débito #BP-878

ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma
ARCHITEC & ESPACIOS LTDA., por valor de $1.500.000 a la cual se le cancela
el 50% con cheque No.___ del Banbogotá.

ene-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.000.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.050.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
Un vigilante con sueldo mensual de $900.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.150.500

ene-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS
HERNAN ROBLE, (Régimen simplificado) los siguientes muebles:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $800.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $265.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $430.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $700.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $435.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez

(Régimen simplificado), por:
Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $80.500 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $10.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.000 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.000 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.000 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.080 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $16.300c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.

ene-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la

sociedad por $1.500.000 con ch. No.___ de Banpopular.
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $800.000 con ch. #___
Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $900.000, con ch. #___ Banpopular.

ene-06

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO

DE ORO S.A., (Autor retenedor) para pago a 30 días:

120 bolos Alpha Ref.6325 a $50.300 c/u

100 bolsos Boston ref.566 a $33.600 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $70.600 c/u
120 bolsos Manhatan Ref.7104 a $50.450 c/u
120 bolsos ADO3 ref. 104 a $35.900 c/u

ene-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con
cheques del Banco Popular.

ene-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con
cheque 548923 del Banco de Colombia. El Vr. recibido se consigna en Banco de
Bogotá.
40 bolsos ADO3 ref. 104 a $50.000 c/u.
90 bolsos Manhatan ref. 7104 a $80.100 c/u.

ene-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 bolsos Alpha ref. 6325 a $70.100 c/u
30 bolsos Boston ref. 566 a $48.000 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $95.000 c/u
 3.2 LIBRO DIARIO
El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "_BOLSOS COLOMBIA S.A.S ", NIT999.999.999-
9.Su objeto social sera la Comercializacion de de bolsos en cuero,Tiene como politica consignar diariamente, los pagos los
realiza con cheque, utiliza el inventario promedio ponderado, bajo sistema permanente.

Día 1. Los socios aportan en cheque y Activos fijos

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $863.845.300,00
151605 Edificio $ 156.390.000,00
150405 Terreno $ 84.210.000,00
152805 Equipo de Computo $ 40.500.000
154008 Vehiculos $ 36.800.000,00
152405 Muebles y enseres $ 12.010.500,00
152410 Muebles y enseres (fabrica) $ 8.034.800,00
1105 Caja $525.900.000,00
SUMAS IGUALES $ 863.845.300,00 $863.845.300,00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogota con el 50% del dinero aportado, nos entregan chequera por
valor de $164.500 Y Banco popular con el saldo de caja $262.950.000 , nos dan chequera por Valor de $153.500

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $525.900.000,00
11100501 Banco de bogota $262.785.500,00
11100502 Banco popular $262.796.500,00
530505 Gastos bancarios $318.000,00
SUMAS IGUALES $525.900.000,00 $525.900.000,00
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $1.500.000 se paga el 50% como anticipo con cheque de banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
133010 Anticipo a contratistas $750.000,00
11100501 Banco de bogota $750.000,00
SUMAS IGUALES $750.000,00 $750.000,00
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

SUMAS IGUALES
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $800.000 c/u. Tres (3)
sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $265.000 c/u, Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $430.000, Dos (2) centros
de cómputo en madera Ref. Italia a $700.000 c/u., Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $435.000 c/u. 40% con cheque
ban bogota y la diferencia a 30 dias,

