ANÁLISIS FINANCIERO

LAS MASCOTAS SON PRIMER

INVERSIÓN DE NEGOCIOS
Inversión fija Vida Util
Computadoras L. 15,198.00 6
Mobiliario y equipo de oficina L. 26,840.00 7
Material y equipo veterinario L. 22,700.00 10

Total L. 64,738.00

Inversion de K L. 10,000.00

Total Inversión L. 74,738.00

Gastos Mensuales Mes Año 1

Energía eléctrica L. 600.00 L. 7,200.00
Agua potable L. 300.00 L. 3,600.00
Materiales promocion y publicidad L. 2,000.00 L. 24,000.00
Servicios de Internet L. 765.00 L. 9,180.00
Salarios o sueldos base L. 55,932.00 L. 671,184.00

Total Gastos Mensuales 59,597.00 715,164.00

CALCULAR EL INGRESO PROYECTADO

UNIDADES Año 1
servicios veterinarios (clinica) Frecuencias 112
Tienda Unidades 105

PRECIO DE VENTA
servicios veterinarios (clinica) Precio L. 3,053.67
Tienda Precio L. 3,862.38

INGRESO PROYECTADO
servicios veterinarios (clinica) L. 46,219.00
Tienda L. 92,415.30

TOTAL INGRESO L. 138,634.30

 COSTOS VARIABLES POR LINEA DE INGRESO
Año 1
servicios veterinarios (clinica) L. 1,257.00
Tienda L. 5,204.20

Costo de Recursos Propios: NO MODIFICAR LOS VALORES

Tabla de Cálculo 17.25%
Tasa Libre de Riesgo 0.88%
Beta 1.38
Premio por Riesgo 7.15%
Riesgo País 6.50%

Tasa de ISR 25%

Horizonte de Evaluación 5

Estado de Resultados
Año 1 Año 2
Ingresos Proyectados L. 138,634.30 L. 808,561.51
Gastos:
Costos VariableS Servicios veterinarios L. 1,257.00 L. 1,334.93
Costos Variables Tipo B L. 5,204.20 L. 5,526.86

Gastos por Depreciación L. 8,637.29 L. 8,637.29

Gastos Mensuales L. 59,597.00 L. 759,504.17
Total de Gastos L. 74,695.49 L. 775,003.25
Utilidad antes de ISR L. 63,938.81 L. 33,558.26
Impuesto sobre la Renta L. 15,984.70 L. 8,389.57
Utilidad Neta L. 47,954.11 L. 25,168.70

Flujos Netos
Año 0 Año 1
Inversión Fija -L. 64,738.00
Capital de Trabajo -L. 10,000.00
Utilidad Neta L. 47,954.11
Depreciaciones L. 8,637.29
Recuperación de Capital de Trabajo
Flujos Netos -L. 74,738.00 L. 56,591.40
 Costo de Capital

Costo de Recursos Propios 17.25%

Evaluación Financiera

Tasa Interna de Retorno 62%

La TIR es mayor que 17.25% por lo que debe aceptarse el proyecto

Valor Presente Neto L. 93,255.73

El VPN es positivo por lo que el proyecto debe aceptarse
 ANÁLISIS FINANCIERO
LAS MASCOTAS SON PRIMEROS 2021

L. 2,533.00
L. 3,834.29
L. 2,270.00

L. 8,637.29

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

L. 7,646.40 L. 8,120.48 L. 8,623.95 L. 9,158.63
L. 3,823.20 L. 4,060.24 L. 4,311.97 L. 4,579.32
L. 25,488.00 L. 27,068.26 L. 28,746.49 L. 30,528.77
L. 9,749.16 L. 10,353.61 L. 10,995.53 L. 11,677.25
L. 712,797.41 L. 756,990.85 L. 803,924.28 L. 853,767.59

759,504.168 806,593.426 856,602.219 909,711.556

GRESO PROYECTADO

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

L. 116.48 L. 121.14 L. 125.98 L. 131.02
L. 109.20 L. 113.57 L. 118.11 L. 122.84

L. 3,175.81 L. 3,302.85 L. 3,434.96 L. 3,572.36

L. 4,016.88 L. 4,177.55 L. 4,344.65 L. 4,518.44

L. 369,918.74 L. 400,104.11 L. 432,752.60 L. 468,065.21

L. 438,642.77 L. 474,436.02 L. 513,150.00 L. 555,023.04

L. 808,561.51 L. 874,540.13 L. 945,902.60 L. 1,023,088.25

POR LINEA DE INGRESO
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
L. 1,334.93 L. 1,417.70 L. 1,505.60 L. 1,598.94
L. 5,526.86 L. 5,869.53 L. 6,233.44 L. 6,619.91

