Diario General

CASA SOLANO

FECHA CUENTA Y DETALLES AUXILIAR DEBITO CREDITO

02/02/92 Efectivo Caja y Banco 300,000.00
caja 300,000.00
@
Capital 300,000.00
Aporte Capital Sr. Arcadio
03/02/92 Banco Y 300,000.00
@
Caja 300,000.00
Para Realizar deposito
Aporte Capital Sr. Arcadio
05/02/92 Compra de Mercancia 150,000.00
@
CXP 150,000.00
CXP Casa El Portal 150,000.00
Para Registral Compra de Mercancia
06/02/92 Compra de Mercancia 100,000.00
@
Efectivo Caja y Banco 100,000.00
Banco Y 100,000.00
Para Registral Compra de Mercancia
08/02/92 Efectivo Caja y Banco 140,000.00
caja 140,000.00
@
Venta de Mercancia 140,000.00
Venta a Casa San Jose 140,000.00
Para Registral Venta de Mercancia
09/02/92 Banco Y 140,000.00
@
Caja 140,000.00
Para Realizar deposito
Venta a Casa San Jose
12/02/92 CXC 200,000.00
CXC Casa Rosario 200,000.00
@
Venta de Mercancia 200,000.00
Venta a Casa Rosario 200,000.00
Para Registral Venta de Mercancia
15/02/92 Equipo de Oficina 4,000.00
Calculadora 4,000.00
@
CXP 4,000.00
CXP Equipo de Oficina 4,000.00
Registro de Compra
18/02/92 Efectivo Caja y Banco 130,000.00
Caja 130,000.00
@

Página 1
 Diario General

CXC 130,000.00
CXC Casa Rosario 130,000.00
Registro deAbono a Cta. Casa Rosario
20/02/92 Banco Y 130,000.00
@
Caja 130,000.00
Para Realizar deposito
Abono Casa Rosario
22/02/92 CXP 100,000.00
CXP Casa El Portal 100,000.00
@
Banco Y 100,000.00
Registro de Abono a Cta. Casa El Portal 100,000.00

25/02/92 Terrenos 40,000.00

@
Banco Y 40,000.00

Para Registrar Compra de Terreno

26/02/92 Poliza de Seguro 20,000.00
@
Banco Y 20,000.00

Para Registrar Pago de Poliza

28/02/92 Sueldo 2,000.00

Comisiones 1,000.00
Publicidad 1,500.00
@
Banco Y 4,500.00
Para Registrar Gastos

FECHA CUENTA Y DETALLES AUXILIAR DEBITO CREDITO

02/01/96 Efectivo Caja y Banco 150,000.00
caja 150,000.00
@
Capital 150,000.00
Aporte Capital Sr. Ramon Rosario
03/01/96 Banco Popular 150,000.00
@
Caja 150,000.00
Para Realizar deposito
Aporte Capital Sr. Ramon Rosario
05/01/96 Compra de Mercancia 80,000.00
@
CXP 80,000.00
CXP Casa Mejia 80,000.00
Para Registral Compra de Mercancia
05/01/96 Gastos de Flete 1,000.00

Página 2
 Diario General

@
Banco Popular 1,000.00
Para Registral Gastos de Flete
06/01/96 C X P 8,000.00
@
Devolucion de Mercancia 8,000.00
Para Registral Devolucion de Mercancia
07/01/96 CXP 20,000.00
CXP Casa Mejia 20,000.00
@
Banco Popular 20,000.00
Para Registrar Abono en compra de Mercancia
08/01/96 CXC 320,000.00
CXC Casa San Rafael 320,000.00
@
Venta de Mercancia 320,000.00
Venta a Casa San Rafael 320,000.00
Para Registral Venta de Mercancia
10/01/96 Devolucion de Mercancia 15,000.00
@
CXC 15,000.00
Para Registral Devolucion de Mercancia
11/01/96 Efectivo Caja y Banco 180,000.00
Caja 180,000.00
@
CXC 180,000.00
CXC Casa San Rafael 180,000.00
Registro deAbono a Cta. Casa San Rafael
12/01/96 Banco Popular 180,000.00
@
Caja 180,000.00
Para Realizar deposito
Abono Casa San Rafael
16/01/96 Compra de Mercancia 30,000.00
@
Descuento En Compra 2,000.00
Efectivo Caja y Banco 28,000.00
Banco Popular 28,000.00
Para Registral Compra de Mercancia
17/01/96 Efectivo Caja y Banco 41,500.00
Descuento En Venta 3,500.00
Banco Popular 41,500.00
@
Venta de Mercancia 45,000.00
Para Registral Venta de Mercancia
FECHA CUENTA Y DETALLES AUXILIAR DEBITO CREDITO
04/01/95 Efectivo Caja y Banco 960,000.00
caja 960,000.00
@
Capital 960,000.00