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $3.057.000,00
2305 gastos por pagar $2.038.000,00
152405 Muebles y enseres $5.095.000,00
SUMAS IGUALES $5.095.000,00 $5.095.000,00
Día 4.- Se compra papeleria por Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $80.500 c/u, Diez resmas de papel carta blanco
ref. Scribe a $10.400 c/u., Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.000 c/u.Cuatro sacaganchos universal a $4.000 c/u. Cincuenta
(50) folderamas re.Undeco a $2.000 c/u. Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.080 c/u. Tres (3) cosedoras Rapid
17 a $16.300c/u. pagando de contado, banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $543.000,00
519530 gastos papeleria $543.000,00
SUMAS IGUALES $543.000,00 $543.000,00
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banpopular. Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones
de legalización de la sociedad por $1.500.000 con ch. No.___ de Banpopular. Gastos de legalización a Tesorería Municipal de
Cali por $800.000 con ch. #___ Banpopular. A Cámara de comercio por registro mercantil $900.000, con ch. #___ Banpopular.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $3.200.000,00
511025 honorarios $ 1.500.000
514015 tramites y licencias $ 800.000
514010 registro mercantil $ 900.000
SUMAS IGUALES $ 3.200.000,00 $3.200.000,00
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta , s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (Autor retenedor)
para pago:a crédito 30 DIAS: 120 bolos Alpha Ref.6325 a $50.300 c/u, 100 bolsos Boston ref.566 a $33.600 c/u, 100 bolsos
Velco Ref. PP030 a $70.600 c/u, 120 bolsos Manhatan Ref.7104 a $50.450 c/u, 120 bolsos ADO3 ref. 104 a $35.900 c/u.
ELABORAR KARDEX PROMEDIO PONDERADO.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1435 mercancia no fabricada por la empresa $26.818.000,00
2205 proveedores nacionales $26.818.000,00
SUMAS IGUALES $26.818.000,00 $26.818.000,00
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $__________________________LOS DATOS LOS TOMA DE LA
NOMINA

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $ 3.466.468,48
510506 SUELDOS $ 2.780.000,00
510527 AUX TRANSPORTE $31.050,24
520506 SUELDOS $920.400,00
520527 AUX TRANSPORTE $31.050,24
237005 SALUD $148.016,00
238030 PENSION $148.016,00
SUMAS IGUALES $3.762.500,48 $3.762.500,48
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $9.585.200,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $6.586.500,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $9.585.200,00
6135 costo de venta $6.586.500,00
SUMAS IGUALES $16.171.700,00 $16.171.700,00

Día 17.- Se vende a credito 30 dias $15.007.000,00 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
130505 cuentas por cobrar clientes $15.007.000,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $11.483.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $15.007.000,00
6135 costo de venta $11.483.000,00
SUMAS IGUALES $26.490.000,00 $26.490.000,00

$ 1.472.575.500,48 $ 1.472.575.500,48

3.3 CUENTAS T
 1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR 130505 CUENTAS POR COBRAR 133010 ANTICIPO A
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 525.900.000,00 $ 525.900.000,00 $ 262.785.500,00 $ - $ 262.796.500,00 $ - $ 15.007.000,00 $ 750.000,00
$ - $ - $ 9.585.200,00 $ 750.000,00 $ 3.200.000,00
$ 3.057.000,00 $ 3.466.468,48 $ 15.007.000,00
$ 543.000,00 $ 262.796.500,00 $ 6.666.468,48 $ 15.007.000,00 $ 750.000,00
$ 272.370.700,00 $ 4.350.000,00 $ 256.130.031,52 $ 750.000,00
$ 525.900.000,00 $ 525.900.000,00 $ 268.020.700,00
$ -

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
DEBE EMPRESA
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE FABRICA
HABER
$ 26.818.000,00 $ 6.586.500,00 $ 156.390.000,00 $ 84.210.000,00 $ 12.010.500,00 $ 8.034.800,00
$ 11.483.000,00 $ 156.390.000,00 $ 5.095.000,00
$ 26.818.000,00 $ 18.069.500,00 $ 156.390.000,00
$ 8.748.500,00
$ 8.034.800,00
$ 17.105.500,00 $ - $ 8.034.800,00
$ 17.105.500,00
$ 84.210.000,00 $ -
$ 84.210.000,00

152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES 2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 40.500.000,00 $ 36.800.000,00 $ - $ 26.818.000,00 $ 2.038.000,00 $ 148.016,00
$ 40.500.000,00 $ 36.800.000,00 $ - $ 26.818.000,00 $ - $ 148.016,00
$ 40.500.000,00 $ 36.800.000,00

