COMERCIAL ¨EBENEZER¨ S.R.L.

AV. PAIRUMANI N° 222

VINTO /BOLIVIA
BALANCE DE APERTURA
(AL 01/12/21 )
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 190,000.00
DISPONIBLE 130,000.00
CAJA 130,000.00

EXIGIBLE

REALIZABLE 60,000.00

INVENTARIO INICIAL MERCADERIAS 60,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE 98,000.00

ACTIVO FIJO 89,000.00
MUEBLES Y ENSERES 29000
VEHICULO 60000
INVERSIONES 9,000.00
INVERSION EN ACCIONES 9,000.00

TOTAL ACTIVO 288,000.00

PASIVO 10,000.00
CORRIENTE O CIRCULANTE 10,000.00
DOCUMENTO POR PAGAR 10,000.00

PATRIMONIO 278,000.00

CAPITAL SOCIAL 278,000.00

TOTAL PASIVO / PATRIMONIO 288,000.00
TRANSACCIONES -.

1.

FECHA CUENTA F/M

AD-1
12/1/2021 CAJA 1
INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS 2
MUEBLES Y ENSERES 3
VEHICULO 4
INVERSION EN ACCIONES 5

a)DOCUMENTO POR PAGAR 6

CAPITAL SOCIAL 7

Glosa: Por el registro del Balance de Apertura

FECHA CUENTA F/M

AD-2
12/3/2021 CAJA 1

BANCO UNION 8
Glosa: Apertura de la Cta. Cte y Caja de Ahorro en BNB

FECHA CUENTA F/M

AD-3
12/4/2021 Gastos bancarios 9
Iva credito fiscal 10
a) Banco Union 8
Glosa: Gastos bancarios

FECHA CUENTA F/M

AD-4
12/4/2021 Caja chica 11
Banco Union 8
Glosa: Alq. Apertura de caja chica

FECHA CUENTA F/M

AD-5
12/5/2021 Gastos de organización 12
Iva credito fiscal 10
a) Banco Union 8
 Glosa: Pago Gastos de organización, Bs 3500 c/factura

FECHA CUENTA F/M

AD-6
12/7/2021 Alquileres pagados por anticipado 13
Iva credito fiscal 10
a) Banco Union 8

Glosa: alquileres pagados por anticipado . c/factura

FECHA CUENTA F/M

AD-7
12/10/2021 Caja 12
Descuento en ventas 14
Iva credito fiscal 10
Impuesto a las transacciones 15
a) Venta 16
Iva debito fiscal 17
Impuesto a las transacciones por pagar 18
Glosa: Dep. a banco por ventas

FECHA CUENTA F/M

AD-8
12/12/2021 Deposito a plazo fijo 19

a) Caja 1
Glosa: por el eposito a plazo fijo de la venta anterior

FECHA CUENTA F/M

AD-9
12/15/2021 Compra 20
IVA CREDITO FISCAL 10

a) Banco Union 8
Descuento en compras 21
Iva debito fiscal 17

Glosa: Por la compra de mercaderias

FECHA CUENTA F/M

AD-10
12/18/2021 Seguros pagados por anticipado 22
IVA CREDITO FISCAL 10
Banco Union 8
 Glosa: Compra de Vehículo con letra de cambio al 13% interés

FECHA CUENTA F/M

AD-11
12/22/2021 cuentas por cobrar 23
Impuesto a las transacciones 15
Venta 16
iva debito fiscal 17
Recargo en ventas 24
Iva debito fiscal 17
Impuesto a las transacciones por pagar 18

Glosa: Nota Débito Banco por 2 chequeras

FECHA CUENTA F/M

AD-12
11/25/2021 Equipo de computacion 25
iva credito fiscal 10
a) Banco Union 8
documento por pgar 6

