ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF

PRESENTADO POR

ANDREA CAROLINA ALVAREZ RAMOS

PRESENTADO A

ESP. JADER GELIS MARTINEZ

MODULO: CONTABILIDAD INTERNACIONAL Y NIIF

CORPORACION UNIVERSITARIA REMINGTON

CONTADURIA PUBLICA

SEDE SAHAGUN –CORDOBA

2021
Elaborar Estado de situación financiera Y El estado de resultado por función y
por naturaleza con el siguiente balance de comprobación.

INDUSTRIA LA CHICHARRA
ANEXO AL BALANCE DE PRUEBA
Rango de Fecha: 01/01/2020 - 31/12/2020
Código Cuenta Debito Crédito
1105 CAJA 10.000.000,00 0,00
1110 BANCOS 256.389.000,00 0,00
1115 REMESAS EN TRÁNSITO 25.000.000,00 0,00
1120 CUENTAS DE AHORRO 18.600.000,00 0,00
1305 CLIENTES 86.952.000,00 0,00
1325 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS 8.963.000,00 0,00
1330 ANTICIPOS Y AVANCES 5.000.000,00 0,00
1355 ANTIC DE IMPTOS Y CONTRIBUC. O SALDOS A FAVOR 3.500.000,00 0,00
1370 PRÉSTAMOS A PARTICULARES 6.933.000,00 0,00
1380 DEUDORES VARIOS 9.630.000,00 0,00
1390 DEUDAS DE DIFÍCIL COBRO-DETERIORO 0,00 2.500.000,00
1405 MATERIAS PRIMAS 45.200.000,00 0,00
1410 PRODUCTOS EN PROCESO 18.500.000,00 0,00
1430 PRODUCTOS TERMINADOS 152.000.000,00 0,00
1435 MERCANCÍAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 20.000.000,00 0,00
1455 MATERIALES, INSUMOS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 23.000.000,00 0,00
1460 ENVASES Y EMPAQUES 1.000.000,00 0,00
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 45.980.000,00 0,00
1524 EQUIPO DE OFICINA 25.850.000,00 0,00
1528 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN 17.862.000,00 0,00
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 22.000.000,00 0,00
1592 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 0,00 6.350.000,00
2105 BANCOS NACIONALES 0,00 0,00
2195 OTRAS OBLIGACIONES 0,00 150.000.000,00
2205 NACIONALES 0,00 43.600.000,00
2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 0,00 36.520.000,00
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 0,00 58.960.000,00
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE 0,00 15.630.000,00
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA 0,00 2.500.000,00
2380 ACREEDORES VARIOS 0,00 25.000.000,00
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 0,00 47.500.000,00
2505 SALARIOS POR PAGAR 0,00 74.500.000,00
2510 CESANTÍAS CONSOLIDADAS 0,00 5.000.000,00
2515 INTERESES SOBRE CESANTÍAS 0,00 562.000,00
3115 APORTE SOCIAL 0,00 243.691.000,00
3705 UTILIDADES ACUMULADAS 0,00 15.230.000,00
4120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS 0,00 356.000.000,00
4175 DEVOLUCIONES Y DCTOS EN VENTAS (DB) 23.500.000,00 0,00
4205 INGRESOS NO OPERACIONALES 52.400.000,00
5105 GASTOS DE PERSONAL 75.200.000,00 0,00
5110 HONORARIOS 15.200.000,00 0,00
5115 IMPUESTOS 4.520.000,00 0,00
5120 ARRENDAMIENTOS 35.620.000,00 0,00
5140 GASTOS LEGALES 2.500.000,00 0,00
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 18.630.000,00 0,00
5150 ADECUACIÓN E INSTALACIÓN 6.530.000,00 0,00
5155 GASTOS DE VIAJE 3.520.000,00 0,00
5160 DEPRECIACIONES 6.350.000,00 0,00
5199 DETERIORO 2.500.000,00 0,00
5205 GASTOS DE PERSONAL 2.500.000,00 0,00
5255 GASTOS DE VIAJE 7.850.000,00 0,00
5295 DIVERSOS 3.520.000,00 0,00
5305 FINANCIEROS 4.520.000,00 0,00
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 352.000,00 0,00
5395 GASTOS DIVERSOS 652.000,00 0,00
6120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS 84.500.000,00 0,00
6210 DE MATERIAS PRIMAS 35.620.000,00 0,00
SUMAS IGUALES 1.135.943.000,00 1.135.943.000,00