$ 26.818.000,00 $ - $ 2.038.000,00 $ 148.016,00

$ 2.038.000,00

238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO 510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 148.016,00 $ 863.845.300,00 $ 9.585.200,00 $ 2.780.000,00 $ 31.050,24
$ 148.016,00 $ 863.845.300,00 $ 15.007.000,00
$ 2.780.000,00 $ 31.050,24
$ 2.780.000,00 $ 31.050,24
$ 24.592.200,00
$ 148.016,00 $ 863.845.300,00 $ 24.592.200,00

511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 1.500.000,00 $ 900.000,00 $ 800.000,00 $ 543.000,00 $ 920.400,00

$ 1.500.000,00 $ 900.000,00 $ 800.000,00 $ 920.400,00

$ 1.500.000,00 $ 900.000,00 $ 800.000,00 $ 543.000,00 $ 920.400,00
$ 543.000,00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS FINANCIEROS 6135-COSTO DE VENTA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 31.050,24 $ 164.500,00 $ 6.586.500,00
$ 153.500,00 $ 11.483.000,00
$ 31.050,24
$ 31.050,24 $ 318.000,00 $ 18.069.500,00
$ 318.000 $ 18.069.500,00
 3.4 NOMINA
237005 238030 237010
SALARIO BASE AUX TRANSPORTE
ARL DIAS LAB
TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
SALARIO AUX TRAN 8,33% 1% 8,33% 4,16% 4% 4% 4%
$ 3.000.000 0,52% 12 $ 1.200.000,00 $ - $ 1.200.000,00 $ 99.960,00 $ 999,60 $ 99.960,00 $ 49.920,00 $ 48.000,00 $ 48.000,00 $ 6.264,00 $ 48.000,00 $ 1.104.000,00
$ 2.050.000 0,52% 12 $ 820.000,00 $ - $ 820.000,00 $ 68.306,00 $ 683,06 $ 68.306,00 $ 34.112,00 $ 32.800,00 $ 32.800,00 $ 4.280,40 $ 32.800,00 $ 754.400,00
$ 1.000.000 $ 38.812,80 0,52% 12 $ 400.000,00 $ 15.525,12 $ 415.525,12 $ 34.613,24 $ 346,13 $ 34.613,24 $ 16.640,00 $ 16.000,00 $ 16.000,00 $ 2.088,00 $ 16.000,00 $ 383.525,12
$ 900.000 $ 38.812,80 1,04% 12 $ 360.000,00 $ 15.525,12 $ 375.525,12 $ 31.281,24 $ 312,81 $ 31.281,24 $ 14.976,00 $ 14.400,00 $ 14.400,00 $ 3.744,00 $ 14.400,00 $ 346.725,12
$ 1.150.500 $ 38.812,80 6,96% 12 $ 460.200,00 $ 15.525,12 $ 475.725,12 $ 39.627,90 $ 396,28 $ 39.627,90 $ 19.144,32 $ 18.408,00 $ 18.408,00 $ 32.029,92 $ 18.408,00 $ 438.909,12
$ 1.150.500 $ 38.812,80 6,96% 12 $ 460.200,00 $ 15.525,12 $ 475.725,12 $ 39.627,90 $ 396,28 $ 39.627,90 $ 19.144,32 $ 18.408,00 $ 18.408,00 $ 32.029,92 $ 18.408,00 $ 438.909,12
$ 9.251.000,00 $ 155.251,20 $ 3.700.400,00 $ 62.100,48 $ 3.762.500,48 $ 313.416,29 $ 3.134,16 $ 313.416,29 $ 153.936,64 $ 148.016,00 $ 148.016,00 $ 80.436,24 $ 148.016,00 $ 3.466.468,48

$ 6.950.000,00 $ 77.625,60 $ 2.780.000,00 $ 31.050,24 $ 2.811.050,24 $ 234.160,48 $ 2.341,60 $ 234.160,48 $ 115.648,00 $ 111.200,00 $ 111.200,00 $ 16.376,40 $ 111.200,00 $ 2.588.650,24
$ 2.301.000,00 $ 77.625,60 $ 920.400,00 $ 31.050,24 $ 951.450,24 $ 79.255,80 $ 792,56 $ 79.255,80 $ 38.288,64 $ 36.816,00 $ 36.816,00 $ 64.059,84 $ 36.816,00 $ 877.818,24