Glosa:Liquidación del IVA Período Nov 2021

FECHA CUENTA F/M

AD-13
12/19/2021

FECHA

12/22/2021

FECHA

12/22/2021

FECHA
 12/5/2021

FECHA

12/24/2021

FECHA

12/14/2021

FECHA F/M

12/27/2021 6
1

FECHA F/M

12/29/2021 29
8
15
8
6
 18

FECHA F/M

12/17/2021 30
8
6

FECHA F/M

12/26/2021 7
11
 DEBE HABER

130,000.00
60,000.00
29,000.00
60,000.00
9,000.00

10,000.00
278,000.00

288,000.00 288,000.00

DEBE HABER

130,000.00

13,000.00
130,000.00 13,000.00

DEBE HABER

295.80
44.20
340.00
340.00 340.00

DEBE HABER

1,500.00
1,500.00
1,500.00 0.00

DEBE HABER

3,045.00
455.00
3,500.00
 3,500.00 3,500.00

DEBE HABER

13,050.00
1,950.00
15000

15,000.00 15,000.00

DEBE HABER
Venta Total 55000
52,250.00 descuento 5% 2750
2,392.50
357.50 Descuento 2392.5
1,650.00 Credito -fiscal 357.5
47,850.00 Desc. Neto #NAME?
7,150.00
1,650.00
56,650.00 56,650.00

DEBE HABER

52,250.00

52,250.00
52,250.00 52,250.00

DEBE HABER Compra total 43200

descuento 4% 1800
39,150.00 Pago en efectivo 45000
5,850.00

43,200.00 Debito -fiscal #REF!

1,566.00
234.00

45,000.00 45,000.00

DEBE HABER

4,350.00
650.00
5,000.00
0
 0
5,000.00 5,000.00

DEBE HABER interes = c.i.n% 360

288.88
65,288.88 Compra 142000
1,950.00
56550
8450
251.33
37.55
1,950.00

67,238.88 67,238.88

DEBE HABER

11,136.00
1,664.00
6,400.00
6,400.00

12,800.00 12,800.00

DEBE HABER
DEBE HABER

14,045.60
14,045.60
14,045.60 14,045.60

DEBE HABER

22,620.00
3,380.00
364.42
54.45
15,600.00
 10,818.88

26,418.87 26,418.88

DEBE HABER

1,044.00
156.00
1,200.00

1,200.00 1,200.00

DEBE HABER

8,600.00
8,600.00
8,600.00 8,600.00
0.13 0 360 0.00 60 0.00
0.13 0 360 0.00 120 0.00
0.00
0.13 0.00 0.00
1 CAJA
130,000.00
52,250.00
130,000.00

