RESOLUCIÓN DE

ALCALDÍA

RESOLUCION DE GERENCIA DE ADMINISTRACION Nº -2019-GA-MPI

Ica,

VISTO: El proyecto de Directiva de Órgano Nº 001-2019-SGC-GA-MPI denominado

“DIRECTIVA PARA EL OTORGAMIENTO DE VIATICOS, PARA VIAJES EN COMISION DE
SERVICIO” – MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ICA, propuesta por la Sub Gerencia de
Contabilidad, Unidad Orgánica dependiente de la Gerencia de Administración;

CONSIDERANDO:

Que, de acuerdo a lo establecido en el Art. 194º de la Constitución Política del Estado, la

Municipalidad Provincial de Ica, es una institución que cuenta con Autonomía Económica,
Administrativa y Política en asuntos de su competencia, dicha norma es concordante con el Art. 11º del
Título Preliminar de la Ley Nº 27972 – Ley Orgánica de Municipalidades;

Que, de conformidad a lo establecido por la Ley Orgánica de Municipalidades, Ley Nº 27972, el

Alcalde como máxima autoridad administrativa de la Municipalidad Provincial de Ica, tiene la potestad de
establecer las herramientas administrativas que permitan lograr eficiencia, eficacia y efectividad en la
ejecución de sus programas de trabajo para el logro de sus objetivos institucionales y de desarrollo local;

Que, es necesario establecer criterios, para mejorar la calidad en la ejecución del gasto público y
procedimientos para la programación, autorización y rendición de cuentas respecto al gasto por concepto
de viáticos por comisión de servicios, otorgado para pasajes, viáticos y asignaciones, cuando el
funcionario, empleados de confianza, Directivo superior, Servidores especialistas o de apoyo y de
régimen especial, como es el caso de los CAS tengan que desplazarse fuera del centro de trabajo o fuera
del territorio nacional;

Que, la Sub Gerencia de Contabilidad, dependiente de la Gerencia de Administración de la

Municipalidad Provincial de Ica, ha elaborado el proyecto de “DIRECTIVA PARA EL
OTORGAMIENTO DE VIATICOS, PARA VIAJES EN COMISION DE SERVICIO” –
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ICA. La asignación de viáticos por comisión de servicio a nivel
nacional, departamental o al exterior se otorgara ciñéndose a los cuadros Nº 01,02 y 03 que se encuentran
en la Directiva adjunta;

La Sub Gerencia de Racionalización y Estadística, dependiente de la Gerencia de Presupuesto,

Planificación y Racionalización, por ser de competencia ha revisado la Directiva en mención y adecuado
en lo que corresponde, a la Ley N°27619, Ley que regula la autorización de viajes al exterior de
servidores y funcionarios públicos, Decreto Supremo N°047-2002-PCM, aprueban normas reglamentarias
sobre autorización de viajes al exterior de servidores y funcionarios públicos, Decreto Supremo N°007-
2013-EF, que regula el otorgamiento de viáticos para viajes en comisión de servicios en el territorio
nacional, Decreto Supremo Nº 056-2013-PCM, que modifica los artículos 5° y 6° del Decreto Supremo
N°047-2002-PCM, aprueban normas reglamentarias sobre autorización de viajes al exterior de servidores
y funcionarios públicos.

Estando, a lo expuesto y en uso de las facultades contenidas por la Ley Orgánica de

Municipalidades Nº 27972;

SE RESUELVE:

ARTICULO PRIMERO.- APROBAR, la “DIRECTIVA PARA EL OTORGAMIENTO

DE VIATICOS, PARA VIAJES EN COMISION DE SERVICIO” – MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE ICA, otorgado para pasajes, viáticos y asignaciones, cuando el Funcionario Público,
Regidores, Empleados de Confianza, Directivos Superiores, Servidores Especialistas y de Apoyo y de
Régimen Especial, como es el caso de los CAS de la Municipalidad Provincial de Ica, tengan que
desplazarse fuera del centro de trabajo, a nivel departamental, nacional o al exterior, la Directiva consta
de siete (7) numerales y dos (2) Anexos, que forma parte integrante de la presente resolución.

ARTICULO SEGUNDO.- DEJAR SIN EFECTO, la Resolución de Gerencia de

Administración Nº 140-2015-GA-MPI, de fecha 22 de Junio del 2015, que aprobó la Directiva de Órgano
Nº 002-2015-GA-MPI de Otorgamiento de Viáticos para Viajes en Comisión de Servicio – Municipalidad
Provincial de Ica”; asimismo, toda Directiva que se oponga a la presente.

