Auditoría

ambiental
SEMANA VI
• Documentos de trabajo de la auditoría
ambiental
• Metodología general de la auditoría
ambiental
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METODOLOGÍA GENERAL

• Acuerdo de realización de una auditoría ambiental entre la

empresa solicitante y el auditor encargado de realizarla.
• Preparación de la información básica, solicitada por el
equipo auditor, por parte de la empresa solicitante.
• Estudio de la información básica por parte del auditor.
• Inspección de las instalaciones, realización de controles y
comprobaciones necesarias.
• Contrastación de los datos obtenidos con el marco legal
aplicable.
• Diagnóstico de la situación ambiental de la empresa.
• Dictamen final y entrega de un informe completo y
confidencial a la empresa solicitante, por parte del
auditor.
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TÉCNICAS
• Las técnicas utilizadas en la auditoría son
variadas y su elección dependerá en general del
tipo de auditoría
• Recae en el auditor la responsabilidad de la
decisión de la(s) técnica(s) que se tornará en base
a la información captada en la etapa de
preauditoría.
• La adopción de las técnicas de comunicación y
diálogo por parte del auditor con directivos,
técnicos y trabajadores son adecuadas para
obtener con mayor facilidad la información y
conocer la situación ambiental de la empresa.
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TÉCNICAS
• El logro de una buena
comunicación depende de una
serie de cualidades humanas
que debe adoptar el auditor como
son:
 ser educado y amable
 saber escuchar y dialogar
 conocer la metodología de las
auditorías
 conocer las características
técnicas generales de la
empresa a auditar
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TÉCNICAS

• Otro factor de éxito para la AA

es que el trabajo del auditor esté
bien estructurado.
• Cada auditor debe tener sus
papeles de trabajo, en donde se
detallen todas las observaciones
y pruebas, debidamente
numeradas, fechadas y firmadas.
• Esto constituirá un buen
soporte para las conclusiones y
posterior seguimiento de la
auditoría.
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PROCESO DE DESARROLLO DE LA AA

• Las actividades propias de la

auditoría consisten en:
 búsqueda y recopilación de
información
 visitas
 aplicación de cuestionarios
 estudio de los documentos
de la empresa
 entrevistas con el personal
de la empresa
 observación por parte del
auditor
 toma de muestras y análisis
de las mismas
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PROCESO DE DESARROLLO DE LA AA

• Procesada toda esta

información, se procede
a su análisis para
conocer la situación
ambiental de la empresa
• Se debe incluir aspectos
jurídicos y económicos
afectados
• Se formula y elabora el
informe.
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PROCESO DE DESARROLLO DE LA AA

• Recordar!: se persigue en
primer lugar es la verificación
de la situación técnica y
ambiental de la empresa en
función a toda la información
disponible (recopilada,
provista, generada)
• Se contempla el análisis y
la discusión crítica de los
resultados en función de
los objetivos planteados
en un principio.
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EL CICLO DE VIDA DE LA
AUDITORÍA
PLANEAMIENTO

EJECUCIÓN

INFORME
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ASPECTOS COMPORTAMENTALES
PERFIL DEL AUDITOR

 CAPACITACIÓN TÉCNICA

 EQUILÍBRIO PSICOLÓGICO PARA ENFRENTAR

DIFICULTADES

 SER RECONOCIDO Y RESPETADO POR SU

CONOCIMIENTO

 FLEXIBILIDAD Y HABILIDAD EN EL TRATO

CON PERSONAS
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PERFIL DEL AUDITOR

 ENTRENAMIENTO Y CAPACIDAD PARA

CONDUCIR UNA REUNIÓN (AUTO-LIDERAZGO)

 HABILIDAD EN LA COMUNICACIÓN ORAL Y

ESCRITA

 ORGANIZACIÓN Y PUNTALIDAD

 HUMILDAD.
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EL AUDITOR

NO DEBE DEBE

AUDITAR SIN COMUNICAR COMUNICAR

AUDITAR SIN PLANEAMIENTO
Y DOCUMENTACIÓN PLANIFICAR Y DOCUMENTAR
ADECUADA
SOLAMENTE VERIFICAR FALLAS PROCURAR VERIFICAR HECHOS
(ASPECTOS NEGATIVOS) (ASPECTOS NEGATIVOS Y POSITIVOS)

CONCENTRAR LA CONCENTRAR LA EVALUACIÓN EN

EVALUACIÓN EN ASPECTOS DE PUNTOS CRÍTICOS, CON ENFASIS
POCA IMPORTANCIA EN EL SISTEMA.

