SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTIÓN DEL RIESGO LA/FT - SARLAFT

Que es: El Sistema de Administración del Riesgo de eventos, de Lavado de Activos y Financiación
del Terrorismo,
Finalidad: Evitar que las empresas o instituciones puedan ser utilizadas para dar apariencia de
legalidad a activos provenientes de ilícitos.
El GAFI: es un ente intergubernamental (ponen relación a dos o más gobiernos) cuyo objetivo es fijar
estándares y promover la implementación efectiva de medidas legales, regulatorias y operativas
para combatir el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo.
A QUIENES APLICA
Empresas obligadas en poner marcha un sistema de políticas de prevención:
1.       SECTOR INMOBILIARIO
·         Que su actividad respecto del código L6810 (compra y venta, alquiler y explotación de
bienes inmuebles) L6820 (administración de bienes)
·         Art 84/85 ley 222 del 95 que al 31 de diciembre del año anterior obtenga ingresos iguales
o superiores a 60.000 salarios mínimos mensuales.
 
2.       SECTOR DE CONSTRUCCIÓN DE EDIFICIOS
·         Art 84/85 ley 222 del 95 que al 31 de diciembre del año anterior obtenga ingresos iguales
o superiores a 60.000 salarios mínimos mensuales.
·         Código F4111 Construcción edificios residenciales
·         Código 4112 Construcción edificios no residenciales
ELEMENTOS DEL SISTEMA
1.       IDENTIFICAR EL RIESGO
·      Establecer metodologías para identificar el riesgo
·      Clasificar los factores del riesgo
·      Formas que se presenta el riesgo
 
2.       MEDICIÓN O EVALUACIÓN DEL RIESGO (pueden ser cuantitativo o cualitativo)
·      Probabilidad de ocurrencia del riesgo
·      Impacto de ocurrencia del mismo
 
3.       CONTROL DEL RIESGO
·         Medidas para el control del riesgo
 
4.        MONITOREO DEL RIESGO
·         vigilancia del perfil de riesgo esta supervisión se debe realizar con periodicidad mínima
semestral
·         Condiciones para detectar operaciones inusuales o sospechosas.
 
ETAPAS DEL SISTEMA
1.       DISEÑO Y APROBACIÓN DEL SISTEMA (aprobado junta directiva de la empresa)
·         Tener en cuenta las características propias de la empresa como su actividad
·         Debe existir una persona responsable de la supervisión y verificación del cumplimiento del
sistema (designado por la junta directiva)
·         Designar un oficial de cumplimiento (designado por la junta directiva) encargado de rendir
informes (contenga evaluación y análisis sobre la efectividad y eficiencia del sistema) ante
la junta directiva de la empresa con periodicidad establecida en el sistema
·         El sistema debe contener medidas operativas, económicas, Físicas y Tecnológicas
·        El sistema debe contemplar funciones y responsabilidades, atribuciones, perfil,
incompatibilidades e inhabilidades del oficial de cumplimiento (este debe generar reporte,
este debe gozar de capacidad de decisión en la empresa) pág. 153 funciones del mismo.
 
2.       DIVULGACIÓN
·         El sistema debe ser divulgado en la empresa de manera frecuente
·         Las personas capacitadas en el sistema
·         Tener claridad e identificar cuando una operación es inusual o sospechosa, que se debe
reportar y el medio de hacerlo.
 
SISTEMA DEBERÁ CONTEMPLAR COMO MÍNIMO LAS SIGUIENTES MEDIDAS OPERACIÓN
1.       EVALUACIÓN DE OPERACIONES, NEGOCIOS Y CONTRATOS
Factores de riesgo respecto de Contrapartes:
·      personas naturales o jurídicas que no estén plenamente identificadas.
·      Aceptar nuevos socios, accionistas o empleados con antecedentes judiciales de lavado de
activos o financiamiento del terrorismo.
·      Admitir nuevos socios o accionistas sin verificar previamente el origen de los recursos que
aportan.
 