ARTICULO TERCERO.- Transcribir el presente acto resolutivo a los Órganos estructurados

de la Municipalidad Provincial de Ica, con las formalidades establecidas por Ley, para su conocimiento y
fines correspondientes.

ARTICULO CUARTO.- ENCARGAR a los funcionarios y servidores de la Municipalidad

Provincial de Ica, el cumplimiento de la presente directiva y al Órgano de Control Institucional (OCI), la
fiscalización correspondiente.

REGISTRESE, COMUNIQUESE Y CUMPLASE.

 DIRECTIVA GENERAL

“DIRECTIVA PARA EL OTORGAMIENTO DE VIATICOS, PARA VIAJES EN COMISION DE

SERVICIO – MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ICA”

DIRECTIVA DE ORGANO Nº -2019-GA-MPI

Fecha:

I. FINALIDAD:
Contar con un instrumento normativo para que el funcionario público (Alcalde),
Regidores, Empleados de Confianza (Asesores de Alcaldía, Gerente Municipal,
Gerentes, Sub Gerentes y otros asesores), Directivos Superiores (Órgano de Control
Interno y Procuraduría), Servidores Públicos, Especialistas y de apoyo y contratados
por Régimen Especial (CAS) de la Municipalidad Provincial de Ica, puedan solicitar y
el funcionario competente autorizar el otorgamiento de pasajes, viáticos y
asignaciones en comisión de servicio.

La presente Directiva no convalida los actos o acciones de los funcionarios y

servidores de la Municipalidad Provincial de Ica, que no se ciñan a la normatividad
vigente para la ejecución del gasto público.

II. OBJETIVO:
Establecer los procedimientos para la programación, autorización y rendición de
cuenta de los pasajes, viáticos y asignaciones otorgadas por comisión de servicio a
los funcionarios y servidores de la Municipalidad Provincial de Ica, fuera de sus sedes
de trabajo y dentro y fuera del territorio nacional.

III. BASE LEGAL:

 Constitución política del Estado.
 Ley Nº 27972, Ley Orgánica de Municipalidades y sus modificatorias.
 Ley Nº 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado, y sus
modificatorias.
 Ley Nº 30879 Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2019.
 Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto en su Cuarta,
Sétima, Octava, Décima, Duodécima y Décimo Tercera Disposición Final y la
Segunda, Tercera, Cuarta, Sexta, Sétima y Novena Disposición Transitoria de dicha
Ley, las cuales mantienen su vigencia.
 Decreto Legislativo Nº 1440, del Sistema Nacional de Presupuesto Público.
 Resolución Directoral Nº 001-2019-EF/50.01, Dispone la entrada en vigencia de
Diversos Artículos del D.L. Nº 1440, artículos
16,17,21,24,25,26,27,47,50,51,58,59,60,64,77.
 Decreto Legislativo Nº 1438, del Sistema Nacional de Contabilidad.
 Decreto Legislativo Nº 1436, Marco de la Administración Financiera del Sector
Publico
 Decreto Legislativo Nº 1441, del Sistema Nacional de Tesoreria.
 Ley Nº 27619, Ley que regula la autorización de viajes al exterior de Servidores y
Funcionarios Públicos y su modificatoria.
 Decreto Supremo Nº 047-2002-PCM, y su modificatoria el Decreto Supremo Nº 056-
2013-PCM que aprueba las normas reglamentarias sobre autorización de viajes al
exterior de servidores y funcionarios públicos.
 Decreto Supremo Nº 007-2013-EF, decreto que regula el otorgamiento de viáticos
por comisión de servicios en el territorio nacional.
 Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15 aprobada por R.D. Nº 002-2007-
EF/77.15 y modificatorias.
 Decreto Legislativo Nº 276, Ley de Bases de la Carrera Administrativa.
 Decreto Supremo Nº 005-90-PCM- Reglamento de la Carrera Administrativa.
 Decreto Legislativo Nº 1057 que regula el régimen especial de Contratación
Administrativa de Servicios y sus modificatorias.
  Decreto Supremo Nº 075-2008-PCM, Reglamento del Decreto Legislativo Nº 1057,
que regula el régimen especial de contratación administrativa de servicios y sus
modificatorias.
 Decreto Supremo Nº 012-2007-PCM, que prohíbe a Entidades del Estado adquirir
bebidas alcohólicas con cargo a recursos públicos.
 Demás normas conexas y sus modificatorias.

IV. ALCANCE:
La directiva es de aplicación para todos los Órganos y Unidades Orgánicas que
conforman la Municipalidad Provincial de Ica así como el cumplimiento obligatorio por
los funcionarios, regidores, empleados de confianza, directivos superiores, servidores
especialistas y de apoyo, contratados por Régimen Especial CAS y contratados en
cuyo contrato se tenga establecido el alcance de la aplicación respectiva.

V. DISPOSICIONES:

V.1.DISPOSICIONES GENERALES
V.1.1. La autorización de otorgamiento de viáticos por comisión de servicio se
racionalizan a lo estrictamente indispensable y será debidamente
sustentado en el interés específico de la Municipalidad.

V.1.2. Toda autorización de viáticos por comisión de servicio se sujetara a la

medida de austeridad, racionalidad y transparencia del gasto público.

V.1.3. Los viáticos por comisión de servicio fuera del territorio nacional se aplicara
conforme a lo dispuesto por la Ley N°27619, Ley que regula la autorización
de viajes al exterior de servidores y funcionarios públicos, su reglamento, el
Decreto Supremo N° 047-2002-PCM y su modificatoria el Decreto Supremo
N° 056-2013-PCM; y los viáticos por comisión de servicios en el territorio
nacional están regulados por el Decreto Supremo N° 007-2013-EF, y demás
normas vigentes sobre la materia.

V.1.4. Los viáticos por comisión de servicio se otorgaran al funcionario público,

regidores, empleados de confianza, directivos superiores, servidores
públicos, especialistas y de apoyo, y al personal contratado bajo la
modalidad de contratación administrativa de servicios (CAS). En este último
caso se otorgara de acuerdo al cargo correspondiente equivalente al
personal permanente, según las escalas determinadas en la presente
Directiva.

V.1.5. La comisión de servicio que no se realice, el comisionado deberá hacer la

devolución respectiva de los viáticos asignados en forma inmediata.

V.1.6. Si la comisión de servicio tiene una duración inferior al programado y el

monto asignado en viatico y asignaciones excede a los gastos efectuados,
el comisionado con la rendición de cuentas hará la devolución de los montos
no utilizados, igualmente cuando los gastos exceda a los montos asignados,
se rendirá cuenta solicitando la diferencia del mayor gasto adicionando el
anexo 02 y especificando en el informe correspondiente.

V.1.7. Con autorización de la gerencia de administración será factible el reembolso

de los gastos debidamente sustentados con comprobantes de pago
reconocidos por la SUNAT.

V.1.8. Para la rendición de cuenta se deberán de presentar los documentos

sustentatorios siguientes:

 Informe: El funcionario y/o servidor que realiza la comisión de servicio,

deberá de presentar a su jefe inmediato un informe en el plazo
establecido.
  Comprobantes de pagos reconocidos por la SUNAT: Por concepto de
movilidad, hospedaje, alimentación.
 Formato de Rendición de Cuenta: Debidamente llenados.

V.1.9. La rendición de viáticos y asignaciones cuyos documentos sustentatorios no

se ajusten a las disposiciones legales vigentes y a la presente directiva,
serán observados y devueltos a los comisionados previo informe del área de
Control Previo, sin perjuicio de tomar acciones administrativas de las
responsabilidades de acuerdo a Ley cuyo importe deberá ser devuelto a la
Entidad por el comisionado o descontado de sus haberes.

V.1.10. Si vencido el plazo indicado para realizar la rendición de cuentas el

Comisionado no cumpliera con la rendición de cuenta y/o la devolución de
saldo del encargo no utilizado, el Sub Gerente de Contabilidad bajo
responsabilidad comunicara al Gerente de Administración, con copia al Sub
Gerente de Recursos Humanos, quienes efectuaran el descuento del integro
de los fondos asignados, con cargo a sus remuneraciones, bonificaciones,
gratificaciones, CTS, honorarios o cualquier otro ingreso que le corresponda
al funcionario o servidor encargado. El referido descuento debe incluir los
intereses legales (tasa de interés legal efectiva que publica la
Superintendencia de Banca y Seguros), que serán calculados por la Sub
Gerencia de Contabilidad.

V.2.MECANICA OPERATIVA:

V.2.1. DE LA COMISIÓN DE SERVICIOS EN EL TERRITORIO NACIONAL

V.2.1.1. DE LA ASIGNACIÓN DE VIÁTICOS.

