2_INFORME DE EVOLUCIÓN FINAL Y REVISIÓN

ESTRATEGICA

Comentario sobre el estado final de la compañía.

La compañía OMEGA presentó un desarrollo en el su inicio en todos sus parámetros como se puede
observar en el cuadro adjunto, aunque también hay que destacar que no tuvo un crecimiento es decir,
siempre se destacó por crecer y decrecer en el mercado, comparado entre las 7 compañías. Tuvo una
disminución en el segundo periodo se obtuvo una disminución en la variación del valor de la compañía,
lo cual estuvo sujeto a la toma del préstamo a largo plazo para la construcción de la tercera fábrica. Pero
a partir de este periodo, la compañía tuvo una perdida, bajando su valor de 3.208 a 2.525.

Los niveles de competitividad de OMEGA siempre mantuvieron unos buenos valores con respecto a los
demás, lo cual se pudo observar en el caso de la compañía Delta, OMEGA y Zeta que intentaron entrar a
nuestro mercado, pero en ningún periodo lograron posicionarse, ya que OMEGA siempre saco ventaja
gracias a su estrategia.
Grado de cumplimiento de la estrategia inicial planteada.

Factores clave de éxito / Prioridades de negocio

Difere
Va Val Val Diferenci
Factor Indicador ncia
lor or or a
valor
ini obje logra objetivo
cia tivo do inicial
l

Cuota de Número de 302.3 139. 442.26 302.34 139.69

mercado unidades 45 918 3 5 3

Valor de marca Valor de marca 61 34 27 -7 -31

Innovación Factor de
5 0.3 5,3 5 0.3
de innovación por
producto producto

Margen Ratio de
44 60 42.1 -18 -2
de margen sobre
benefici ingresos
os

Tasa de Porcentaje
93% 25% 68% 43% 25%
ocupación de
de fábrica ocupación

Tecnolo
Escala 5 10 7.2 -3 2
gía
industri
al

En cuanto a la cuota de mercado, tuvimos una diferencia con el valor objetivo que estuvo por encima con
302.345, con respecto al valor inicial creció 139.693. También se logro crecer 2 veces en valor de marca,
lo cual estuvo por encima del valor objetivo, logrando un 27 al final. En innovación de producto se creció
2 veces con respecto al valor inicial lo cual nos posiciono en 5,3, sobrando 4.7 puntos más para alcanzar
el valor objetivo. En el margen de beneficio no se logro llegar al valor objetivo, estando por debajo con
18. Se logro generar un 68% de la tasa ocupación aumentando un 43% por encima del valor objetivo
hecho que se refleja en la disminución de costes de producción. La tecnología industrial creció en 2
puntos pasando de 5 a 7,2, pero se estuvo por debajo de el valor objetivo.

Objetivos operativos mercado y/o producto

Diferen
VARIAB SITUACI SITUACI Val Diferen
PRODUCTO/ cia
LE ÓN ÓN or cia
valor
INDICAD INICIA OBJETI logr objeti
inicial
OR L VO ado vo
Unidades vendidas 27174
-11401 -9346
15773 17828
Product
o Análisis
Domoho 5.3 5.3 5.3
nivel
gar innovación 5.3 5.0
Valor de marca 27 35 40 48 61

Unidades vendidas 679 68787 9605

33 -854 -58328
Producto
Tecnopers Análisis
5.3 5.3 5
on nivel
innovación 5 5
Valor de marca 27 35 40 48 61

Tanto en los productos de domohogar si se alcanzó las unidades vendidas del objetivo logrando 27174
superando al objetivo en 11401, para tecnoperson se aumentó en 67933 unidades, pero se estuvo por
debajo con 854 unidades para lograr la situación objetivo. En tecnopersona la
 diferencia fue más baja para alcanzar la situación objetivo, falto 854 unidades, pero se logró un aumento
en unidades. Para el caso de nivel de innovación, en domohogar bajo a 5.3 estando 0.3puntos por debajo
de la situación objetivo, en tecno persona se logró casi lo mismo con 5.3 y bajando a 5 puntos, estando
por encima equiparados en cuanto a la situación objetivo. Finalmente, el valor de marca en los dos
productos subió a 5 puntos en promedio

Diferencia
del valor
VARIABLE SITUACIÓ SITUACIÓ Valor Diferenci
PRODUCTO/
INDICADO N INICIAL N lograd a objetivo agregado
R OBJETIVO o