NO MODIFICAR LOS VALORES DE ESTA TABLA

Año 3 Año 4 Año 5

L. 874,540.13 L. 945,902.60 L. 1,023,088.25

L. 1,417.70 L. 1,505.60 L. 1,598.94

L. 5,869.53 L. 6,233.44 L. 6,619.91

L. 8,637.29 L. 8,637.29 L. 8,637.29

L. 806,593.43 L. 856,602.22 L. 909,711.56
L. 822,517.94 L. 872,978.54 L. 926,567.70
L. 52,022.19 L. 72,924.06 L. 96,520.56
L. 13,005.55 L. 18,231.02 L. 24,130.14
L. 39,016.64 L. 54,693.05 L. 72,390.42

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

L. 25,168.70 L. 39,016.64 L. 54,693.05 L. 72,390.42

L. 8,637.29 L. 8,637.29 L. 8,637.29 L. 8,637.29
-L. 10,000.00
L. 33,805.98 L. 47,653.93 L. 63,330.33 L. 71,027.70
 TABLA DE VIDA ÚTIL DE LOS ACTIVOS MÁS COMUNES

DETALLE VIDA ÚTIL (AÑOS)

Edificios, casas y otras construcciones 50
Edificios fábricas 40
Máquinaria y equipo en general 10
Vehículos 5
Camiones, microbuses, motos, furgones y similares 7
Sistemas computacionales, computadores, periféricos, y similares (cajeros automáticos, cajas registradoras, etc.) 6
Equipos médicos en general 10
Mobiliario y equipo de oficina 7
Útiles de oficina (impresora, fotocopiadora, etc.). 3
Maquinaria destinada a la agricultura 8
Maquinaria destinada a la construcción pesada 8
Terrenos (no se deprecian solo casos especiales) 0
OTROS ACTIVOS SEGÚN EL SECTOR: http://www.sii.cl/pagina/valores/bienes/tabla_vida_enero.htm
 CUADRO RESUMEN MOBILIARIO Y EQUIPO

ITEM DESCRIPCION DEL BIEN CANT VALOR UNITARIO

1 Intel® Corei7® 3.0Ghz Procesador 1 7,799
Laptop Reac Dell Corei5 1 7,399
Mobiliario y equipo de oficina
2 Escritorio 2 2500
3 Silla de escritorio ejecutiva negra 2 1,650
4 Sillas personales 4 950
5 Sillas de espera de tres puestos 1 2,000
6 Estantes 2 1370
Material y equipo veterinario
7 Mesas de exploracion veterinaria 1 10,600
8 Kit de diagnostico otoscopico Oftalmoscopio 1 1,500
Y EQUIPO

VALOR TOTAL AÑOS DE AMORTIZACION

7799 6
7399 6

5000 7
3300 7
3800 7
2000 7
2740 7

10600 10
1500 10
 Linea de Ingreso 1 Servicios m
como referencia para el siguiente calculo se plantea el ingreso que se obt
vacunas basicas o medicamentos que son considerados los problemas ma

Tabla 1.1 vacunas

N. Tipos de vacunas
1 Vacuna Multiple
2 Vacuna rabia
3 Vacuna antipulgas
4 Pastillas para desparacitar
5 Primera vacuna parvo Virus para cachorros con 45 dias de nacidos
6 Segunda vacuna sextuple despues de 21 dias de la primera vacuna

7 Consulta
consulta (entre los 6 vacunas anteriores)
Linea de ingreso 2 venta de medicament
El rubro de medicamentos y accesorios son muy variables, como r
productos que son considerados los que se compran mas, esta linea sera fuente de ingresos de acce

Tabla 1.2 accesorios y medicamentos

N. Accesorios y medicamentos
1 comida
a.1 perros Dogui Parillada
b.2 gato (Gati sabor pescado)
2 Lindopel Emulsion perros y gatos 120 ML
3 Platos para alimentos
a.1 Plato plastico azul
b.2 Plato aluminio pez
4 camas para mascotas
Cama mediana 21 Largo x 18 ancho
5 Juguete de mascotas
a.1 Hueso juguete para perros LIL Buddies
b.2 Juguete de gato
6 Hidromorfona (sedantes)
 de Ingreso 1 Servicios medicos
alculo se plantea el ingreso que se obtendra por un chequeo medico mas las siguientes
que son considerados los problemas mas comunes por los que se asiste a un veterinario