312,250.00 0.00
312,250.00

2 INVENTARIO DE MERCADERIAS
60,000.00

60,000.00 0.00
60,000.00

3 MUEBLES Y ENSERES
29,000.00

29,000.00 0.00
29,000.00

4 VEHICULO
60,000.00

60,000.00 0.00
60,000.00

5 INVERCION EN ACCIONES
9,000.00

9,000.00 0.00
9,000.00

6 DOCUMENTOS POR PAGAR

10,000.00
6,400.00

0.00
 7 CAPITAL SOCIAL
278,000.00

0.00 278,000.00

8 BANCO UNION
130,000.00
340.00
1,500.00
3,500.00
15,000.00
43,200.00
5,000.00
6,400.00

0.00 204,940.00
204,940.00

9 GASTOS BANCARIOS

295.80

295.80 0.00
-295.80

10 IVA CREDITOI FISCAL

44.20
455.00
1,950.00
357.50
2,850.00
650.00

6,306.70 0.00
6,306.70

11 CAJA CHICA
1,500.00
0.00
0.00
0.00
 0.00 1,500.00
-1,500.00

12 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
3,045.00

3,045.00 0.00
3,045.00

13 ALQUILIERES PAGADOS POR ANTICIPADO

13,050.00 0.00

13,050.00 0.00
0.00

14 DESCUENTO EN VENTAS
2,392.50

2,392.50 0.00
2,392.50

15 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES

1,950.00
1,650.00

0.00
3,600.00

0.00

16 VENTA
0.00
47,850.00
56,550.00
0.00 104,400.00

17 IVA DEBITO FISCAL

8,450.00
 7,150.00
234.00
- 37.35

0.00 15,871.35
-15,871.35

18IMPUESTO A LAS TRANSACIONES POR PAGAR

1,650.00

0.00 1,650.00
1,650.00

19 DEPOSITO A PLAZO FIJO

52,250.00 0.00
0.00
0.00

52,250.00 0.00
-52,250.00

20 COMPRA
39,150.00 0.00
0.00

39,150.00 0.00
-39,150.00

21 DESCUENTO EN COMPRAS
0.00 1,466.00

0.00 1,466.00

22 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

4,350.00
-

4,350.00 0.00
0.00
23 CUENTAS POR COBRAR
65,288.88

65,288.88 0.00
-65,288.88

24 RECARGO EN VENTAS
251.33

0.00 251.33
-251.33

25 EQUIPOS DE COMPUTACION
11,136.00
-

11,136.00 0.00

26

27

28
29

30

31

32

33

34

35
EMPRESA COMERCIAL EBENEZER LTDA.
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
SUMAS SALDOS
N CUENTA DEBE HABER DEUDOR
1 Caja 312,250.00 31,250.00
2 Inventrio de mercaderias 60,000.00 60,000.00
3 MUEBLES Y ENSERES 29,000.00 29,000.00
4 VEHICULO 60,000.00 60,000.00
5 INVERCION EN ACCIONES 9,000.00 9,000.00
6 DOCUMENTOS POR PAGAR 16,400.00
7 CAPITAL SOCIAL 278,000.00
8 BANCO UNION 204,940.00
9 GASTOS BANCARIOS 295.80 295.80
10 IVA CREDITOI FISCAL 6,306.70 6,306.70
11 CAJA CHICA 1,500.00
12 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 3,045.00 3,045.00
13 ALQUILIERES PAGADOS POR ANTICIPADO 13,050.00 13,050.00
14 DESCUENTO EN VENTAS 2,392.50 2,392.50
15 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 3,600.00 3,600.00
16 VENTA 104,400.00
17 IVA DEBITO FISCAL 15,871.35
18 IMPUESTO A LAS TRANSACIONES POR PAGAR 1,650.00
19 DEPOSITO A PLAZO FIJO 52,250.00 52,250.00
20 COMPRA 39,150.00 39,150.00
21 DESCUENTO EN COMPRAS 1,466.00
22 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 4,350.00 4,350.00
23 CUENTAS POR COBRAR 65,288.88 65,288.88
24 RECARGO EN VENTAS 251.33
25 EQUIPOS DE COMPUTACION 11,136.00 11,136.00
26
27
28
29
30

TOTAL 671,114.88 624,478.68 390,114.88

AS Y SALDOS
SALDOS
ACREEDOR

16,400.00
278,000.00
204,940.00

1,500.00

104,400.00
15,871.35
1,650.00

1,466.00

251.33

624,478.68
AJUSTES

FECHA CUENTA DEBE

AA-1
12/31/2021 inventario final de mercaderias 25,870.00
a) Perdidas y gananciAS

Glosa: Registro de inv. Final de merc. Al 31/12/21 25,870.00

FECHA CUENTA DEBE

AA-2
12/31/2021 Depreciacion muebles y enseres 241.67
Depreciacion vehiculo 1,000.00
Depreciacion equipos de computacion 232.00
a)Depreciacion muebles y enseres
Depreciacion vehiculo
Depreciacion equipos de computacion
Glosa: Depreciacion del activo fijo 1,473.67

FECHA CUENTA DEBE

AA-3
12/31/2021 ALQUILERES 1,750.00
ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO
Glosa: Registro cobro de alquileres 1,750.00