TecnoPerso Unidades 67933 68787 96605 -854 -

vendidas 28672
Análisis de
nivel de
innovación

Valor de
marca
PeqElectro Unidades
vendidas
Análisis de
nivel de
innovación

Valor de
marca
DomoHogar    Unidades
vendidas
Análisis de
nivel de
innovación

Valor de
marca
Grado de crecimiento (o disminución) estados financieros

Observaciones sobre el balance de situación

 Según el balance de situación, OMEGA cuenta con una estructura económica representada en sus activos con
9.946.516 EUR para el año 2025, en el año 2021 inicio la compañía tan solo 8.070.362 EUR, pero en el
trascurso de 5 años se logro un crecimiento en con un valor aproximado de crecimiento anual del 23.3%.
 Su estructura financiera está representada por un patrimonio neto de 35.017.652 EUR para el año 2025, la
cual creció desde el 2021 en un 14.1%.
 En los 5 años su pasivo disminuyo en -59.5% lo que estaba acorde con el endeudamiento realizacdo
por 6.267.945 EUR, plata invertida en el crecimiento y expansión de la compañía, en la cual se
construyó una fábrica en el 2021, que ha venido beneficiando este crecimiento.
 Para el trascurso de los 5 periodos la empresa siempre a presentado solides ya que sus activos han logrado
estar por encima de sus pasivos, lo que nos puede mostrar que, en caso de cierre inmediato de la empresa,
esta contaría con liquidez suficiente para pagar sus pasivos y generar un patrimonio neto. De igual manera se
refleja que a podido hacer frente a sus deudas logrando liquidar su deuda de corto plazo al año 2025.
 Se puede presumir que la empresa cuenta con una liquidez inmediata positiva ya que su AC a
disminuido concentrando un 12.4% y su ANC el 13.9% para el año 2025.
 Sus AC aumenta del año 2021 al 202 en un 12.4%, aumento sustancial ya que en su primer periodo solo
crecio en un 7%. Su ANC disminuye a 1.5 % para el 2025 lo cual puede estar sujeto al aumento en
amortización.
 Sus pasivos presentan en el año 2025 una concentración del 59.5% y su patrimonio de un 14.1%, aunque a
disminuido en casi 1.5% el patrimonio, es un hecho coerente relacionado con las inverciones en funcion de
crecimiento, sin envargo se sigue manteniendo la condicion en que la estructura financiera ajena esta
mejorando por que se ha logrado disminuir a partir del endeudamiento a largo plazo en el 2025.
 La empresa desde el año 2025 presenta una aumneto en existencias, en un promedio de 36%, lo cual
es normal por la nueva fabrica y llevar la producción al maximo bajo la necesidad del mercado, ha
partir del 2022 podemos observar que se inicia una disminución del 4% en existencias, lo que nos
puede anunciar que estamos teniendo respuestas de las estrategias de mercadeo, mejoras, y
posicionamiento de la empresa.
 Su tasa de producción a aumentado al igual que sus ingresos. Situacion similar que se refleja en cuentas por
cobrar, en donde se ve un incremento del 49% desde el 2018 al 2023, de igual manera sigue siendo dinero sin
convertir, que repercute en aplazamiento a las obligaciones con los proveedores. (Nota: seria interezante que
el simulador dejara modelar esta estrategia)
 Se logra consolidar una tesoreria de 34,108,328 EUR teniendo un incremento de un 98%.
 La empresa a logrado adquirir valor en su material inmovilizado creciendo en 34,3%.

Observaciones sobre las cuentas de pérdidas y ganancias:

 La eficiencia de la compañía no denota un aspecto de pérdidas. El margen bruto es positivo a crecido

durante los 5 periodos en un 54,8%, lo que indica que se esta recuperando el coste de adquisición o
producción.
 Se logro pasar del año 2019 de un aumento del 12% a un aumento del 48,7% para el 2023 en los
ingresos de explotación, lo que se puede relacionarce con el aumento en la producción, crecimiento
en el mercado, gracias a los movimeitos de inverción.
 Los costes financieros de la deuda a corto plazo se logran cubrir en totalidad y la deuda a largo plazo se ha
venido cubriendo de manera adecuado por lo cual en el trascurso de los periodos se puede observar su
disminución.
 Vemos que el coste de ventas aumentaron en 40% EUR lo que esta sujeto al aumento en producción y
ventas.
 De igual manera es importanete buscar seguir mejorando en inovacion para recuperar perdidas
sujertas a costes de calidad.
 En el siguiente apartado se procede a realizar una evaluación mas exhaustiva, teniendo en cuenta el flujo de
caja, ratios económicos y financieros para obtener una aproximación más real del estado financiero de la
empresa.