Página 3
 Diario General

Aporte Capital Sr. Mario Andujar 400,000.00

Aporte Capital Sr. Porfirio Nunez 560,000.00
05/01/95 Banco Popular 960,000.00
@
Caja 960,000.00
Para Realizar deposito
Aporte Capital
10/01/95 Compra de Mercancia 300,000.00
@
Efectivo Caja y Banco 300,000.00
Banco Popular 300,000.00
Para Registral Compra de Mercancia
10/01/95 Gastos de Flete 20,000.00
@
Efectivo Caja y Banco 20,000.00
Banco Popular 20,000.00
Registro Gastos de Flete
15/01/95 Compra de Mercancia 780,000.00
@
CXP 780,000.00
CXP Casa Rodriguez 780,000.00
Para Registral Compra de Mercancia
18/01/95 CXP 468,000.00
CXP Casa Rodriguez 468,000.00
@
Efectivo Caja y Banco 468,000.00
Banco Popular 468,000.00
Registro de abono a Casa Rodriguez
20/01/95 Compra de Mercancia 40,000.00
Desc. En Compra 3,500.00
@
Efectivo Caja y Banco 36,500.00
Banco Popular 36,500.00
Para Registral Compra de Mercancia
03/02/95 Efectivo Caja y Banco 800,000.00
Caja 800,000.00
@
Venta de Mercancia 800,000.00
Registro de Venta de Mercancia
04/02/95 Banco Popular 800,000.00
@
caja 800,000.00
Para Registrar Deposito
08/02/95 CXC 1,000,000.00
CXC Casa Mi Capricho 1,000,000.00
@
Venta de Mercancia 1,000,000.00
Registro de Venta de Mercancia
09/02/95 Devolucion de Mercancia 24,000.00
@

Página 4
 Diario General

CXC 24,000.00
CXC Casa Mi Capricho 24,000.00
Registro de Devolucion

11/02/95 Efectivo Caja y Banco 73,500.00

caja 73,500.00
@
Venta de Mercancia 80,000.00
Descuentos En Venta 6,500.00
Para Registrar Venta de Mercancia
20/02/95 Efectivo Caja y Banco 800,000.00
caja 800,000.00
@
CXC 800,000.00
CXC Casa Mi Capricho 800,000.00
Para Registrar Cobro de CXC
21/02/95 Banco Popular 800,000.00
@
Caja 800,000.00
Para Registrar Deposito
3/2/1995 Efectivo Caja y Banco 400,000.00
Banco Popular 400,000.00
@
Prestamo Por Pagar Largo Plazo 400,000.00
Prestamo BanReservas 400,000.00
3/4/1995 Efectivo Caja y Banco 800,000.00
Banco Popular 800,000.00
@
Prestamo Por Pagar Largo Plazo 800,000.00
Prestamo La Financiera La Union 800,000.00
4/8/1995 Terreno 800,000.00
Edificio 400,000.00
Muebles y Eqp. De Oficinas 250,000.00
Equipo de Transporte 150,000.00
@
Efectivo Caja y Banco 1,600,000.00
Banco Popular 1,600,000.00
4/9/1995 Poliza de Seguro 40,000.00
Patentes 50,000.00
@
Efectivo Caja y Banco 90,000.00
Banco Popular 90,000.00
6/4/1995 Compra de Mercancia 40,000.00
Desc. En Compra de Mercancia 1,600.00
@
Efectivo Caja y Banco 38,400.00
Banco Reserva 38,400.00
6/10/1995 Efectivo Caja y Banco 176,000.00
Banco Reserva 176,000.00
@

Página 5
 Diario General

CXC 176,000.00
CXC Casa Mi Capricho 176,000.00
7/3/1995 Sueldo Personal de Oficina 30,000.00
Sueldo Personal de Venta 33,000.00
Alquilers 4,000.00
Comisiones 4,000.00
Publicidad 5,000.00
Materiales de Oficina 3,000.00
Reparaciones y Limpieza 2,500.00
@
Efectivo Caja y Banco 81,500.00
Banco Popular 81,500.00