$ 3.700.400,00 $ 62.100,48 $ 148.016,00 $ 148.016,00 $ 80.436,24 $ 3.466.468,48

$ 3.614.484,48
$ 148.016,00
$ 148.016,00
$ 80.436,24
$ 148.016,00
$ 313.416,29
$ 3.134,16
$ 313.416,29
$ 153.936,64
$ 2.780.000,00
$ 31.050,24
$ 234.160,48
$ 2.341,60
$ 234.160,48
$ 115.648,00
$ 16.376,40
$ 111.200,00
$ 111.200,00
$ 920.400,00
$ 31.050,24
$ 79.255,80
$ 792,56
$ 79.255,80
$ 38.288,64
$ 64.059,84
$ 36.816,00
$ 36.816,00

$ 4.922.872,10 $ 4.922.872,10

3.4 KARDEX PROMEDIO PONDERADO

 EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ZAPATOS ALPHA MODELO __________

MARCA REF 6325 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 55.300 $ 6.636.000,00 120 $ 55.300,00 $ 6.636.000,00
ene-17 50 $ 55.300,00 $ 2.765.000,00 70 $ 55.300,00 $ 3.871.000,00 $ 72.800

EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ZAPATOS BOSTON MODELO __________

MARCA REF 566 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 100 $ 38.600 $ 3.860.000,00 100 $ 38.600,00 $ 3.860.000,00
ene-17 venta 30 $ 38.600,00 $ 1.158.000,00 70 $ 38.600,00 $ 2.702.000,00 $ 48.900
 EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ZAPATOS VELCO MODELO __________

MARCA REF PP030 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 100 $ 75.600 $ 7.560.000,00 100 $ 75.600,00 $ 7.560.000,00
ene-17 venta 100 $ 75.600,00 $ 7.560.000,00 0 #¡DIV/0! $ - $ 99.000

EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ZAPATOS MANHATAN MODELO __________

MARCA REF 7104 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 55.450 $ 6.654.000,00 120 $ 55.450,00 $ 6.654.000,00
ene-16 VENTA 90 $ 55.450,00 $ 4.990.500,00 30 $ 55.450,00 $ 1.663.500,00 $ 83.680
 EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO ZAPATOS AD03 MODELO __________

MARCA REF 104 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 39.900 $ 4.788.000,00 120 $ 39.900,00 $ 4.788.000,00
ene-16 VENDE 40 $ 39.900,00 $ 1.596.000,00 80 $ 39.900,00 $ 3.192.000,00 $ 51.350

CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por
$26.818.000,00
la empresa
220505 proveedores nacionales $ 26.818.000,00

DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 6.586.500,00
11100501 Banco de bogota $ 9.585.200,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp
$ 9.585.200,00
6135 costo de venta $ 6.586.500,00

DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 11.483.000,00
130505 cuentas por cobrar clientes
$ 15.007.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp
$ 15.007.000,00
6135 costo de venta $ 11.483.000,00
 3.7 BALANCE DE COMPROBACION
NIT
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ 524.150.731,52
1305 Clientes (CxC) $ 15.007.000,00
1330 Anticipos $ 750.000,00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 8.748.500,00
1504 terrenos $ 156.390.000,00
1516 Edificios $ 84.210.000,00
1524 Equipo de oficina $ 25.140.300,00
1528 equipo de computo $ 40.500.000,00
1540 Vehiculos $ 36.800.000,00
2205 Proveedores Nacionales $ 26.818.000,00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 2.038.000,00
2370 Seguridad social salud $ 148.016,00
2380 Seguridad social Pension $ 148.016,00
3115 Aporte Social $ 863.845.300,00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 24.592.200,00
5105 Gastos de personal $ 2.811.050,24
5110 Honorarios $ 1.500.000,00
5140 Gastos legales $ 1.700.000,00
5195 Gastos Papeleria $ 543.000,00
5205 Gastos de personal $ 951.450,24
530505 Gastos bancarios $ 318.000,00
6135 Compra de Mercancia $ 18.069.500,00
SUMAS IGUALES. $ 917.589.532,00 $ 917.589.532,00
3.8 ESTADO DE RESULTADOS
NIT
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 24.592.200,00
Costo de ventas $ (18.069.500,00)
Utilidad bruta $ 6.522.700,00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 3.762.500,48
Honorarios $ 1.500.000,00
Gastos legales $ 1.700.000,00
Diversos $ 543.000,00