V.2.1.1.1. Los viáticos dentro del territorio nacional para el

funcionario público (Alcalde), regidores, empleados de
Confianza, directivos superiores, servidores públicos,
especialistas y de apoyo y al personal contratado bajo la
modalidad de contratación administrativa de servicios (CAS),
entre otros, serán autorizados por el Gerente Municipal.

V.2.1.1.2. El documento de autorización de viáticos deberá indicar

expresamente el destino, el motivo del viaje, y el número de
días.

V.2.1.1.3. Los montos de los viáticos por comisión de servicio dentro

del territorio nacional, para la Municipalidad Provincial de Ica,
se establecerán en cumplimiento a lo que se indican en el
Decreto Supremo Nº 007-2013-EF, el cual establece que los
viáticos por viajes a nivel nacional en comisión de servicio
para los funcionarios y empleados municipales,
independientemente del vínculo que tengan con la institución,
incluyendo aquellos que brinden servicios de consultoría que
por la necesidad o naturaleza del servicio, la Entidad requiera
realizar viajes al interior del país, es de Trescientos Veinte y
00/100 Soles (S/. 320.00) por día. En el caso del Alcalde el
monto por día será de Trescientos ochenta y 00/100 Soles
(S/. 380.00). En el Artículo 2º de la indicada Ley se
establece que se considerara como un día a las comisiones
cuya duración sea mayor a cuatro (4) horas y menor o igual a
veinticuatro (24) horas, caso contrario se otorgaran los
viáticos de manera proporcional a las horas, según la escala
de viáticos aprobada.

V.2.1.1.4. La duración de la comisión de servicio dentro del territorio

nacional se limita a lo explícitamente dispuesto en el
 documento de autorización, en ningún caso podrá otorgarse
por más de diez (10) días dentro del mismo mes; a excepción
del Alcalde. Asimismo, no se otorgaran viáticos los días
feriados, sábados y domingos, salvo que la permanencia del
viajero sea justificable y se cuente con la autorización expresa
del Gerente Municipal.

V.2.1.1.5. Los viajes que no fueron programados oportunamente por

la naturaleza imprevista de la acción a realizarse, podrán
efectuarse siempre que sean urgentes y cuenten con la
aprobación del jefe inmediato superior.

V.2.1.1.6. Se podrá otorgar fondos en efectivo para el pago de

viáticos y asignaciones cuando el viaje no programado
cumpla con lo establecido en el inciso anterior

V.2.1.1.7. Al término de la comisión de servicio, en un plazo dentro

de los 03 días hábiles, el funcionario y/o servidor u otro al que
se le otorgue la comisión de servicio, deberá de presentar a
su jefe inmediato un informe que deberá contener el itinerario,
personas contactadas, desarrollo de la actividad e
implicancias para la institución respectiva, asimismo, deberá
de indicar el motivo por el cual no obtuvo el comprobante de
pago, de ser el caso. (Lugares donde resulte imposible
obtener comprobantes de pago).

V.2.1.1.8. La asignación de viáticos por comisión de servicio que se

abonara al Alcalde, regidores, funcionarios, servidores y/o
personal contratado bajo la modalidad de contratación
administrativa de servicios (CAS), serán calculados conforme
a la escala de viáticos siguientes:

CUADRO Nº 01

ASIGNACION DE VIATICOS EN COMISION DE SERVICIO A NIVEL

NACIONAL

GRUPO IMPORTE
CLASIFICACIÓN OCUPACION CARGOS OTORGADO
AL POR DÍA

ALCALDE 380.00
FUNCIONARIO
FP
PUBLICO REGIDORES 320.00
EMPLEADO DE ASESORES DE
EC2 310.00
CONFIANZA ALCALDÍA
ÓRGANO DE
DIRECTIVO CONTROL
DS 310.00
SUPERIOR INTERNO Y
PROCURADURÍA
EMPLEADO DE GERENTE
EC3 310.00
CONFIANZA MUNICIPAL
GERENTES, SUB
EMPLEADO DE
EC2 GERENTES Y 300.00
CONFIANZA
OTROS ASESORES
SERVIDORES
SP-ES PROFESIONALES 290.00
ESPECIALISTAS
SERVIDORES DE TÉCNICOS Y
SP-AP 270.00
APOYO AUXILIARES
CONTRATO
RÉGIMEN ADMINISTRATIVO
RE 260.00
ESPECIAL DE SERVICIOS
(CAS)
 CUADRO Nº 02