FECHA CUENTA Y DETALLES AUXILIAR DEBITO CREDITO

02/01/90 Efectivo Caja y Banco 230,000.00
caja 230,000.00
@
Capital 230,000.00
Aporte socio A 30,000.00
aporte socio B 200,000.00
03/01/90 Banco "Y" 230,000.00
@
Caja 230,000.00
Para Realizar deposito
Aporte Capital socio A y Socio B
14/01/90 Compra de Mercancia 400,000.00
@
CXP 400,000.00
CXP Casa San rafael 400,000.00
Para Registral Compra de Mercancia
30/01/90 Gastos de Flete 10,000.00
@
Banco "Y" 10,000.00
Para Registral Gastos de Flete
05/02/90 Compra de Mercancia 150,000.00
@
Efectivo Caja y Banco 150,000.00
Banco "Y" 150,000.00
18/02/90 Equipos y Oficinas 5,000.00
Calculadora 5,000.00
@
CxP 5,000.00
C X P Suplidora de equipos 5,000.00
10/03/90 CXC 500,000.00
CXC Casa Perez 500,000.00
@
Venta de Mercancia 500,000.00
Venta a Casa Perez 500,000.00

Página 6
 Diario General

Para Registral Venta de Mercancia

12/03/90 Devolucion de mercancias 15,000.00
@
C X C Casa Perez 15,000.00
Para Registral Devolucion de Mercancia
15/04/90 Efectivo Caja y Banco 200,000.00
Caja 200,000.00
@
Ventas de mercancias 200,000.00
Ventas a Casa El arbol 200,000.00
Ventas de mercancias
16/04/90 Banco "Y" 200,000.00
@
Caja 200,000.00
Para Realizar deposito
Ventas Casa el Arbol
30/04/90 Poliza de seguros 15,000.00
@
Efectivo Caja y Banco 15,000.00
Banco "Y" 15,000.00
Para Registral registro de poliza
07/05/90 Efectivo Caja y Banco 400,000.00
Caja 400,000.00
@
CXC 400,000.00
Casa Perez 400,000.00
Registro de Pago a casa Perez

08/05/90 Banco "Y" 400,000.00

@
Caja 400,000.00
Registro de deposito

01/06/90 Banco "Y" 150,000.00

@
Prestamo a largo plazo 150,000.00
Prestamo Banco Popular 150,000.00
Regisitro de Prestamo
30/06/90 C x P 350,000.00
C X P Casa San Rafael 350,000.00
@
Efectivo Caja y Banco 350,000.00
Banco "Y" 350,000.00
Resgitro de abono a casa San Rafael
20/07/90 Terreno 75,000.00
@
Efectivo Caja y Banco 75,000.00
Banco Y 75,000.00
resgitro de Compra de Terreno

Página 7
 Diario General

31/07/90 Edificio 60,000.00

Mobiliairo de oficina 70,000.00
Equipo de Transporte 40,000.00
@
Efectivo Caja y Banco 170,000.00
Banco Y 170,000.00
15/08/90 Efectivo Caja y Banco 40,000.00
Caja 40,000.00
@
CXC 40,000.00
C X C Casa Perez 40,000.00
Registro de abono a Casa Perez
16/08/90 Banco Y 40,000.00
@
Caja 40,000.00
Para registrar deposito

01/09/90 Efectivo Caja y Banco 60,000.00

Banco Y 60,000.00
@
Prestamo por pagar a corto plazo 60,000.00
Prestamo Banco Quisqueyano 60,000.00
30/09/90 Patente 24,000.00
@
Efectivo Caja y Banco 24,000.00
Banco Y 24,000.00
08/10/90 Efectivo Caja y Banco 20,000.00
Banco Y 20,000.00
@
Prestamo por pagar a largp plazo 20,000.00
Prestamo hipotecario 20,000.00
30/01/90 C X P 25,000.00
Casa San rafael 25,000.00
@
Efectivo Caja y Banco 25,000.00
Banco Y 25,000.00

31/12/90 Sueldo 20,000.00

Comisiones 5,000.00
Publicidad 3,000.00
Energia electrica 4,000.00
@
Efectivo Caja y Banco 32,000.00
Banco Y 32,000.00

