PRESUPUESTO DE VENTAS

Territorio 1 2 3 4 5
Enero 67500 80000 35000 101000 91500
Febrero 64000 89500 41000 97500 87500
Marzo 70500 86000 29500 112000 110500
202000 255500 105500 310500 289500

Precio de venta 56
3780000 4480000 1960000 5656000 5124000
Dolares 3584000 5012000 2296000 5460000 4900000
3948000 4816000 1652000 6272000 6188000
11312000 14308000 5908000 17388000 16212000
Total trimestre
375000
379500
408500
1163000

21000000
21252000
22876000
65,128,000.00
 Presupuesto de producción
formula(=) presupuesto de produccion en unidades=presupuesto ventas unidades+inventario finaldeseado und-inventario

Enero febrero marzo total

presupuesto de ventas 375000 379500 408500 1163000
(+)inv final und 240650 201500 195900 638050
subtotal 615650 581000 604400 1801050
(-)inv inicial deseado 240650 240650 201500 682800
unidaes de produccion requeridas 375000 340350 402900 1118250
tario finaldeseado und-inventario inicial unidades
 Presupuesto de compras de materiales directos

presupuesto de compras de materiales = presupuesto de produccion (unidades)*materiales directos requ

Enero Febrero Marzo Trimestre

Producción requeridad
unidades 375,000 340,350 402,900 1,118,250
(+)inv final deseado 187,193 221,595 119,190 119,190
Subtotal 562,193 561,945 522,090 1,237,440
(-) Inv inicial 206,250 187,193 221,595 206,250
Compras requeridas (und) 355,943 374,753 300,495 1,031,190
(*)precio por und 44.00 44.00 44.00 44.00
Costo compra 15,661,470 16,489,110 13,221,780 45,372,360

Presupuesto consumo de materiales directos

Enero Febrero Marzo Trimestre

Und requeridas de materiales directos 375,000 340,350 402,900 1,118,250

(*) Costo unitario de los materiales directos (*) 44.00 44.00 44.00 44.00
16500000 14975400 17727600 49203000

Presupuesto de mano de obra directa

Enero Febrero Marzo Trimestre
Unidades de produccion requeridas 375000 340350 402900 1118250
Horas de mano de obra por unidad 0.834409 0.830115 0.856078 2.520602
Multiplicadas por tasa por hora(*) 3.595359 3.613957 3.504352 3.595359
Costo de la mano de obra 2.9999999078 2.9999999151 2.999998651 9.062469086
des)*materiales directos requeridos+inventario final deseado (und)- inv inicial (und)

unidades abril 216710

55%

0
 Presupuesto de costos inderic de fabrica

Enero febrero marzo Trimestre

presupuestos de costos indirectos 0.834409 0.830115 0.856078 2.520602
costos fijos
Costos variables

formula

fijos totales + (total de horas presupuestadas de mano de obra directa* tasa de costos variables por hora de mano de obra)

Tipo de gasto Fijo variable total

Materiales directos 1500 1500

MOB indirecta (varibale) 0.50* 0,834409 700 0.4172045 700.417205
Supervision 1250 1250
Impuesto sobre la nomina(variable) 0,20* 0,834409 0.1668818 0.1668818
Mantenimiento V 0,25* 0,834409 600 0.20860225 600.208602
Calefaccion y luz variable 0,05* 0,834409 400 0.04172045 400.04172
Energia variable 0,10* 0,834409 350 0.0834409 350.083441
Seguros 700 700
Impiuestos VARIBALES 0
Depreciacion 2500 2500
Varios variables 0,02* 0,834409 0.01668818 0.01668818
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS FABRICACIÓN 8000 0.93453808 8000.93454

Tipo de gasto Fijo variable total

Materiales directos 1500 1500

MOB indirecta (varibale) 0,50* 0,830115 700 0.4150575 700.415058
Supervision 1250 1250
Impuesto sobre la nomina(variable) 0,20* 0,830115 0.166023 0.166023
Mantenimiento V 0,25* 0,830115 600 0.20752875 600.207529
Calefaccion y luz variable 0,05* 0,830115 400 0.04150575 400.041506
Energia variable 0,10* 0,830115 350 0.0830115 350.083012
Seguros 700 700
Impiuestos VARIBALES 0
Depreciacion 2500 2500
Varios variables 0,02* 0,830115 0.0166023 0.0166023
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS FABRICACIÓN 8000 0.9297288 8000.92973