Total gastos operacionales $ 7.505.500,48

Gastos no operacionales
Financieros $ 318.000,00

$ 318.000,00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (1.300.800,48)

 3.9 BALANCE GENERAL
EMPRESA
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA

ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 524.150.731,52
Clientes (CxC) $ 15.007.000,00 Prtoveedores nacionales $ 26.818.000,00
Anticipos $ 750.000,00 Costos y Gastos por pagar $ 2.038.000,00
$ 539.907.731,52 retenciones y Aportes de nomina $ 296.032,00

Inventarios $ 8.748.500,00

Total Activo Corriente $ 548.656.231,52 Total pasivo Corriente $ 29.152.032,00

Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ 156.390.000,00 Capital social $ 863.845.300,00
edificios $ 84.210.000,00 Perdida del ejercicio (1.300.800,48)
equipo de Oficina $ 25.140.300,00
Equipo de computo $ 40.500.000,00
Flota de Transporte $ 36.800.000,00 Total Patrimonio $ 862.544.499,52
Total Activo no Corriente $ 343.040.300,00

TOTAL ACTIVO $ 891.696.531,52 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 891.696.531,52

3.10 CONCLUCIÓN
los registros en los libro diario, la nómina , el kardex de comprobación ,el balance general y los demás movimientos no muestra que
las empresa se encuentra en un punto en donde está generando más perdida en vez de ganancias pues la nómina se encuentra
demasiado alta y los ingresos generados no soporta los costos de los trabajadores , además las compras que se realizaron fueron
mayores a los resultados esperados por el mes , la compra de mercancía fue mayor , que la ganancia generada por las venta de los
elementos producidos

4. CUADRO COMPARATIVO

Cuadro comparativo a partir de los análisis elaborados en forma individual de la información recopilada en los estados financieros donde
realice una síntesis que dé respuesta a ¿cuál de los tres problemas es más rentable para una empresa?

Empresa Conclusión Análisis productividad

El análisis financiero sirve
Zapatico Roto como un examen objetivo que
S.A.S se utiliza como punto de partida
para proporcionar referencia
acerca de los hechos
concernientes a una empresa.
La importancia del análisis va
Anqué la empresa es rentable
para todos los socios, se
deberían de bajar los gastos de
nómina ya que como podemos
observar son los que se llevan en
el estado de resultados gran
participación de la utilidad
 más allá de lo deseado de la obtenida por ventas. Por ultimo
dirección ya que con los podemos indicar que la empresa
resultados se facilita su tiene buen dinero en bancos al
información para los diversos igual que en propiedad planta y
usuarios. El ejecutivo
equipo lo que la hace sólida.
financiero se convierte en un También podemos concluir que
tomador de decisiones sobre la empresa en su balance general
aspectos tales como dónde tiene poco pasivos corriente, lo
obtener los recursos, en qué que hace ver que hay poco
invertir, cuáles son los dinero fluctuante por cobrar y se
beneficios o utilidades de las tiene muy buen activo corriente
empresas cuándo y cómo se le lo cual hace que la empresa sea
debe pagar a las fuentes de estable financieramente.
financiamiento, se deben
Aunque apenas son 12 días de
reinvertir las utilidades. operación el estado de
resultados nos muestra que
tenemos una pérdida de capital,
debido a que no se ha realizado
las suficientes ventas de
mercancías.
Analizando la información, la Se evidencian las utilidades en
Estudiando S.A.S empresa genera rentabilidad este periodo de tiempo y el
que permiten seguir trabajando, buen manejo de los productos,
hay que mejorar las ventas para el cuidado de los productos
que aumenten las utilidades. Es mitigando averías y/o perdidas.
vital el ingreso permanente de
cada uno de los movimientos Se deben aumentar las ventas y
contables que realice la promocionar más los productos
empresa para contar con la actuales.
información en el momento
 que se requiera y es
fundamental para el
cumplimiento de ley
los registros en los libro diario,
Bolsos Colombia la nómina , el kardex de
S.A.S comprobación ,el balance
general y los demás
movimientos no muestra que
las empresa se encuentra en un
punto en donde está generando
más perdida en vez de
ganancias pues la nómina se
encuentra demasiado alta y los
ingresos generados no soporta
los costos de los trabajadores ,
además las compras que se
realizaron fueron mayores a los
resultados esperados por el mes
, la compra de mercancía fue
mayor , que la ganancia
generada por las venta de los
elementos producidos
Podemos determinar que en 12
días de operación presenta un
bajo porcentaje de pedida en el
estado de resultados, debido a
que no han realizado las
suficientes ventas para poder
compensar los gastos operativos
y demás, lo que nos permite
inducir que si los vendedores
determinan conseguir nuevos
clientes rápidamente podrán dar
buenos resultados. La empresa
cuenta con un 5% de pasivo
corriente con respecto al activo
corriente, dándole un buen
índice de endeudamiento y
sostenibilidad a largo plazo
gracias a su capital de respaldo.