Análisis Cash flow

En cuanto a su flujo de efectivo (Cash - Flow), comparado con su balance de situación y cuentas P y G,
tenemos una condición de Cash – Flow al 2023 de 101,353,317 EUR, creciemiento que indicar que la
empresa esta recuperando su flujo de caja, y ha incrementado en un 100%, lo que nos confirma su
tesorería para el año 2023 con 34,108,328 EUR. La cual en el año 2018 estaba en 0.
De igual manera no se esta percibiendo un dinero en efectivo por parte de deudores y clientes el cual es
importante convertir para hacer frrente a los gastos (año 2023 = 10,310,909 EUR deudores y clientes).
Esto indicar que la empresa esta teniendo una condición comercial buena, alcanzando liquidez. Los
saldos comerciales que se están teniendo en su AC también están dejando ver afectación de su PC, al
estar teniendo un endeudamiento con los proveedores, saldos que podrian ser cubiertos si se mejorar la
estructura de pagos.

TOTAL CASH- 20 20
FLOW 23 19
Cash-Flow de Operaciones 11.365.832,00 € 6.796.183,00 €
Cash-Flow de Inversión 94.749.300,00 € - €
Cash-Flow de Financiación - 4.761.815,00 - 7.831.591,00 €
€
TOTAL CASH- 101.353.317,00 € -1.035.408,00 €
FLOW
 El Cash-Flow de las actividades de explotación muestra un flujo de caja positivo, sin embargo,
todavía no logra hacer un frente total a obligaciones financieras, solo en un 50%.
 El Cash-Flow de las actividades de financiación mantiene flujo de caja negativo, lo cual nos
indica que se está logrando hacer frente a las deudas.
 El Cash-Flow de las actividades de inversión, pasa de 0 a 94,749,300 EUR, lo que muestra la
construcción de la nueva fábrica y mejoras de crecimiento.

En este momento debido a la inversión no se está teniendo una condición positiva sobre el cash-flow
total, ya que gran parte de los recursos están metidos en la inversión, lo positivo es que la empresa
presenta recuperación y está logrando hacer frente a sus obligaciones gracias a las estrategias
establecidas.

Evolución de los indicadores y ratios principales.

Análisis a través de ratios verticales y horizontales

 El activo total está representado en el año 2025 por un ANC de 47% y un AC de 53%, comparado con el año
2021 presenta una disminución en el ANC en donde estaba de 60% y para el AC pasa a ser 40%, de igual
manera se puede ver un patrón de crecimiento desde el 2019 al 2023.
 Del año 2022 al 2023 el ANC ha disminuido en un 14%, mientas que el AC aumento en un 49%.
 2_INFORME DE EVOLUCIÓN FINAL Y REVISIÓN
ESTRATEGICA

 En la tesorería en el AC se presenta un aumento del año 2018 al 2023 pasando de una representación del 0%
a un 77%, encontrando un valor de 34,108,328 EUR, condición que lo podríamos correlacionar con los
resultados positivos del cash Flow. (mejorando la liquidez).
 Sus cuentas por cobrar aumentaron de un año a otro subiendo en un 4%, y sus existencias
disminuyeron lo que indica un aumento en ventas, pero siguen siendo material represado que se
necesita convertir en dinero.
 La estructura financiera de la empresa ha crecido en un 11%, de un año al otro, lo que podría indicar que
podemos contar con dinero para cubrir la operación, logrando de esta manera cubrir las metas de
crecimiento.
 El patrimonio neto es un 64% creciendo en el último año en un 23%, lo cual puede ser positivo ya que nos
acercamos a lo recomendado por algunos autores que estiman recomendable un aumento del 25% - 33% en
el patrimonio.
 El pasivo corriente ha tenido una disminución del 1%, enfrentado entre el año 2022 y 2023, a pesar
de esta disminución baja, en los anteriores periodos se ha venido haciendo frente a las deudas, sin
embargo, es una alerta para mejorar los ingresos de la compañía.
 El pasivo no corriente presenta una variación disminuyendo en un 8% en los dos periodos.
 En su balance de pérdidas y ganancias se presentan un aumento en los ingresos de la explotación en
solo en un 4% ya que se ha llegado al tope de producción y ventas.
 En cuanto a los costes de venta pasan de un -54% a -50%, lo que puede estar sujeto a la disminución de los
gastos financieros, el aumento de los ingresos puede estar relacionado al aumento de ventas.
 El margen bruto es positivo subiendo a un 12%, lo que indica que se recupera la inversión en la producción,
ha aumentado de un año para otro mejorando los ingresos de explotación.
 Frente al beneficio neto, pasa de un 16% a 39%, su aumento año a año puede representar que se está
logrando encaminada la empresa a tener equilibrio financiero.