FECHA CUENTA Y DETALLES AUXILIAR DEBITO CREDITO

Página 8
 Diario General

05/02/90 Compra de Mercancia 150,000.00

@
Efectivo Caja y Banco 150,000.00
Banco "Y" 150,000.00
18/02/90 Equipos y Oficinas 5,000.00
Calculadora 5,000.00
@
CxP 5,000.00
C X P Suplidora de equipos 5,000.00
10/03/90 CXC 500,000.00
CXC Casa Perez 500,000.00
@
Venta de Mercancia 500,000.00
Venta a Casa Perez 500,000.00
Para Registral Venta de Mercancia
12/03/90 Devolucion de mercancias 15,000.00
@
C X C Casa Perez 15,000.00
Para Registral Devolucion de Mercancia
15/04/90 Efectivo Caja y Banco 200,000.00
Caja 200,000.00
@
Ventas de mercancias 200,000.00
Ventas a Casa El arbol 200,000.00
Ventas de mercancias
16/04/90 Banco "Y" 200,000.00
@
Caja 200,000.00
Para Realizar deposito
Ventas Casa el Arbol
30/04/90 Poliza de seguros 15,000.00
@
Efectivo Caja y Banco 15,000.00
Banco "Y" 15,000.00
Para Registral registro de poliza
07/05/90 Efectivo Caja y Banco 400,000.00
Caja 400,000.00
@
CXC 400,000.00
Casa Perez 400,000.00
Registro de Pago a casa Perez

08/05/90 Banco "Y" 400,000.00

@
Caja 400,000.00
Registro de deposito

01/06/90 Banco "Y" 150,000.00

@

Página 9
 Diario General

Prestamo a largo plazo 150,000.00

Prestamo Banco Popular 150,000.00
Regisitro de Prestamo
30/06/90 C x P 350,000.00
C X P Casa San Rafael 350,000.00
@
Efectivo Caja y Banco 350,000.00
Banco "Y" 350,000.00
Resgitro de abono a casa San Rafael
20/07/90 Terreno 75,000.00
@
Efectivo Caja y Banco 75,000.00
Banco Y 75,000.00
resgitro de Compra de Terreno
31/07/90 Edificio 60,000.00
Mobiliairo de oficina 70,000.00
Equipo de Transporte 40,000.00
@
Efectivo Caja y Banco 170,000.00
Banco Y 170,000.00
15/08/90 Efectivo Caja y Banco 40,000.00
Caja 40,000.00
@
CXC 40,000.00
C X C Casa Perez 40,000.00
Registro de abono a Casa Perez
16/08/90 Banco Y 40,000.00
@
Caja 40,000.00
Para registrar deposito

01/09/90 Efectivo Caja y Banco 60,000.00

Banco Y 60,000.00
@
Prestamo por pagar a corto plazo 60,000.00
Prestamo Banco Quisqueyano 60,000.00
30/09/90 Patente 24,000.00
@
Efectivo Caja y Banco 24,000.00
Banco Y 24,000.00
15/10/90 Efectivo Caja y Banco 20,000.00
Banco Y 20,000.00
@
Prestamo por pagar a largp plazo 20,000.00
Prestamo hipotecario 20,000.00
30/11/90 C X P 25,000.00
Casa San rafael 25,000.00
@
Efectivo Caja y Banco 25,000.00

Página 10
 Diario General

Banco Y 25,000.00

31/12/90 Sueldo 20,000.00

Comisiones 5,000.00
Publicidad 3,000.00
Energia electrica 4,000.00
@
Efectivo Caja y Banco 32,000.00
Banco Y 32,000.00

FECHA CUENTA Y DETALLES AUXILIAR DEBITO CREDITO

01/01/91 Compra de Mercancia 600,000.00
@
CXP 600,000.00
Cuenta por pagar Casa reyes 600,000.00

20/01/91 Compra de Mercancia 100,000.00

@
Efectivo Caja y Banco 100,000.00
Banco Y 100,000.00

31/01/91 C X P 20,000.00
C x P casa reyes 20,000.00
@
Devolucion de mercancias 20,000.00

20/02/91 Compra de Mercancia 100,000.00

Descuento en compras 10,000.00
@
Efectivo Caja y Banco 90,000.00
Banco Y 90,000.00
2/28/1991 C X C 750,000.00
C X C CASA NORA 750,000.00
@
VENTA DE MERCANCIA 750,000.00

3/10/1991 Efectivo caja Banca 180,000.00

Caja 180,000.00
@
Venta de mercancia 180,000.00
venta a casa el millon 180,000.00

3/11/1991 Banco X 180,000.00

@
Caja 180,000.00
Registro de Deposito

3/31/1991 Efectivo En Caja Banco 600,000.00

Caja 600,000.00

Página 11
 Diario General

@
CXC 600,000.00
C X C Casa Nora 600,000.00

4/1/1991 Banco X 240,000.00

Banco Y 360,000.00
@
Caja 600,000.00

5/8/1991 Devolucion de Mercancia 17,000.00

@
CXC 17,000.00
C X C Casa Nora 17,000.00

5/31/1991 Poliza de Seguro 18,000.00

@
Banca X 18,000.00
Registro De Poliza
6/15/1991 Efectivo Caja Banco 28,500.00
Caja 28,500.00
@
Ventas de mercancias 30,000.00
Descuento en ventas 1,500.00