Factores de riesgo respecto de operaciones, negocios o contratos:
·      Operaciones con alto volumen en efectivo, sin justificación aparente.
·      Negocios sobre bienes muebles o inmuebles a precios considerablemente distintos a los
normales del mercado.
·      Donaciones.
·      Operaciones, negocios o contratos que no consten por escrito.
·      Pagos de operaciones con recursos derivados de giros internacionales provenientes de
varios remitentes a favor de un mismo beneficiario, o de un mismo remitente a favor de
varios destinatarios, sin una relación aparente.
·     Operaciones con subcontratistas que no han sido identificados.
 ·  Operaciones comerciales o negocios con las personas listadas en las siguientes
resoluciones:
-   Resolución 1267 de 1999 (interdictos de viaje, congelamiento de capitales, embargos
sobre las armas.),
-   Resolución 1373 de 2001 (Declara que los actos, métodos y prácticas terroristas son
contrarios a los propósitos y principios de las Naciones Unidas y que financiar
intencionalmente actos de terrorismo, planificarlos e incitar a su comisión también es
contrario a los propósitos y principios de las Naciones Unida)
-   Resolución 1718 de 2006 (Obligar a Corea del Norte a no realizar ningún ensayo nuclear o
lanzamiento de un misil balístico, suspender todas las actividades relacionadas con su
programa de misiles balísticos y abandonar todas las armas nucleares y los programas
nucleares existentes de manera completa, verificable e irreversible)
-   Resolución 1737 de 2006 (CONSEJO DE SEGURIDAD DE LA ONU impone sanciones a
Irán por no poner fin a su programa de enriquecimiento de uranio tras la resolución 1696)
 
2.       PROCEDIMIENTOS DE DEBIDA DILIGENCIA.
Es el conocimiento de los clientes y demás Contrapartes, a través de los siguientes mecanismos:
·           Verificando la operación de la empresa, tamaño, actividad económica, forma de
comercialización, áreas geográficas donde opera
·           Conocimiento de las actividades que desarrollan  
·           Mercados que operan
·           Consultar bases de datos o sistemas de consulta
·           consultar listas restrictivas emitidas por autoridades nacionales y extranjeras que sean
vinculantes para los colombianos, como la elaborada por el Consejo de Seguridad de
las Naciones Unidas y las preparadas por los distintos Comités de Sanciones de dicho
órgano. Como el OFAC
·           La resolución 2178 de 2014 reconoce el papel mundial de INTERPOL frente a la
amenaza planteada por los combatientes terroristas extranjeros.
·           Ley 1121 de 2006 artículo 21. Modificase el inciso 1° del artículo 15 de la Ley 599 de
2000 el cual quedará así: “Artículo 15. Territorialidad por extensión. (...) La ley penal
colombiana se aplicará a la persona que cometa la conducta punible a bordo de nave o
aeronave del Estado o explotada por este, que se encuentre fuera del territorio
nacional, salvo las excepciones consagradas en los tratados o convenios
internacionales ratificados por Colombia.”
·           Recomendaciones 6 y 7 del GAFI (grupo de acción financiera internacional ente
intergubernamental).

RECOMENDACIÓN 6 Sanciones financieras dirigidas relacionadas con el terrorismo y el financiamiento

del terrorismo. Exigen a los países que congelen sin demora los fondos u otros activos, y que aseguren que
ningún fondo u otro activo se ponga a disposición, directa o indirectamente, de o para, el beneficio de alguna
persona o entidad.
RECOMENDACIÓN 7 Sanciones financieras dirigidas relacionadas con la proliferación. Los países deben
implementar sanciones financieras dirigidas para cumplir con las resoluciones del Consejo de Seguridad de
las Naciones Unidas relativas a la prevención, represión e interrupción de la proliferación de armas de
destrucción masiva y su financiamiento. Estas Resoluciones exigen a los países que congelen sin demora los
fondos u otros activos de, y que aseguren que ningún fondo u otro activo se ponga a disposición, directa o
indirectamente, de o para el beneficio de, alguna persona o entidad designada por o bajo la autoridad del
Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.

3.       CONOCIMIENTO DE PROVEEDORES

·      Si los Productos provienen o no de actividades legales
·      Si han sido o no debidamente nacionalizados.
·      Si son producto de contrabando o de venta restringida y, en caso de serlo,
cuenten con las debidas autorizaciones o licencias.

CONOCIMIENTO DE PERSONAS EXPUESTAS POLÍTICAMENTE (hace referencia a hacer

negocios con ellas

CONOCIMIENTO DE LOS ASOCIADOS (conocer el beneficio real de la de la inversión)

CONOCIMIENTO DE LOS TRABAJADORES (verificar antecedentes)

DE LOS NEGOCIOS VIRTUALES NO PRESENCIALES (plena identificación de la persona con

quien se realiza la operación)

4.       OTRAS MEDIDAS DE PREVENCIÓN Y GESTIÓN DEL RIESGO

·      Controles en la celebración y ejecución de negocios
·      Identificar operaciones inusuales y operaciones sospechosas (herramientas
tecnológicas que generen alertas)
·      Se debe reportar las operaciones sospechosas a la unidad de información y
análisis financiero UIAF
·      Para efectos del reporte no es necesario que la empresa tenga certeza de que se
trata de una actividad delictiva ni se requiere identificar el tipo penal o verificar los
recurso si tienen origen ilícito solo con la sospecha
 

5.       SANCIONES LEY 222 DE 1995 LA SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES

ARTICULO 86. OTRAS FUNCIONES. Imponer sanciones o multas, sucesivas o no, hasta de

doscientos salarios mínimos legales mensuales, cualquiera sea el caso, a quienes incumplan sus
órdenes, la ley o los estatutos.