4.1 COMPARACION DE RESULTADOS

Al comparar los tres estados de resultados en sus primeros 12 días de operación se determina que la empresa SIEMPRE ESTUDIANDO
SAS es la más rentable hasta el momento debido a que ha tenido un buen índice en sus operaciones de venta y comercialización de
productos. Así como una buena captación de clientes e introducción al mercado.
 5. CONCLUSIONES

 El producto final del proceso contable es presentar información financiera para que los diversos usuarios de los estados
financieros puedan tomar decisiones, ahora la información financiera que dichos usuarios requieren se centra primordialmente
en la Evaluación de la situación financiera, la Evaluación de la rentabilidad y la Evaluación de la liquidez. La contabilidad
considera tres informes básicos que debe presentar todo negocio. El estado de situación financiera o Balance General cuyo fin es
presentar la situación financiera de un negocio; el Estado de Resultados que pretende informar con relación a la contabilidad del
mismo negocio y el estado de flujo de efectivo cuyo objetivo es dar información acerca de la liquidez del negocio.

 Es importante tener la habilidad de usar las cuentas T y como estas se relacionan con el libro diario y estos dan la información
para informes como Balances, fundamentales para conocer el estado de la Empresa.

 La contabilidad es el proceso donde se registran todas las transacciones que tienen día a día las empresas y que tienen un
impacto económico, que posteriormente las clasifica siguiendo un determinado criterio, para después resumirlas en los estos
financieros los cuales son balance general, cuenta de resultaos y estados de flujo de efectivo, todo esto contribuyen en las
cuentas anuales de la toda empresa, al entender todo el proceso de costos y de contabilidad nos sirve para ver el impacto que
tiene cada una de las transacciones en los estos financieros y para interpretar y leer que ha ocurrido con la empresa a lo largo
de un periodo de tiempo y así poder determinar que se tiene, con que se cuenta, que se debe y los más impórtate que ganancia
obtuvimos

 Debemos de tener en cuenta las exigencias de ley como el caso de la nómina y los parafiscales, los impuestos, entre otros.
 6. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

 Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a. ed.). Módulo 1 Conceptos Básicos (p.1-
40). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg=59

 Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a. ed.). Módulo 3 Transacciones contables
(p.76, 127,134,136). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg=59

 Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a. ed.). Módulo 4 Pagos laborales (p.146-
159). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg=59

 Uribe, M. L. R. (2016). Plan de cuentas para sistemas contables en NIIF. (p.1-44) Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de
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 Ramos, V. G. E. (2002). Contabilidad práctica. (p.1-21) México, D.F., MX: McGraw-Hill Interamericana. Recuperado de
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 Abolacio, B. M. (2012). Plan general de contabilidad: actividades de gestión administrativa (UF0515). (p .44-47) Málaga, ES:
IC Editorial. Recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10721626

 Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Módulo 7 Estados Financieros
(p.290-312) Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado
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 Ramos, V. G. E. (2002). Contabilidad práctica. (p.5-21) México, D.F., MX: McGraw-Hill Interamericana. Recuperado
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