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ENTREGA 1. LA CONCILIACIÓN BANCARIA

GRUPO 21
Delgado Torres Jeimmy Paola
Lina Marcela Parody Artunduaga
Diana Carolina Parra Ariza
Huertas Penagos Sonia Patricia
Pérez Bonilla Laura Daniela

Contabilidad de Activos – [GRUPO B01]

Politécnico Grancolombiano

Cecilia Pineda Marín

Septiembre 2021
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INDICE

INTRODUCCIÓN.......................................................................................................................3
OBJETIVOS................................................................................................................................4
TALLER......................................................................................................................................5
1. Para esta primera entrega el objetivo es realizar la conciliación bancaria........................5
TALLER CONCILIACIÓN BANCARIA..........................................................................5
Conciliación Bancaria..............................................................................................................6
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INTRODUCCIÓN

Para las compañías es de vital importancia contar con información contable confiable, de esta
manera se permite el buen manejo y desarrollo de esta, con el fin de determinar un buen
horizonte financiero y verificar la viabilidad de un negocio a futuro. Dentro de la información
financiera se presentan los Activos, los recursos con valor que se poseen con la intención de
generar un beneficio futuro.1Para realizar reconocimientos de los activos conforme a la norma
se deben tener en cuenta una serie de requisitos para permitir su reconocimiento en la
contabilidad. El activo permite establecer un margen de ganancia, producto del desarrollo de
sus operaciones diarias, o en tal caso establecidos por los dueños de las sociedades para el
inicio de sus operaciones. De tal manera existen una serie de informes propios de los ejercicios
diarios de la compañía para su debido control, como lo es el caso de una conciliación bancaria,
en la cual se identifican diferencias entre la información real de la compañía.

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[ CITATION Joa14 \l 9226 ]
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OBJETIVOS

Nos permitiremos realizar una revisión del taller presentado, en donde se logrará el
conocimiento necesario para contabilizar y reconocer actividades diarias que afecten el activo
de una compañía, de esta manera identificaremos las diferencias entre la información en libros
y la información en bancos para generar la información real de la compañía y dar claridad de
cualquier error o falta de información cometida en el proceso de reconocimiento contable.
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TALLER

1. Para esta primera entrega el objetivo es realizar la conciliación bancaria.

a) Determine las partidas conciliatorias

b) En el modelo de conciliación por igualación realice el ejercicio planteado más adelante
y utilice el formato establecido según la lectura fundamental del escenario 2

TALLER CONCILIACIÓN BANCARIA

Empresa de servicios Ltda., dispone de la siguiente información con la cual se debe elaborar la
conciliación bancaria del mes de febrero y los ajustes contables necesarios.
 Saldos en libros de la empresa a marzo de 2021 es de $ 3.388.000
 Saldo en bancos según extracto bancario es de $ 5.640.000
 Cotejado los cheques girados con los pagados por el banco se encuentran pendientes de
cobro:
 No. 130 por valor de $ 500.000
 No. 140 por valor de $ 200.000
 No. 150 por valor de $ 1.500.000
 No. 151 por valor de $ 100.000

 Cheque No. 180 girado por la empresa por valor de $ 940.000 para cancelar
mantenimientos. La empresa por error lo había registrado por $ 490.000.
 Nota crédito por $ 1.300.000 corresponde a un préstamo aprobado por el banco y
depositado a la cuenta corriente.
 Una consignación de $ 200.000, el banco por error la había registrado por $ 20.000.
 Nota crédito de $ 372.000 por concepto de intereses vencidos de un C.D.T, (Valor
intereses pagados $400.000 retención en la fuente del 7%)
 Nota débito por valor de $ 90.000, por concepto de gravamen a los movimientos
financieros.
 Nota débito de $ 1.000.000 por concepto de cheque devuelto por Fondos insuficientes
(este cheque se había recibido por la venta de mercancía).
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Conciliación Bancaria

Saldo en Bancos según Saldo en Libros

extracto bancario 5.640.000 según 3.388.000
libros de la empresa
(+) Error en (+) NC (préstamo 1.300.000
consignación Bancario)
180.000
(+) NC (intereses
vencidos de un 400.000
C.D.T)
(-) Cheques pendientes (-) ND Gravamen
de cobro: movimiento -90.000
No. 130 - $ 500.000 financiero
No. 140 - $ 200.000
No. 150 - $ 1.500.000 (-) ND retención en
-2.300.000
No. 151 - $ 100.000 la fuente sobre -28.000
intereses CDT

(-) ND Cheque -1.000.000

devuelto
(-) ND Error
registro de
-450.000
Cheque;

Totales $ 3.520.000 Totales $ 3.520.000

Tabla 1, elaboración Politécnico Grancolombiano
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Ajustes contables:
 Cheque No. 180 girado por la empresa por valor de $ 940.000 para cancelar
mantenimientos. La empresa por error lo había registrado por $ 490.000.

EEF NOMBRE DE LA DEBITO CREDITO

CUENTA
ACTIVOS BANCOS 450.000
CUENTA POR
PASIVOS 450.000
PAGAR
SUMAS IGUALES 450.000 450.000
Tabla 2, elaboración Propia

 Nota crédito por $ 1.300.000 corresponde a un préstamo aprobado por el banco y

depositado a la cuenta corriente

EEF NOMBRE DE LA DEBITO CREDITO

CUENTA
ACTIVOS BANCOS 1.300.000
OBLIGACIONES
PASIVOS 1.300.000
FINANCIERAS
SUMAS IGUALES 1.300.000 1.300.000
Tabla 3, elaboración Propia

 Nota crédito de $ 372.000 por concepto de intereses vencidos de un C.D.T, (Valor

intereses pagados $400.000 retención en la fuente del 7%)

EEF NOMBRE DE LA DEBITO CREDITO

CUENTA
ACTIVOS BANCOS 372.000
ACTIVOS INVERSIONES 400.000
RETENCION EN
PASIVO 28.000
LA FUENTE 7%
SUMAS IGUALES 400.000 400.000
Tabla 4, Elaboración Propia.

 Nota débito por valor de $ 90.000, por concepto de gravamen a los movimientos
financieros.
EEF NOMBRE DE LA DEBITO CREDITO
CUENTA
GASTOS GMF - GASTO 90.000
ACTIVOS BANCOS 90.000
SUMAS IGUALES 90.000 90.000
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Tabla 5, Elaboración propia

 Nota débito de $ 1.000.000 por concepto de cheque devuelto por Fondos insuficientes
(este cheque se había recibido por la venta de mercancía).

EEF NOMBRE DE LA DEBITO CREDITO

CUENTA
ACTIVOS CLIENTES 1.000.000
ACTIVOS BANCO 1.000.000
SUMAS IGUALES
Tabla 6, Elaboración Propia.

Bibliografía

Jaime, J. L. (20 de noviembre de 2014). Economipedia. Obtenido de

https://economipedia.com/definiciones/activo.html
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ENTREGA PREVIA 2 (SEMANA 5) VALORACIÓN DE LOS INVENTARIOS