CENTRALIZAR LAS ACCIONES SUPERVISAR LAS ACCIONES

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Diseño de un programa de auditorías
El programa de auditoría debería abarcar:
•Actividades y áreas que debe abordar
•Frecuencia de las auditorías
•Responsabilidades asociadas con la gestión y
dirección de las auditorías
•Comunicación de los resultados de las auditorías
•Competencia profesional del auditor
•Cómo se desarrollará la auditoría
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El plan de auditoría

•Cuestionario inicial
•Elaboración del plan de auditoría
•Coordinación del equipo de auditoría
•Asignación de recursos personal y
tiempo
•Transporte y alojamiento
•Conclusiones
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Cuestionario inicial
• Resulta esencial adquirir la mayor cantidad de información de la
organización auditada
• Esta información debe solicitarse con 2-4 meses de antelación a la
visita
• Una vez recibida la información la organización auditora debe
determinar:
• Disponibilidad de auditores
• Conocimientos y experiencia de los auditores disponible
• Coordinación de los miembros del equipo para elaborar el plan y
protocolo de auditoría
• Número de auditores y días necesarios para desarrollar la auditoría
• Selección del auditor jefe y miembros del equipo
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Cuestionario inicial
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Auditoría ambiental
El plan de auditoría

•Cuestionario inicial
•Elaboración del plan de auditoría
•Coordinación del equipo de auditoría
•Asignación de recursos personal y
tiempo
•Transporte y alojamiento
•Conclusiones
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Elaboración del plan de auditoría

• Deberá basarse en la información recopilada en el

cuestionario inicial
• En el caso de auditorías internas también debe llevarse a
cabo
• Algunos puntos clave son:
• Elementos de absoluta prioridad
• Control de la documentación, objetivos, metas, programas
de gestión ambiental , seguimiento, medición
• Procedimientos de auditoría
• Criterios de auditoría, protocolos y listas de comprobación
• Requisitos de confidencialidad
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El plan de auditoría
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El plan de auditoría
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El plan de auditoría

•Cuestionario inicial
•Elaboración del plan de auditoría
•Coordinación del equipo de
auditoría
•Asignación de recursos personal y
tiempo
•Transporte y alojamiento
•Conclusiones
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Coordinación del equipo de auditoría

• Debe considerarse:
Número de auditores necesarios en función del alcance
y finalidad de la auditoría
Seleccionar al auditor jefe
Establecer las responsabilidades y funciones del auditor
jefe
Determinar las áreas y los requisitos que van a auditar
cada uno de los miembros del equipo, de acuerdo con
su experiencia y conocimientos técnicos
Establecer los plazos para llevar a cabo la auditoría en
cada área o para cada requisito
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Funciones del auditor jefe

• Seleccionar a los miembros del equipo
• Proporcionar formación y orientación a los auditores
inexpertos durante alas fases de preparación y planificación
• Coordinar al equipo auditor
• Establecer el programa diario
• Mantener a la organización informada acerca de la
planificación
• Colaborar con los otros miembros en el proceso de revisión
de la política ambiental y procedimientos de la organización
auditada
• Contactar con la organización para informar acerca del
proceso de auditoría y conocer su SGA
• Llevar a cabo la visita previa, si fuese necesario
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El plan de auditoría

•Cuestionario inicial
•Elaboración del plan de auditoría
•Coordinación del equipo de auditoría
•Asignación de recursos personal y
tiempo
•Transporte y alojamiento
•Conclusiones
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Calendario de la auditoría
• Selección de las instalaciones
• Debe existir información suficiente y recursos adecuados
• Debe existir cooperación por parte del auditado
• Selección del equipo auditor
Asignación de tareas
• Notificación al interesado
No deben existir auditorías por sorpresa
Debe realizarse con una antelación de 15 a 30 días
Debe incluir el calendario establecido
Puede indicarse los documentos que se poseen
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Notificación de la auditoría. Externa

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Notificación de la auditoría. Externa
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Notificación de la auditoría. Interna

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Programa de auditoría
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Programa de auditoría
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Reunión inicial

• Presentación
• Lista de asistentes
• Autorización, alcance y finalidad de la auditoría
• Copia de la revisión actual de la política y los procedimientos
• Áreas generales de la auditoría
• Lugar reservado para el equipo auditor
• Horario de inicio, descanso,..
• Reuniones informales y reunión final
• Situación actual
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Auditoría del SGA

• Fase I: Puntos importantes de la auditoría

Definición de los requisitos en cuanto a procedimientos,
instrucciones y modificaciones
Definición de la conformidad
Definición de la conformidad con los requisitos
contractuales
Evaluación de los conocimientos
Reinspección/reensayo
Disponibilidad, utilización y cumplimiento de criterios
Recogida de muestras, recopilación de datos y análisis
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Auditoría del SGA

•Fase II: Etapas

Asimilar los controles internos
Evaluar los controles internos
Reunir la evidencia de auditoría
Evaluar la evidencia de la auditoría
Informar de los hallazgos a la organización
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Auditoría del SGA

•Fase III: De la auditoría

Elaborar el informe provisional
Elaborar el informe final
Proporcionar el plan de acción
Seguimiento del plan de acción y cierre
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La reunión final

•Agradecimientos a la organización
•Distribución de la lista de asistentes
•Cláusula relativa al derecho de impugnación
•Presentaciones por parte del equipo
•Resumen de los resultados
•Preguntas del auditado
•Borradores del informe
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El informe de auditoría

•Los auditores deben anotar:

Localización
Motivo
Número de identificación de documento
Persona de contacto
Incidencia/comentario/información
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Solicitud de Acciones Correctoras
Ambientales
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ambiental