6/16/1991 Banco X 28,500.00

@
Caja 28,500.00
Registro Deposito

7/1/1991 Compra de Acciones 10,000.00

Participacion Compania M 10,000.00
@
Banco X 10,000.00

8/10/1991 Fianza y Deposito 20,000.00

Fianza CDEE 20,000.00
@
Banco Y 20,000.00

9/15/1991 Fianza y Deposito 5,000.00

Fianza Codetel 5,000.00
@
Banco X 5,000.00

10/1/1991 Patente 27,000.00

@
Banco X 27,000.00

11/12/1991 Gastos Generales & Administr 53,000.00

Página 12
 Diario General

Sueldos 25,000.00
Alquileres 20,000.00
Publicidad 5,000.00
Mantenimiento 3,000.00
@
Efectivo En Caja y Banco 53,000.00
Banco X 53,000.00

Página 13
 Efectivo Caja Y Banco CAPITAL Compra de Mercancia
Debito Credito Debito Credito Debito
230,000.00 10,000.00 230,000.00 400,000.00
200,000.00 150,000.00 150,000.00
400,000.00 15,000.00 550,000.00
150,000.00 350,000.00
40,000.00 75,000.00
60,000.00 170,000.00
20,000.00 24,000.00
25,000.00
32,000.00
1,100,000.00 851,000.00
249,000.00
APORTE SOCIO A
Debito Credito
30,000.00

CAJA
Debito Credito APORTE SOCIO B
230,000.00 230,000.00 Debito Credito
200,000.00 200,000.00 200,000.00
400,000.00 400,000.00
40,000.00
870,000.00 830,000.00
40,000.00

BANCO "Y"
Debito Credito
230,000.00 10,000.00
200,000.00 150,000.00
400,000.00 15,000.00
150,000.00 350,000.00
40,000.00 75,000.00
60,000.00 170,000.00
20,000.00 24,000.00
25,000.00
32,000.00
1,100,000.00 851,000.00
249,000.00
ompra de Mercancia CXP Venta de Mercancia
Credito Debito Credito Debito Credito
350,000.00 400,000.00 500,000.00
25,000.00 5,000.00 200,000.00
375,000.00 405,000.00 700,000.00
30,000.00

Ventas a CASA PEREZ

Debito Credito
500,000.00

CXP CASA SAN RAFAEL Ventas a CASA EL ARBOL

Debito Credito Debito Credito
350,000.00 400,000.00 200,000.00
25,000.00
375,000.00 400,000.00

CXP SUPLIDORA DE EQUIPOS

Debito Credito
5,000.00
 CXC Devolucion de Mercancia
GASTOS OPERACIONALES Y ADM.
Debito Credito Debito Credito Debito Credito
500,000.00 400,000.00 15,000.00 10,000.00
40,000.00
15,000.00
500,000.00 455,000.00
45,000.00

FLETE
C X C CASA PEREZ Debito Credito
Debito Credito 10,000.00
500,000.00
15,000.00
400,000.00
40,000.00
500,000.00 455,000.00
45,000.00
PRESTAMOS POR PAGAR A LARGO PLAZO TERRENO
Debito Credito Debito Credito
150,000.00 75,000.00
20,000.00
170,000.00

PRESTAMOS BANCO POPULAR

Debito Credito
150,000.00

PRESTAMOS HIPOTECARIO
Debito Credito
20,000.00
 EDIFICIO EQUIPOS. DE OFICINAS EQUIPO DE TRANSPORTE
Debito Credito Debito Credito Debito
60,000.00 5,000.00 40,000.00

CALCULADORA
Debito Credito
5,000.00
UIPO DE TRANSPORTE POLIZA DE SEGURO GASTOS GENERALES Y ADM.
Credito Debito Credito Debito Credito
15,000.00 32,000.00