PV PC
L. 250.00 L. 150.00 $ 19,432.00
L. 150.00 L. 76.00 $ 77.73
L. 100.00 L. 40.00 $ 77.73
L. 100.00 L. 50.00
L. 116.00 L. 75.00 $ 77.73
L. 146.00 L. 70.00

L. 250.00
41.7
so 2 venta de medicamentos y accesorios
cesorios son muy variables, como referencia se tomo los siguientes
ta linea sera fuente de ingresos de accesorios, medicamentos preescritos y los que son de venta libre

camentos
Unidad de medida PC PV

2 KG L. 100.00 L. 155.60
1 KG L. 75.50 L. 115.60
ML L. 150.00 L. 255.60

1 UNIDAD L. 30.00 L. 57.00

1 UNIDAD L. 50.00 L. 77.48

PULG L. 300.00 L. 572.55

3 UNIDADES L. 35.50 L. 71.74

1 UNIDAD L. 40.50 L. 56.81
ML 1,745.60 2,500
 Plan de servicios

servicios veterinarios (clinicas)

1 Consulta L. 250.00
2 Desparasitacion L. 141.67
3 Consulta + Desparasitacion L. 350.00
4 Consulta + vacuna rabia L. 400.00
5 Consulta + vacuna antipulgas + Desparacitante L. 450.00
6 Consulta+ vacuna antipulgas+ Vacuna multiple+ L. 850.00
Vacuna rabia + Desparacitante
7 Consulta+ vacunas para cachorros+ desparacitante L. 612.00
Total clinica L. 2,441.67
Tienda
1 Alimentos para mascotas L. 271.20
2 Medicamentos de Prescripcion L. 2,500.00
3 Medicamentos de venta libre L. 255.60
4 Accesorios L. 835.58
Total tienda L. 3,862.38
 FIJO

Gastos administrativos L. 59,597.00

DESCRIPCIÓN VALOR

Energía eléctrica L. 600.00

Agua potable L. 300.00
Materiales promocion y publicidad L. 2,000.00
Servicios de Internet L. 765.00
Salarios o sueldos base L. 55,932.00

*Los servicios de internet son tomados de Tigo

Salarios o sueldos base

TOTAL L. 55,932.00

DESCRIPCIÓN VALOR
Medico veterinario L. 10,667.00
auxiliar veterinario L. 8,765.00
Gerente general L. 12,000.00
Personal de limpieza L. 4,500.00
Gerente de marketing L. 10,000.00
Contador publico L. 10,000.00

Los salarios en esta table son tomados de

la pagina Tusalario.org Honduras y tomado
como referencia el salario minimo
DETALLE GASTOS
DETALLE GASTOS

VARIABLE

LINEA DE INGRESO 1 SERVICIOS MEDICOS

COSTO VARIABLE L. 530.00

DESCRIPCIÓN VALOR
Caja de guantes L. 280.00
Caja de jeringas L. 250.00
- L. -
- L. -
- L. -
- L. -
- L. -
L. -

LINEA DE INGRESO 2 ACCESORIOS Y MEDICAMENTOS

COSTO VARIABLE L. 2,677.10 N.
1
DESCRIPCIÓN VALOR a.1
Fletes L. 150.00 b.2
Costos de accesorios y medicamentos L. 2,527.10 2
- L. - 3
- L. - a.1
- L. - b.2
- L. - 4
- L. -
L. - 5
a.1
b.2
6
Nota: Los costos variables derivan del ejercicio directo de los
servicios del veterinario, y que dependen del volumen de
trabajo que se realizan diariamente.

se sumaron a los costos variables el precio de compra de cada producto,

el precio de compra de cada producto,
medicamento, accesorio etc.

se tomo como ejemplo las vacunas

Si se realizan las vacunas
a un perro se gastara la jeringa y guantes
para ponerle cada una de ellas