ASIGNACIÓN DE VIÁTICOS EN COMISIÓN DE SERVICIO A NIVEL

DEPARTAMENTAL

IMPORTE
GRUPO
CLASIFICACIÓN CARGOS OTORGADO
OCUPACIONAL
POR DÍA
ALCALDE 190.00
FUNCIONARIO
FP
PUBLICO REGIDORES 140.00
EMPLEADO DE ASESORES DE
EC2 140.00
CONFIANZA ALCALDÍA
ÓRGANO DE
DIRECTIVO CONTROL
DS 125.00
SUPERIOR INTERNO Y
PROCURADURÍA
EMPLEADO DE GERENTE
EC3 125.00
CONFIANZA MUNICIPAL
GERENTES, SUB
EMPLEADO DE
EC2 GERENTES Y 120.00
CONFIANZA
OTROS ASESORES
SERVIDORES
SP-ES PROFESIONALES 100.00
ESPECIALISTAS
SERVIDORES DE TÉCNICOS Y
SP-AP 70.00
APOYO AUXILIARES
CONTRATO
RÉGIMEN ADMINISTRATIVO
RE 70.00
ESPECIAL DE SERVICIOS
(CAS)

V.2.1.2. DE LOS PASAJES Y MOVILIDAD

V.2.1.2.1. Si es necesario realizar el viaje por vía aérea se considerara

la cotización de los pasajes de una agencia aérea comercial
y su adquisición estará a cargo de la Sub Gerencia de
Logística e Informática, para lo cual el Gerente de
Administración, le remitirá con debida anticipación una copia
de la solicitud del viaje aprobado.

V.2.1.2.2. No se consignara en la planilla de viáticos el pago de

asignaciones por concepto de movilidad, si el comisionado
para su desplazamiento hace uso de medios de transporte
de la Municipalidad Provincial de Ica.

V.2.1.2.3. Si el comisionado para su viaje utilizara la movilidad de la

institución solo para la ida o solo para el retorno, y el resto
usa otro medio. Solo se consignará el pago por movilidad
del otro medio utilizado.

V.2.1.2.4. Los gastos que genere la movilidad oficial asignada en la

comisión de servicio, por concepto de peaje, cochera o
combustible, serán atendidos por el servidor a quien se le
asigne conducir el vehículo municipal, debiendo ser
habilitados por caja chica antes de la partida.

V.2.1.3. DE LA RENDICION DE CUENTAS

 V.2.1.4. El Alcalde, regidores, empleados de confianza, directivos
superiores, servidores y/o personal contratado bajo la modalidad de
contratación administrativa de servicios (CAS), que perciben
anticipos de viáticos por comisión de servicio dentro del ámbito
nacional, deberán presentar su respectiva rendición de cuenta
documentada a la Sub Gerencia de Contabilidad, dentro de los diez
(10) días hábiles contados desde la culminación de la comisión de
servicio.

V.2.1.5. La rendición de viatico será debidamente sustentada con los

comprobantes de pagos por los servicios de movilidad, alimentación
y hospedaje obtenidos hasta por un porcentaje no menor al setenta
por ciento (70%) del monto otorgado. El saldo resultante, no mayor
al treinta por ciento (30%) podrá sustentarse mediante declaración
jurada, siempre que no sea posible obtener comprobantes de pago
reconocidos y emitidos de conformidad con lo establecido por la
Superintendencia Nacional de Administración Tributaria – SUNAT.

V.2.1.6. Cuando la comisión de servicio se realiza utilizando un vehículo de

la Institución, el chofer a quien se le asigne conducir el vehículo
municipal para la movilidad hará su rendición de cuentas ante caja
chica, debiendo adjuntar las correspondientes facturas y/o boletas
de venta de combustibles, lubricantes, reparaciones menores y/o
mantenimiento, peaje, cochera, firmado por el chofer y el jefe de la
comisión.

V.2.2. DE LAS COMISIONES AL EXTRANJERO

V.2.2.1. DE LA ASIGNACIÓN DE VIÁTICOS.

V.2.2.1.1. Los viáticos por comisión de servicio fuera del país, deberán
de restringirse al mínimo indispensable cuando estos
irroguen gastos a la Municipalidad, en cumplimiento del Art.
10º de la Ley Nº 30879, en lo que se refiere a las medidas
de austeridad en materia de Bienes y Servicios.

V.2.2.1.2. Los viajes al exterior del Alcalde, regidores, funcionarios y

servidores en comisión de servicio serán autorizados
mediante resolución de alcaldía, previo acuerdo de concejo
y publicado en el diario oficial el Peruano con anterioridad al
viaje.