SUELDO
Debito Credito
20,000.00

COMISIONES
Debito Credito
5,000.00

PUBLICIDAD
Debito Credito
3,000.00

ENERGIA ELECTRICA
Debito Credito
4,000.00
 PANTENTE MOBILIARIO DE OFICINA
Debito Credito Debito Credito
24,000.00 70,000.00
 BALANZA DE COMPROBACION AÑO 1990
PRESTAMOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
Debito Credito NOMBRE DE LAS CUENTAS DEBITO
60,000.00
Efectivo caja y banco 249,000.00
Capital
Compra de Mercancia 550,000.00
CXP
Ventas de Mercancias
CXC 45,000.00
Devolucion en Mercancia 15,000.00
PRESTAMOS BANCO QUISQUEYANO Gastos Operacionales y Adm. 10,000.00
Debito Credito Prestamos por pagar a largo plazo
60,000.00 Terreno 75,000.00
Edificio 60,000.00
Muebles y equiopos de ofic 75,000.00
Equipo de transporte 40,000.00
Poliza de seguro 15,000.00
gastos generales y adm. 32,000.00
Patente 24,000.00
Prestamos por pagar a Corto plazo
1,190,000.00
CREDITO

230,000.00

30,000.00
700,000.00

170,000.00

60000
1,190,000.00
Efectivo Caja Y Banco Compra de Mercancia CXP
Debito Credito Debito Credito Debito
180,000.00 100,000.00 600,000.00 20,000.00
600,000.00 90,000.00 100,000.00
28,500.00 18,000.00 100,000.00
5,000.00 800,000.00
27,000.00
53,000.00
20,000.00
10,000.00
808,500.00 323,000.00
485,500.00

DESCUENTO EN COMPRA CXP CASA REYES

Debito Credito Debito
10,000.00 20,000.00

CAJA
Debito Credito
180,000.00 600,000.00 CXP SUPLIDORA DE EQUIP
600,000.00 28,500.00 Debito
28,500.00 180,000.00
808,500.00 808,500.00
-

BANCO "Y"
Debito Credito
360,000.00 100,000.00
20,000.00
90,000.00
360,000.00 210,000.00
150,000.00
 BANCO X
Debito Credito
180,000.00 18,000.00
240,000.00 10,000.00
28,500.00 5,000.00
27,000.00
53,000.00
448,500.00 113,000.00
335,500.00
 CXP Venta de Mercancia CXC
Credito Debito Credito Debito Credito
600,000.00 180,000.00 750,000.00 600,000.00
580,000.00 30,000.00 17,000.00
750,000.00 750,000.00 617,000.00
960,000.00 133,000.00

Ventas a CASA Nora

Debito Credito
750,000.00

CXP CASA REYES Ventas a CASA EL MILLÓN C X C CASA NORA

Credito Debito Credito Debito Credito
600,000.00 180,000.00 750,000.00 600,000.00
580,000.00 17,000.00
750,000.00 617,000.00
133,000.00
DESCUENTO EN VENTAS
Debito Credito
SUPLIDORA DE EQUIPOS 1,500.00
Credito
Devolucion de Mercancia
GASTOS OPERACIONALES Y ADM. COMPRAS DE ACCIONES
Debito Credito Debito Credito Debito Credito
17,000.00 20,000.00 10,000.00
3,000.00

FLETE PARTICIPACION COMPAÑIA M

Debito Credito Debito Credito
10,000.00

PRESTAMOS HIPOTECARIO
Debito Credito
FIANZA Y DEPOSITO PATENTE
Debito Credito Debito Credito
5,000.00 27,000.00
20,000.00
25,000.00

FIANZA CDEE
Debito Credito
20,000.00

FIANZA CODETEL
Debito Credito
5,000.00
EQUIPOS. DE OFICINAS EQUIPO DE TRANSPORTE POLIZA DE SEGURO
Debito Credito Debito Credito Debito
18,000.00

CALCULADORA
Debito Credito
POLIZA DE SEGURO GASTOS GENERALES Y ADM.
Credito Debito Credito
53,000.00

SUELDOS
Debito Credito
25,000.00

ALQUILERES
Debito Credito
20,000.00

PUBLICIDAD
Debito Credito
5,000.00

MENTEMIENTO
Debito Credito
3,000.00
 BALANZA DE COMPROBACION AÑO 1991

NOMBRE DE LAS CUENTAS DEBITO CREDITO

Efectivo caja y banco 485,500.00

Compra de Acciones 10,000.00
Compra de Mercancia 800,000.00
Descuento En Compra 10,000.00
CXP 580,000.00
Ventas de Mercancias 960,000.00
Descuentos En Ventas 1,500.00
CXC 133,000.00
Devolucion en Mercancia 3,000.00
Fianza y Depositos 25,000.00
Poliza de seguro 18,000.00
gastos generales y adm. 53,000.00
Patente 27,000.00
1,553,000.00 1,553,000.00
DIARIO MAYOR 1992