Accesorios y medicamentos Unidad de medida PC

comida
perros Dogui Parillada 2 KG L. 100.00
gato (Gati sabor pescado) 1 KG L. 75.50
Lindopel Emulsion perros y gatos 120 ML ML L. 150.00
Platos para alimentos
Plato plastico azul 1 UNIDAD L. 30.00
Plato aluminio pez 1 UNIDAD L. 50.00
camas para mascotas
Cama mediana 21 Largo x 18 ancho PULG L. 300.00
Juguete de mascotas
Hueso juguete para perros LIL Buddies 3 UNIDADES L. 35.50
Juguete de gato 1 UNIDAD L. 40.50
Hidromorfona (sedantes) 1,745.60
 PLAN DE VENTAS

servicios veterinarios (clinica) PV

1 Consulta L. 250.00
2 Desparasitacion L. 141.67
3 Consulta + Desparasitacion L. 350.00
4 Consulta + vacuna rabia L. 400.00
5 Consulta + vacuna antipulgas + Desparacitante L. 450.00
6 Consulta+ vacuna antipulgas+ Vacuna multiple+ L. 850.00
Vacuna rabia + Desparacitante
7 Consulta+ vacunas para cachorros+ desparacitante L. 612.00
TOTAL SERVICIOS MEDICOS L. 3,053.67

Tienda PV
1 Alimentos para mascotas L. 271.20
2 Medicamentos de Prescripcion L. 2,500.00
3 Medicamentos de venta libre L. 255.60
4 Accesorios L. 835.58
TOTAL TIENDA L. 3,862.38
PLAN DE VENTAS

CANTIDAD TOTAL TOTAL

PC
SERVICIOS VENTAS PC
25 L. 6,250.00 $ -
15 L. 2,125.00 50 $ 750.00
15 L. 5,250.00 50 $ 750.00
20 L. 8,000.00 76 $ 1,520.00
10 L. 4,500.00 90 $ 900.00
15 L. 12,750.00 316 $ 4,740.00

12 L. 7,344.00 $ 145.00 $ 1,740.00

112 L. 46,219.00 $ 727.00 $ 10,400.00
UNIDADES TOTAL TOTAL
A VENDER VENTAS PC PC
25 L. 6,780.00 L. 175.50 L. 4,387.50
20 L. 50,000.00 L. 1,745.60 L. 34,912.00
25 L. 6,390.00 L. 150.00 L. 3,750.00
35 L. 29,245.30 L. 456.00 L. 15,960.00
105 L. 92,415.30 L. 2,527.10 L. 59,009.50
 INVERSION INICIAL

Tabla 1.1. Adquisiicion inicial de quipos ,herramientas y articulos

N Articulo Precio unitario
Articulos de limpieza y desinfectacion
1 Escoba L. 79.90
2 Recogedor L. 65.90
3 Palo para trapeador L. 133.90
4 Mecha para trapeador L. 9.90
5 cloro L. 66.90
6 Asistín L. 33.90
7 Limpiador y desinfectante L. 136.00
8 Alcohol al 99% L. 375.00
9 Bote de basura L. 549.00

Equipo e Inmobiliairio
11 Vitrina L. 5,000.00
12 Escritorio L. 2,500.00
Computadora
13 Intel® Corei7® 3.0Ghz Procesador L. 7,799.00
14 Laptop Reac Dell Corei5 L. 7,399.00
15 Estantes L. 1,370.00
16 Silla de escritorio ejecutiva negra L. 1,650.00
17 Sillas personales L. 950.00
18 Sillas de espera de tres puestos L. 2,000.00
Equipo veterinario
19 Mesa de exploración veterinaria L. 10,600.00
20 Kit de diagnostico otoscopico Oftalmoscopio L. 1,500.00
TOTAL ADQUISICION

Tabla 2.1 Compra incial de productos y costos de ventas

Elemento Unidad de medida

perros Dogui Parillada 2 KG

gato (Gati sabor pescado) 1 KG
Lindopel Emulsion perros y gatos 120 ML ML
Plato plastico azul Unidad
Plato aluminio pez Unidad
Cama mediana 21 Largo x 18 ancho PULG
Hueso juguete para perros LIL Buddies 3 UNIDADES
Juguete de gato 1 UNIDAD
Hidromorfona (sedantes) ML
Caja de guantes 150 Unidades
Caja de jeringas 100 Unidades
 Gastos de venta
Logos (Stickers) 100 unidades
caja de bolsas 105 Unidades
TOTAL COMPRA INICIAL

*Para la compra inicial de estos productos se utilizara el programa de Convivencia Cuidadana y Mejoramiento de Barrio (P
Ofrece L.15,000.00 en producto para la empresa

Tabla 3. CIF
Elemento Costo total
Energía eléctrica L. 600.00
Agua potable L. 300.00
Servicios de Internet L. 765.00
Depreciación L. 8,637.29
TOTAL GASTOS L. 10,302.29