V.2.2.1.3. La Resolución de autorización de viaje al exterior, deberá

indicar expresamente el motivo del viaje, el número de días
de duración del viaje, el monto de los gastos de
desplazamiento, viáticos y tarifa Corpac.

V.2.2.1.4. La escala de viáticos al exterior serán calculadas por zonas

geográficas según el cuadro Nº 03
CUADRO Nº 03
ASIGNACION DE VIATICOS EN COMISION DE SERVICIO AL EXTERIOR
ZONAS GEOGRAFICAS VIATICOS POR UN DIA (EN US$)
África 480.00
América Central 315.00
América del Norte 440.00
América del Sur 370.00
Asia 500.00
Medio Oriente 510.00
Caribe 430.00
Europa 540.00
 Oceanía 385.00

V.2.2.1.5. Mediante Resolución de Alcaldía y debidamente publicada

en el diario oficial El Peruano, se aprobará escalas menores
para los casos que se justifique por facilidades otorgadas en
el lugar de destino, la existencia de financiamiento parcial,
duración del viaje por capacitación u otra circunstancia
privilegiando la austeridad del gasto fiscal.

V.2.2.1.6. Los viáticos que se otorguen conforme a la escala indicada

serán por cada día que dure la misión oficial o el evento. En
caso de que los costos de viáticos no sean asumidos por la
Municipalidad, procede la autorización de gastos de
instalación y traslado equivalente a un día de viáticos
cuando el viaje es a cualquier país de América y de dos días
cuando el viaje se realice a otro continente.

V.2.2.1.7. Los viajes en comisión de servicio, para participar en

asambleas, conferencias, seminarios, cursos o cualquier
otro motivo al extranjero cuyos gastos no serán ejecutados
por la Municipalidad, serán autorizados por Resolución de
Alcaldía el que será publicado en el diario oficial El Peruano.

V.2.2.1.8. Por el rango que ostenta el Acalde y los regidores, utilizaran

pasajes de la categoría de negocios y los demás
funcionarios y/o servidores utilizaran la categoría
económica.

V.2.2.2. DE LA RENDICIÓN DE CUENTAS

V.2.2.2.1. Los viáticos deberán ser sustentados con documentos de

comprobantes de pago hasta por lo menos el ochenta por
ciento (80%) del monto de viáticos asignado y hasta el
veinte por ciento (20%) restante podrá sustentarse mediante
declaración jurada. El monto cuyo gasto no se haya
ejecutado o no esté debidamente sustentado será devuelto
por el funcionario o servidor.

V.2.2.2.2. El funcionario y/o servidor que viaje al extranjero deberá de

presentar su informe y la respectiva rendición de cuenta
dentro de los quince (15) días calendarios siguientes del
retorno del país como plazo máximo.

VI. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS:

Primero: La gerencia de administración no dará cursos a las solicitudes de viáticos

de aquellos comisionados que tengan pendientes rendiciones de cuentas
por viáticos que le han sido otorgados.

Segundo: El viaje debe realizarse estrictamente dentro de los términos e itinerario

autorizado, salvo autorización expresa de la Gerencia Municipal que
autorizó la comisión.

Tercero: La planilla de viáticos y asignaciones, rendiciones de cuenta por anticipo

que ha sido concedido por comisión de servicio y declaraciones juradas de
gastos, no deberá de tener borrones, correcciones ni enmendaduras.
 Cuarto: Excepcionalmente la Gerencia Municipal podrá autorizar la comisión de
servicio en día no laborable (sábado, domingo y feriado), previa
documentación sustentatoria que acredite la atención y/o tramite en días
no laborables.

Quinto: Las disposiciones establecidas en la presente directiva serán invariables y

solo se modificara previa resolución de alcaldía.

Sexto: En caso de que la comisión de servicio requiera más tiempo de lo previsto,

podrá solicitar al Gerente Municipal la autorización pertinente para ampliar
la duración del viaje, a través del medio más rápido (fax, teléfono, correo
electrónico u otro medio). Si la autorización es encontrada conforme, se
comunicara de inmediato a la Gerencia de Administración para que provea
los viáticos adicionales.

VII. RESPONSABILIDAD:

Primero: La Gerencia de Administración velara por el estricto cumplimiento de lo

establecido en la presente directiva, bajo responsabilidad.

Segundo: Los jefes inmediatos que visan las planillas de viáticos del personal a su
cargo, son los encargados de controlar el cumplimiento de la presente
directiva, bajo responsabilidad.