Efectivo Caja Y Banco capital Compra de Mercancia CXP

Debito Credito Debito Credito Debito Credito Debito
300,000.00 100,000.00 300,000.00 150,000.00 100,000.00
140,000.00 100,000.00 100,000.00
130,000.00 40,000.00 250,000.00 100,000.00
20,000.00
4,500.00
570,000.00 264,500.00
305,500.00

caja Capital Sr. Arcadio CXP CASA EL PORTAL

Debito Credito Debito Credito Debito
300,000.00 300,000.00 300,000.00 100,000.00
140,000.00 140,000.00
130,000.00 130,000.00
570,000.00 570,000.00 CXP Equipo de Oficina
- Debito

Banco Y
Debito Credito
300,000.00 100,000.00
140,000.00 100,000.00
130,000.00 40,000.00
20,000.00
4,500.00
570,000.00 264,500.00
305,500.00
 CXP Venta de Mercancia CXC Equipo de Oficina
Credito Debito Credito Debito Credito Debito Credito
150,000.00 140,000.00 200,000.00 130,000.00 4,000.00
4,000.00 200,000.00 70,000.00
154,000.00 340,000.00
54,000.00

C X C Casa Rosario Calculadora

XP CASA EL PORTAL Debito Credito Debito Credito
Credito 200,000.00 130,000.00 4,000.00
150,000.00 70,000.00
50,000.00

CXP Equipo de Oficina

Credito
4,000.00
 Terreno Poliza de Seguro Gastos Generales & Adm.
Debito Credito Debito Credito Debito Credito
40,000.00 20,000.00 4,500.00

Sueldo
Debito Credito
2,000.00

Comisiones
Debito Credito
1,000.00

Publicidad

Debito Credito
1,500.00
 BALANZA DE COMPROBACION
1992

NOMBRES DE LAS CUENTAS DEBITO CREDITO

EFECTIVO CAJA Y BANCO 305,500.00
CAPITAL 300,000.00
COMPRA DE MERCANCIA 250,000.00
CxP 54,000.00
VENTA DE MERCANCIA 340,000.00
CxC 70,000.00
EQUIPO DE OFICINA 4,000.00
TERRENO 40,000.00
POLIZA DE SEGURO 20,000.00
GASTOS GENERALES & ADM. 4,500.00

694,000.00 694,000.00
 Efectivo Caja Y Banco CAPITAL Compra de Mercancia
Debito Credito Debito Credito Debito
960,000.00 300,000.00 960,000.00 300,000.00
800,000.00 20,000.00
73,500.00 468,000.00 780,000.00
800,000.00 36,500.00 40,000.00
400,000.00 1,600,000.00 40,000.00
800,000.00 90,000.00 1,160,000.00
176,000.00 38,400.00
81,500.00
4,009,500.00 2,634,400.00 Aporte Capital Sr. Mario Andujar
1,375,100.00 Debito Credito
400,000.00

CAJA
Debito Credito
960,000.00 960,000.00 Aporte Capital Sr. Porfirio Nuñez
800,000.00 800,000.00 Debito Credito
73,500.00 800,000.00 560,000.00
800,000.00
2,633,500.00 2,560,000.00
73,500.00

Banco Popular
Debito Credito
960,000.00 300,000.00
800,000.00 20,000.00
468,000.00
800,000.00 36,500.00
400,000.00 1,600,000.00
800,000.00 90,000.00
81,500.00
3,760,000.00 2,596,000.00
1,164,000.00

Banco RESERVAS
Debito Credito
176,000.00 38,400.00
137,600.00
ompra de Mercancia CXP Venta de Mercancia
Credito Debito Credito Debito Credito
468,000.00 780,000.00 800,000.00

312,000.00 1,000,000.00
80,000.00
1,880,000.00

CXP CASA RODRIGUEZ

Debito Credito
468,000.00 780,000.00
312,000.00

DESCUENTO EN COMPRA
Debito Credito
3,500.00
1,600.00
5,100.00
 CXC Devolucion de Mercancia
GASTOS OPERACIONALES Y ADM.
Debito Credito Debito Credito Debito
1,000,000.00 24,000.00### 24,000.00 ### 20,000.00
800,000.00
176,000.00
1,000,000.00 1,000,000.00
-

GASTOS DE FLETE
Debito
C X C Casa MI CAPRICHO 20,000.00
Debito Credito
1,000,000.00 24,000.00
176,000.00
800,000.00

