CASO AGROINDUSTRIAS RAMOS VISE SA

El 31 de Julio de 2020, el Gerente y dueño de la empresa Agroindustria Ramos Vise SA, Ricardo
Salomón Ramos Vise, está haciendo el presupuesto de efectivo de la empresa del 01 de agosto de
2020 al 31 de enero del 2021 porque está solicitando un crédito de S/. 30,000 para invertir en una
Clasificadora de granos y una máquina envasadora al vacío porque sus pedidos del exterior están
aumentando. Tiene la siguiente información:

1) El 40% de las ventas mensuales son al contado y el 60% es a crédito.

2) De las ventas a crédito, el 75% se cobran al mes siguiente al de la venta, y el 25% restante
dos meses después.
3) El margen de utilidad bruta sobre las ventas promedia un 20%.
4) Todas las compras de mercancías se pagan en el mes que se efectúan.
5) Se requiere un inventario mínimo de S/10,000 (costo); la empresa sigue la política de
efectuar compras que sean necesarias cada mes para satisfacer las ventas del siguiente.
6) Es política de la empresa de mantener un saldo mínimo de S/. 2,000, una vez finalizado el
mes.
7) En el Balance al 31 de Julio de 2020, se espera que los saldos de “Sueldos y Salarios
acumulados por pagar”, y “Otros Pasivos circulantes”, no habrán de cambiar. ( El Balance se
puede apreciar en el anexo 01).
8) El crédito solicitado se pagará en 06 meses con cuotas constantes a una TEA del 8%.
9) Las ventas de los dos últimos meses, es decir de junio y j y julio han sido de S/. 18,000 y
S/. 20,000 respectivamente.
10) El Sr. Ramos, calcula que las ventas para los siguientes meses serán:
Mes Ventas
Agosto 25,000
Setiembre 30,000
Octubre 32,000
Noviembre 45,000
Diciembre 60,000
Enero 50,000
Febrero 45,000

11) Los Gastos Fijos Mensuales son:

Sueldos Personal Administrativo: S/. 1,500.00.
Alquiler de Oficina: 500.00
Depreciación: 1,000.00

Con la finalidad de hacer un análisis más exhaustivo y antes de solicitar el préstamo, el Señor Ramos,
piensa elaborar Ratios Financieros al 31 de Julio y al 31 de Enero, elaborar un Flujo de Caja, un Estado
del Flujo de Efectivo y también considera conocer su nivel de Apalancamiento Operativo, Financiero
y Combinado con el Estado de Ganancias y Pérdidas del 31 de julio al 31 de Enero.
 Anexo 01
Balance al 31 de Julio de 2020
ACTIVO PASIVO
Caja Y Bancos: 5,100 Sueldos acumulados por pagar: 600
Cuentas por Cobrar 14,700 Otros Pasivos Corrientes: 2,000
Inventarios (Costo) 26,000
Activo Fijo 20,000
Depreciación Acumulada ( 4,000)
Activo Fijo Neto 16,000 Capital: 59,200

TOTAL ACTIVO 61,800 PASIVO + PATRIMONIO 61,800