FECHA CUENTA DEBE

AA-4
12/31/2021 deposito a plazo fijo 261.25
a) Intereses Ganadis

Glosa: registro 261.25

FECHA CUENTA DEBE

AA-5
12/31/2021 GASTOS de organización 253.75
a) Gastos de organización

Glosa: Registros de gastos de organización 253.75

FECHA CUENTA DEBE

FECHA CUENTA DEBE
AA-12
12/31/2021

Glosa: Cancelacion de mantenimiento de vehiculo 0.00

HABER

25,870.00

25,870.00

HABER % meses Depreciacion

VEHICULO 60,000.00 20 1 2,000.00
Equipo de COMPUTACION 11,136.00 25 |1 464.00
MUEBLES Y ENSERES 29,000.00 10 1 241.67

241.67
1,000.00
232.00
1,473.67

HABER

1,750.00
1,750.00

HABER

261.25

261.25

HABER

253.75

253.75

HABER
HABER

0.00
EMPRESA COMERCIAL EBENEZER LTDA.

HOJA DE TRABAJO DE 10 COLUMNAS

SALDOS AJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
N CUENTA
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTO INGRESO ACTIVO PASIVO
1 CAJA
2 INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS
3 MUEBLES Y ENSERES
4 INVERCION EN ACCIONES
5 CAPITAL SOCIAL
6 BANCO NACIONAL
7 GASTOS BANCARIOS
8 IVA CREDITO FISCAL
9 CAJA CHICA
10 DEPOSITO A PLAZO FIJO
11 COMPRAS
12 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
13 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO
14 EQUIPO DE COMPUTACION
15 RECARGO EN COMPRAS
16 CUENTAS POR PAGAR
17 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
18 DOCUMENTOS POR PAGAR
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32 TOTAL BALANCE DE SUMAS Y SALDOS 0.00 0.00
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
TOTAL

GANANCIA O PÉRDIDA DE LA GESTION

COMERCIAL EBENEZAR LTDA.
AV. PAIRUMANI N° 156
NIT. 02938457
VINTO BOLIVIA / BOLIVIA

ESTADO DE RESULTADOS
(POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 01/01 AL 31/12/21)
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

VENTAS 0.00

(+)RECARGO EN VENTAS 0.00

(-) DESCUENTO EN VENTAS 0.00
0.00
VENTAS NETAS 0.00

(-) COSTO DE VENTAS 0.00

INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIA 0.00

(+) COMPRAS 0.00
(-)DESCUENTO EN COMPRAS 0.00
(+) RECARGO EN COMPRAS 0.00 0.00
MERCADERIAS DISPONIBLES EN VENTAS 0.00
(-) INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS 0.00

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 0.00

(-)GASTOS DE OPERACIÓN 0.00

SEGUROS 0.00
SUELDOS Y SALARIOS 0.00
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES 0.00
DEPRECIACION EDIFICIO 0.00
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION 0.00
DEPRECIACION VEHICULO 0.00
CASTIGO GASTOS DE ORGANIZACIÓN 0.00
SERVICION PROFECIONALES 0.00
SERVICIOS BASICOS 0.00
MANTENIMIENTO DE VEHICULO 0.00

UTILIDAD DE OPERACIÓN 0.00

OTROS GASTOS 0.00

GASTOS FINANCIEROS/ BANCARIOS 0.00

GASTOS MATERIAL DE ESCRITORIO 0.00

OTROS INGRESOS 0.00

INGRESO POR COMISIONES 0.00
INTERESES GANADOS 0.00
ALQUILERES 0.00

PERDIDA DE LA GESTION 0.00

COMERCIAL EBENEZER LTDA.
AV. PAIRUMANI N° 156
NIT-. 02938457
VINTO/BOLIVIA
BALANCE GENERAL
(AL 31 DE DICIEMBRE DEL 202
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE

CAJA
CAJA CHICA
BNB CTA. CTE.
BNB CAJA DE AHORRO

EXIGIBLE

CREDITO FISCAL
DOCUMENTOS POR COBRAR
COMISIONES POR COBRAR

REALIZABLE

MATERIAL DE ESCRITORIO
INVENTARIO FINAL DE MERCADERIA

ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO

TERRENO
EDIFICIO
EQUIPO DE COMPUTACION
VEHICULO
(-) DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO
(-) DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMP.
(-) DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

GASTOS DE ORG. PAGADOS POR ADELANTADO

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

TOTAL ACTIVO

PASIVO
CORRIENTE O CIRCULANTE
EXIGIBLE

CUENTAS POR PAGAR

DOCUMENTOS POR PAGAR
SERVICIOS BASICOS POR PAGAR
APORTES SIF POR PAGAR
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
DEBITO FISCAL

PASIVO NO CORRIENTE
INGRESOS COBRADOS POR ANTICIPADO

ALQUILERES COBRADO SPOR ANTICIPADO

CAPITAL
PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL
PERDIDA DE LA GESTION (-)

TOTAL PASIVO / PATRIMONIO

DIFERENCIA
 BALANCE GENERAL
31 DE DICIEMBRE DEL 2021)
PRESADO EN BOLIVIANOS)