Tipo de gasto Fijo variable total

Materiales directos 1500 1500

MOB indirecta (varibale) 0,50* 0,856078 700 0.4280390 700.428039
Supervision 1250 1250
Impuesto sobre la nomina(variable) 0,20* 0,856078 0.1712156 0.1712156
Mantenimiento V 0,25* 0,856078 600 0.2140195 600.21402
Calefaccion y luz variable 0,05* 0,856078 400 0.0428039 400.042804
Energia variable 0,10* 0,856078 350 0.0856078 350.085608
Seguros 700 700
Impiuestos VARIBALES 0
Depreciacion 2500 2500
Varios variables 0,02* 0,856078 0.01712156 0.01712156
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS FABRICACIÓN 8000 0.95880736 8000.95881
 Presupuesto de costos de articulos vendidos

informcion necesaria

1 pres consumo de materiales direc

2 Pres mano de obra directa
3 Pres CIF
4 invent inicial de art terminados
5 invent final de art terminados

Formula
PRES COSTOS DE ART VENDIDOS=PRESU CONSUMO DE MATEDIREC +PRESU MOD+ PRES

PRESUPUESTO DE APOYO PREGRAMA ENERO

P. MD CONSUMO 16500000
P. MOD 2.99999990783
P. CIF 8000.93453808
TOTAL DE COSTO DE MANUFACTURA 16508003.934538
(+) INV INICIAL art terminados 43035
costo de los art dispinibles para venya 16551038.934538
(-) inventario final de art terminados 42599
costo de los art vendidos 16508439.934538
 elementos dek costo materia prima, mano de obra direc,CIF

MATEDIREC +PRESU MOD+ PRESU CIF +INV INCIAL DE ART TERMINADOS - INV FINAL DE ART TERMINADOS

FEBRE MARZO TRIMESTRES

14975400 17727600 49203000

2.99999991506 2.9999987 9.0624691
8000.9297288 8000.9588 24002.8231
14983403.92973 17735604 49227012
42599 46458 43035
15026002.92973 17782062 49270047
46458 48198 48198
14979544.92973 17733864 49221849
 PRESYPUESTOS DE GASTOS DE VENTA

Información necesaria
1 ventas en dolarres
2 Gastos fijos
3 Gastos y Variables

Formula presupuesto gastosde venta= Gastos fijos totales por item + (ventas en dolares * tasa de gastos variables (%) por item

PRESUPUESTI DE GASTOS DE VENTAS 500,000

TIPO DE GASTO FIJO VARIABLE TOTAL
Salarios 6850 6850
Comisiones (0,04%*500.000) 200 200
Viajes (0,02% *500000) 100 100
Publicidad 0,03% 150 150
Depreciación 2500 2500
Cuentas incobrables 0,01%*500000 50 50
Varios 100 100
Total de gasto de venta 9350 600 9950

PRESUPUESTI DE GASTOS DE VENTAS Febrero

TIPO DE GASTO FIJO VARIABLE TOTAL
Salarios 0
Comisiones (3%*97515) -
Viajes (2% *97515) -
Publicidad 1% -
Depreciación 0
Cuentas incobrables 2%*96925 0
Varios -
Total de gasto de venta 0
PRESUPUESTI DE GASTOS DE VENTAS Marzo
TIPO DE GASTO FIJO VARIABLE TOTAL
Salarios 0
Comisiones (3%*97515) -
Viajes (2% *97515) -
Publicidad 1% -
Depreciación 0
Cuentas incobrables 2%*102060 0
Varios -
Total de gasto de venta 0
 Presupuesto de gastos adminitrativos por mes
1 gastos fijos
FORMULA= P GASTOS ADM = SUMA DE GASTOS FIJOS

TOTAL
salarios de ejecutivos} 2800
salarios de oficina 650
seguros 1200
IMPUESTOS 250
depreciacion 2500
varios 100
total de gastos adm por mes 7500
Ventas 65128000
Utilidad bruta 45%
Gastos operacionales 260,000
administrativo 40%
venta 60%
Tasa imositiva 40%

Estado de ingre presu

Ingresos 65128000
(-)Costo 35820400
utilidad Bruta 29307600 45%
(-)gastos operacionales 260,000
Administrativos 104,000.00 40%
Venta 156000 60%
utilidad antes de impuestos $ 29,047,600.00
(-)tasa impositiva 14,523,800 50%

utilidad neta 14,523,800