Análisis de liquidez:

Análisis de Liquidez 20 2023 Observaciones

20
Liquidez o fondo de 3, 4,75 Tenemos un valor superior a 1 en los dos periodos que
maniobra. 22 se logró recuperar a partir del año 2020, lo cual nos
indica que el negocio no está teniendo problemas de
liquidez y
es capaz de hacer cara a sus obligaciones contraídas
tanto a corto plazo como a largo plazo.
Test Acid 3, 4,5 Tenemos un valor superior a 1, la empresa es capaz
0 de hacer frente a sus deudas a corto plazo, sin
embargo,
también muestra un poco de dinero ocioso.
Disponibilidad Inmediata 1, 3,4 Se tiene una buena capacidad de disponibilidad
9 inmediata para hacer frente a deudas de corto plazo.
Análisis de Solvencia 20 2023 Observaciones
20
Solvencia 2, 2,8 Debido a que el ratio de solvencia es ˃ 1,5 nos está
3 indicando que contamos con activos improductivos,
necesitamos corregir situación. (No es deseable). Sigue
aumentando.
Autofinanciación 0, 0,6 No se está tenido capacidad de autofinanciación
5 porque no se está convirtiendo en efectivo los
resultados de las ventas. (convertir en liquidez las
ventas procedentes de la
actividad). Aunque se ha mejorado.
Cobertura gastos financieros 1, 1,8 Por cada unidad monetaria en gastos financieros se
4 dispone de 1,9 unidades monetarias para hacerle
2_INFORME DE EVOLUCIÓN FINAL Y REVISIÓN
ESTRATEGICA
frente. A mejorado considerablemente.
 endeudamiento y pagando sus deudas.
Ratio de Endeudamiento 41, 35, Aunque se presenta un aumento en sus años
9% 6% anteriores, tenemos una disminución en el ratio de
endeudamiento. Lo cual es positivo al estar
cubriendo sus deudas.
Coste Financiero de la Deuda 6,5 6,5 Aumento indica que el coste de la deuda esta alto.
Apalancamiento financiero SI SI Se genera viabilidad.
WACC 13, 16, Se está presentando un incremento notorio en el
6% 5% wacc lo que no es tan bueno, se debe encaminar a
reducir ya que hay pocas inversiones que ofrezcan
rentabilidades
superiores. (rango 8% - 25%)

Conclusiones.

En el desarrollo de la estrategia de la compañía se logró mantener los objetivos establecidos en una

primera etapa: Reforzar posicionamiento en nuestros mercados principales (USA y Canadá), ampliando
producción con una nueva fábrica. Aumento del valor de marca invirtiendo en marketing y reforzando
dicha posición con la apertura de una delegación comercial. El mantener un buen valor de marca para no
perder clientes nos ha reforzado mucho, ya que el número de ventas siempre han sido altas, creando
problemas de producción, ya que las
´fabricas las hemos tenido casi al 100% de saturación y los almacenes al mínimo (5%). Para intentar
paliar esto, se intentó cambiar la estrategia y trabajar en los precios en los que estábamos por debajo de
nuestra competencia, subiéndolos más, pero aun así, nuestros clientes han sido fieles y no hemos bajado
las ventas.

Por otro lado, no se logró el crecimiento de la compañía en un 8% en cada periodo, si se logró crecer en
un 11% en general y un crecimiento continuo. Se invirtió en innovación y tecnología industrial y se
empezó a lograr la disminución de los costes de calidad y pérdidas. Se aumento la productividad, se
aumentó la cuota de mercado.

Grado de colaboración de los miembros del equipo.

(Se constatará junto con el tablero de discusión).

Iván Mauricio ha sido la persona que más ha colaborado en este simulador, por lo que el grupo al
completo cree necesario que se merece mejor calificación que los demás.