Tabla 4 Costos de activos Intangibles

Elemento Precio
Cuenta de desarrrollador (Google Play) $ 99.00
Cuenta de desarrollador (Apple) $ 25.00
TOTAL COSTO ACTIVOS INTAGIBLES
las cuentas en Apple y Google varian por el precio de dolar estos calculos fueron con la tasa de cambio del dolar actual de
• Google play solo se realiza un único pago anual
• Apple cada año hay que estar pagando para renovar la cuenta de desarrollado

Tabla 5 Gastos administrativos

Puesto Numero del personal
Medico veterinario 1
auxiliar veterinario 1
Gerente general 1
Personal de limpieza 1
Gerente de marketing 1
Contador publico 1
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS

Tabla 6 Constitucion de la empresa

Elemento Precio
Certificado en el banco L. 5,000.00
Registro en la camara de comercio L. 200.00
Total costos L. 5,200.00
INVERSION INICIAL

Cantidad Total Proveedor

1 L. 79.90 La colonia
1 L. 65.90 La colonia
1 L. 133.90 La colonia
1 L. 9.90 La colonia
1 L. 66.90 La colonia
1 L. 33.90 La colonia
1 L. 136.00 La colonia
1 L. 375.00 La colonia
2 L. 1,098.00 La colonia

2 L. 10,000.00 Vajilleros
2 L. 5,000.00 Office Depot Honduras
L. 0.00
1 L. 7,799.00 Tecnocomp
1 L. 7,399.00 Tecnocomp
2 L. 2,740.00 La Curacao
2 L. 3,300.00 Marketlan
4 L. 3,800.00 Marketlan
1 L. 2,000.00 Marketlan

2 L. 21,200.00 Mercado Libre

1 L. 1,500.00
L. 66,737.40

Cantidad de Precio
Costo total
producto unitario
20 L. 100.00 L. 2,000.00
20 L. 75.50 L. 1,510.00
5 L. 150.00 L. 750.00
10 L. 30.00 L. 300.00
10 L. 50.00 L. 500.00
10 L. 300.00 L. 3,000.00
10 L. 35.50 L. 355.00
11 L. 40.50 L. 445.50
3 L. 1,745.60 L. 5,236.80
1 280 L. 280.00
1 250 L. 250.00
 2 100 L. 200.00
1 172 L. 172.00
L. 14,999.30

vencia Cuidadana y Mejoramiento de Barrio (PCCMB) dirigido por la Camara de comercio

Precio annual Precio mensual

L. 2,350.26 L. 195.86
L. 593.50 L. 49.46
L. 2,943.76 L. 245.31
ueron con la tasa de cambio del dolar actual de 23.74

Pago por dia Pago mensual

L. 355.57 L. 10,667.00
L. 292.17 L. 8,765.00
L. 400.00 L. 12,000.00
L. 150.00 L. 4,500.00
L. 333.33 L. 10,000.00
L. 333.33 L. 10,000.00
L. 55,932.00
Link

https://es-la.facebook.com/marketplace/114225345257603/china-cabinets/
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https://www.tecnocomphn.com/producto/laptop-reac-dell-corei5
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https://www.officedepot.com.hn/officedepotHN/en/Sillas-de-trabajo/SILLA-DE-TRABAJO-MESH-C-BRAZOS/p/14226

https://articulo.mercadolibre.com.mx/MLM-766852989-mesa-exploracion-veterinaria-hamilton-_JM#position=12&search_layout=grid&type=item&track
https://www.ebay.com/itm/Kit-de-diagnostico-otoscopio-oftalmoscopio-Rojo-Veterinario-Instrumentos-Quirurgicos-Ent-/253612916669?mkcid=16&mke
 Tabla 5 Resumen del presupuesto inicial
Adquisicion inicial de equipos, herramientas y articulos
Compra inicial de productos
Costos de venta
Costos Indirectos de fabricacion
Costo de activos intangibles
Gastos de administracion
Gastos por contitucion de la empresa
Total presupuesto inicial

Fuente de ingesso
1.       Aportación de cada uno de los socios que puede ser: en efectivo, conocimiento, maqu
2.       Un préstamo a corto plazo de una entidad bancaria.
3. Programa nacional de la camara de comercio para emprendedores
on=12&search_layout=grid&type=item&tracking_id=18ed6e1b-89bd-4981-8880-0e6bc808cecd
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puesto inicial
L. 66,737.40
L. 14,627.30
372.00
L. 10,302.29
L. 2,943.76
L. 55,932.00
5200
L. 150,914.75

ser: en efectivo, conocimiento, maquinaria, terrenos y múltiples activos.

mprendedores