URIOL

Cuestionario de Control Interno

Empresa: Comercial ABC S.A.C.

Área de: Inventarios

Periodo Examinado: 2020

Objetivo: Verificar que los sistemas de Control Interno de los inventarios sean los adecuados y
suficientes, de modo que garantice las operaciones de la entidad.

Preguntas Respuestas Comentarios

Sí No
1. ¿Se tiene registros de inventarios perpetuos para
materias primas y productos terminados?
2. ¿muestran estos registros solamente cantidades
o también valores?
3. ¿Son controlados los registros mediante cuentas
del mayor general?
4. ¿Las entradas y salidas se hacen solamente por
informes de entrada al almacén y por órdenes de
salida?
5. ¿Se practican inventarios físicos con regularidad?
6. ¿Los inventarios físicos son supervisados por
contabilidad y costos?
7. ¿Los desperdicios están bajo un control contable
que asegura una apropiada contabilización de la
venta?
8. ¿Son ajustados los registros de acuerdo con los
resultados de inventarios físicos?
9. ¿Existen inventarios excesivos, dañados,
obsoletos o de lento movimiento?
10. ¿Existe un adecuado control y registro sobre las
mercancías enviadas a consignación?
11. ¿Utiliza el método de valuación de inventario
(UEPS, PEPS, Costo Promedio)?
Comentarios
Con base en los resultados obtenidos de las respuestas al cuestionario de control interno,
concluya si el control interno relativo a esta área es alto, medio o bajo.
Fecha de ejecución:

Nombre y Firma del empleado que proporciono la

información:
Cargo del empleado que proporciono la información:

Nombre y Firma del auditor que recopilo la

información:
Aprobado por el supervisor: