PRACTICA 09

FLUJO DE EFECTIVO

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Elaborar un flujo de Caja proyectado a un año, en forma trimestral.

1. Salado inicial de efectivo S/. 65,000.00

2. Salado inicial de Bancos S/. 85,000.00
3. Ventas del periodo del trimestre de Marzo a Mayo fueron S/. 85,650.00, en el primer
trimestre, tendrá un incremento de la siguiente manera:
1° Trimestre 5% del trimestre anterior
2° Trimestre 10% del trimestre anterior
3° Trimestre 15% del trimestre anterior
4° Trimestre 20% del trimestre anterior

4. Las compras variaran en un 25% menos de sus ventas trimestrales.

5. Sus gastos por servicios generales mensuales son:
Agua S/. 150.00
Luz S/ 200.00
Teléfono S/. 160.00
Otros Gastos Generales S/. 360.00
NOTA: Estos gastos sufrirán una variación del 1.5% trimestral:

6. Calcular los impuestos trimestrales de IGV. y Renta. (FC 2012= 0.0567 Y FC 2013= 0.0697).
7. Trabajadores (2) cada uno gana S/. 890.00, uno de los trabajadores percibe asignación
familiar, se debe calcular todos sus beneficios sociales, un trabajador gozará de vacaciones
de un año el 30 de Agosto del 2013 y el otro 30 de Abril del 2014.
8. Se desea solicitar un crédito bancario por S/ 25,000.00, con un interés efectiva anual de
24%, se pagara 12 meses. Con dicho crédito la empresa comprará un carrito repartidor de
mercadería valorizado en S/. 20,000.00 (Activo Fijo), y el saldo servirá de capital de
trabajo.

SE PIDE DETERMINAR:

SALDO INICIAL
1. TOTAL INGRESOS
EGRESOS DE LA EMPRESA
2. TOTAL EGRESOS DE LA EMP.
4. FLUJO OPERATIVO
EGRESOS DEUDAS
5.TOTAL DEUDAS
6.FLUJO DE CAJA FINANCIERO
COMPRA CON BOLETA DE VENTA
a) LA COMPRTA CON BOLETA DE VENTA NO PERMITE USAR EL CREDITO FISCAL
b) NO PERMITE SUSTENTAR EL COSTO
c) NO PERMITE SUSTENTAR EL GASTO
d)