 
 
SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTIÓN DEL RIESGO LA/FT – SARLAFT CONSTRUCTORA
POLARIS

1.        CLASIFICACIÓN DE RIESGOS QUE PRESENTA LA CONSTRUCTORA

RIESGO LEGAL es la posibilidad de daño o pérdida que puede sufrir la constructora al ser multada,
sancionada u obligada a indemnizar los daños causados al incumplimiento de la Ley y las fallas en
los contratos, derivados de acciones malintencionada que afecten la formalización o ejecución de
contratos o transacciones.
RIESGO OPERATIVO posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir la constructora internamente
en su infraestructura, sus procesos, afectación de recurso humano, tecnologías y demás en los que
incurra para su operación diaria, debido a fraude o corrupción o por la ocurrencia de eventos
externos.
RIESGO REPUTACIONAL es la posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir la constructora por
mala imagen, publicidad engañosa, desprestigio respectos a las prácticas de la constructora lo cual
afecta la disminución de ingresos, credibilidad ante los usuarios, desarrollo de nuevos proyectos
inmobiliarios y posibles efectos judiciales.
RIESGO INHERENTE es el nivel de riesgo propio de la actividad.
RIESGO NETO O RESIDUAL Es el nivel resultante del riesgo después de la aplicación de los
mecanismos de control y mitigación establecidos por la constructora.
 
2.       PROBABILIDAD DE OCURRENCIA DEL RIESGO
-          Muy Alta
-          Alta
-          Media
-          Baja
-          Muy Baja
 
3.       NIVEL DE IMPACTO
-          Muy Alto
-          Alto
-          Medio
-          Bajo
-          Muy Bajo

4.       OPERACIONES SOSPECHOSAS (Yo considero que estas podrían ser algunas)
-          Cuando la información o documentación exista indicios de ser falsa (Esto se puede
generar al momento de la vinculación con la firma de la carta de instrucciones y con la firma
del contrato de designación de beneficiarios. O con los posibles inversionistas del proyecto)
  
-          Cuando la información o documentación no es posible de verificar (Esto se puede
generar al momento de la vinculación con la firma de la carta de instrucciones y con la firma
del contrato de designación de beneficiarios. O con los posibles inversionistas del proyecto)
 
-          Cuando personas o terceros con cualquier clase de vínculo con la constructora, se
rehúsan a proporcionar la información de conocimiento o entendimiento de las operaciones
que se considere prudente solicitar (Esto se puede generar al momento de la vinculación
con la firma de la carta de instrucciones y con la firma del contrato de designación de
beneficiarios. O con los posibles inversionistas del proyecto)
 
-          Inconsistencias en la información que suministró el tercero, frente a la información que
suministra en otras fuentes. (Esto se puede generar al momento de la vinculación con la
firma de la carta de instrucciones y con la firma del contrato de designación de beneficiarios.
O con los posibles inversionistas del proyecto)
 
-          Operaciones ficticias o simuladas. (Esto se puede generar al momento de la vinculación
con la firma de la carta de instrucciones y con la firma del contrato de designación de
beneficiarios. O con los posibles inversionistas del proyecto)
 
-          Para el caso de personas jurídicas podríamos estar frente a una empresa fachada. (con
los posibles inversionistas del proyecto)
 
-          Intento e incumplimiento con las normas o procedimientos aduaneros, tributarios y
cambiarios.
 
-          El inmueble tenga una medida restrictiva por estar vinculado a un proceso de extinción
del derecho de dominio. (Esto puede darse al momento de adquirir el lote)
 
-          El inmueble haya sido adquirido con dinero proveniente de actividades ilícitas (Esto
puede darse al momento de adquirir el lote)
 
-          Inmuebles que presentan cambios sucesivos de dueños en plazos cortos y con
cambios en su valor sin justificación aparente.
 
-          Introducción de terceros desconocidos en la última etapa de la transacción.
 
-          Pago del activo a través de transacciones provenientes de bancos ubicados en
paraísos fiscales. (con los posibles inversionistas del proyecto)