DESCUENTO EN VENTA
Debito Credito
6,500.00
S OPERACIONALES Y ADM.PRESTAMOS POR PAGAR A LARGO PLAZO TERRENO
Credito Debito Credito Debito Credito
400,000.00 800,000.00
800,000.00
1,200,000.00

Financiera La Union
Debito Credito
800,000.00

GASTOS DE FLETE PRESTAMOS BanReservas

Credito Debito Credito
400,000.00
 EDIFICIO MUEBLES Y EQP. DE OFICINAS
Debito Credito Debito Credito
400,000.00 250,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE POLIZA DE SEGURO GASTOS GENERALES Y ADM.
Debito Credito Debito Credito Debito
150,000.00 40,000.00 81,500.00

SUELDO PERSONAL DE OFICINA

Debito
30,000.00

SUELDO PERSONAL DE VENTA

Debito
33,000.00

ARQUILERES
Debito
4,000.00

COMISIONES
Debito
4,000.00

PUBLICIDAD
Debito
5,000.00

MATERIALES DE OFICINA
Debito
3,000.00

REPARACIONES Y LIMPIEZA
Debito
2,500.00
TOS GENERALES Y ADM. PANTENTE BALANZA DE COMPROBACION AÑO
Credito Debito Credito
50,000.00 NOMBRE DE LAS CUENTAS

Efectivo caja y banco

Capital
O PERSONAL DE OFICINA Compra de Mercancia
Credito Desc. En Compra
CXP
Ventas de Mercancias
DO PERSONAL DE VENTA Desc. En Ventas
Credito Devolucion en Mercancia
Gastos Operacionales y Adm.
Prestamos por pagar a largo plazo
ARQUILERES Terreno
Credito Edificio
Muebles y equiopos de ofic
Equipo de transporte
COMISIONES Poliza de seguro
Credito gastos generales y adm.
Patente

PUBLICIDAD
Credito

TERIALES DE OFICINA
Credito

ARACIONES Y LIMPIEZA
Credito
MPROBACION AÑO 1995

DEBITO CREDITO

1,375,100.00
960,000.00
1,160,000.00
5,100.00
312,000.00
1,880,000.00
6,500.00
24,000.00
20,000.00
1,200,000.00
800,000.00
400,000.00
250,000.00
150,000.00
40,000.00
81,500.00
50,000.00

4,357,100.00 4,357,100.00
Efectivo Caja Y Banco CAPITAL Compra de Mercancia
Debito Credito Debito Credito Debito
150,000.00 20,000.00 150,000.00 80,000.00
180,000.00 28,000.00 30,000.00
41,500.00 1,000.00 110,000.00
371,500.00 49,000.00 110,000.00
322,500.00

CAJA
Debito Credito
150,000.00 150,000.00
180,000.00 180,000.00
330,000.00 330,000.00
-

Banco Popular
Debito Credito
150,000.00 20,000.00
180,000.00 28,000.00
41,500.00 1,000.00
371,500.00 49,000.00
322,500.00
Compra de Mercancia CXP Venta de Mercancia
Credito Debito Credito Debito Credito
8,000.00 80,000.00 320,000.00
20,000.00 45,000.00
- 28,000.00 80,000.00 - 365,000.00
52,000.00 365,000.00

VENTA A CASA SAN RAFAEL

CXP CASA MEJIA Debito Credito
Debito Credito 320,000.00
20,000.00 80,000.00
8,000.00
28,000.00 80,000.00
52,000.00
DESCUENTO EN COMPRA
Debito Credito
2,000.00
 CXC Devolucion de Mercancia
GASTOS OPERACIONALES Y ADM.
Debito Credito Debito Credito Debito Credito
320,000.00 180,000.00 15,000.00 8,000.00 1,000.00
15,000.00 7,000.00
320,000.00 195,000.00
125,000.00
GASTOS DE FLETE
Debito Credito
1,000.00

C X C Casa SAN RAFAEL

Debito Credito
320,000.00 180,000.00
- 15,000.00
125,000.00

DESCUENTO EN VENTA
Debito Credito
3,500.00
 BALANZA DE COMPROBACION AÑO 1996

NOMBRE DE LAS CUENTAS DEBITO CREDITO

Efectivo caja y banco 322,500.00

Capital 150,000.00
Compra de Mercancia 110,000.00
Descuento en compras 2,000.00
CXP 52,000.00
Ventas de Mercancias 365,000.00
Descuento en ventas 3,500.00
CXC 125,000.00
Devolucion en Mercancia 7,000.00
Gastos Operacionales y Adm. 1,000.00
569,000.00 569,000.00